Toma las decisiones correctas

PROGRAMA DE ESPECIALIZACIN AVANZADA

Tributacin
FACULTAD DE ECONOMA

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 PROGRAMA DE ESPECIALIZACIN AVANZADA
Tributacin
La administracin tributaria perfecciona sus tcnicas con el objetivo de ampliar la cobertura y profundidad en la fiscalizacin de empresas,
instituciones y particulares. Por lo tanto, al momento de disear sus planes y estrategias, el factor tributario es cada vez ms importante para
todos los agentes econmicos.

Asimismo, la actual poltica tributaria se basa en el incremento de tasas, la limitacin de gastos, los impuestos adelantados, los impuestos
temporales y otras medidas destinadas a mejorar la recaudacin, las cuales afectan directamente la gestin de las empresas nacionales, tanto
privadas como pblicas. Es necesario, entonces, contar con una asesora especializada que apoye a los ejecutivos en el cumplimiento de sus
obligaciones y que contribuya a evitar las infracciones, el fraude y la evasin tributaria.

La Universidad de Lima presenta el Programa de Especializacin Avanzada en Tributacin a fin de proporcionar, desde un enfoque integral,
los conocimientos y herramientas que permitan al participante especializarse en la materia e incentivar la investigacin y desarrollo de nuevos
tpicos que contribuyan al perfeccionamiento del modelo tributario nacional.

Dirigido a

Profesionales y ejecutivos comprometidos con el desarrollo de la estrategia tributaria de empresas privadas e instituciones pblicas.
Contadores pblicos, abogados, economistas y profesionales vinculados al tema tributario.

Objetivos

Al finalizar el programa, los participantes estarn en condiciones de:

Aplicar conocimientos actualizados sobre derecho tributario y el sistema tributario nacional.
Analizar de manera integral los criterios econmicos y legales para el planeamiento tributario.
Interpretar correctamente el marco legal tributario.
Analizar casos a partir del estudio integrado de sus factores econmicos, legales y contables.

Metodologa

El programa se realizar con una metodologa terica, prctica e interactiva. Se desarrollarn casos prcticos relacionados con los
problemas de la tributacin nacional e internacional, as como exposiciones y discusiones con la participacin activa de los alumnos.

Sistema de evaluacin

La nota final de cada asignatura se obtendr del promedio ponderado de las notas que conforman la tarea acadmica (controles de lectura,
trabajos prcticos, desarrollo de casos) y el examen final. La nota final del programa de especializacin se obtendr del promedio ponderado
de las notas de cada asignatura.

Certificacin

Los alumnos que hayan aprobado satisfactoriamente todas las asignaturas del programa de especializacin y asistido regularmente a
clases, de acuerdo con lo estipulado por el Reglamento de Estudios del Centro Integral de Educacin Continua, obtendrn el Diploma de
Especializacin Avanzada en Tributacin otorgado por la Facultad de Economa de la Universidad de Lima.

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Tributacin

Contenido

El programa comprende 3 mdulos y 10 asignaturas, con un total de 288 horas.

MDULO I
Fundamentos Econmicos de los Impuestos 30
Fundamentos del Derecho Tributario 30
Bases de la Imposicin a la Renta 30

MDULO II
Procedimientos Tributarios 30
Imposicin al Consumo 30
Impuesto a la Renta Empresarial 30

MDULO III
Auditora Tributaria 30
Derecho y Legislacin Aduanera Aplicada 30
Contratos Modernos 30
Normas Contables y su Incidencia Tributaria 18

288
DURACIN TOTAL DEL PROGRAMA horas lectivas
(18 crditos)

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Tributacin

Calendario

Charla informativa Mircoles 11 de febrero de 2015 (confirmar asistencia)

Del 12 de febrero al 25 de febrero de 2015

Recepcin de documentos y entrevistas
CIEC (Edificio H, tercer piso)

Inscripcin y matrcula Del 12 de febrero al 27 de febrero de 2015

Taller de induccin e integracin Viernes 27 de febrero de 2015

Inicio de clases Lunes 2 de marzo de 2015

Finalizacin de actividades Viernes 11 de diciembre de 2015

Horario Lunes, mircoles y viernes de 19.00 a 22.00 horas

* Receso de actividades:
Del 30 de marzo al 5 de abril de 2015 (Semana Santa).
Del 18 de julio al 2 de agosto de 2015 (Fiestas Patrias).

Requisitos Proceso de seleccin

Diploma de bachiller o ttulo universitario. Evaluacin del currculum vtae no documentado.

Acreditar dos aos de experiencia laboral como mnimo. Entrevista personal.

Proceso de admisin

El postulante deber presentar los siguientes documentos:

Solicitud de admisin dirigida al director del CIEC.
Ficha de datos del alumno (preinscripcin en lnea a travs de www.ulima.edu.pe/ciec).
Currculum vtae no documentado.
Copia del diploma de grado o ttulo universitario certificada por un notario o por el secretario general de la universidad de origen.
Copia simple del DNI.
Documento que acredite una experiencia laboral de dos aos como mnimo.
Dos fotografas a color tamao pasaporte y en fondo blanco (sin anteojos, con vestimenta formal).
Declaracin jurada en la que se manifieste el cumplimiento de todos los requisitos para postular al programa y la aceptacin del retiro
en caso de que se compruebe la invalidez de alguno de los documentos presentados.

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Tributacin
Sumillas

Fundamentos Econmicos de los Impuestos

Esta asignatura introduce los conceptos clave para entender el poder fiscal del Estado en una economa de mercado y muestra
los efectos de la imposicin de tributos en la produccin, el consumo y la asignacin de recursos. El participante podr reconocer
si es el consumidor o el productor quien soporta la carga tributaria en ltima instancia. Sus principales temas son el
reconocimiento del poder fiscal y monetario del Estado, los efectos de la imposicin de tributos, la aplicacin del anlisis
econmico para establecer la incidencia tributaria, el estudio de los aranceles, trabas paraarancelarias y procesos de libre
comercio con una visin macroeconmica de los impuestos, el anlisis de los impuestos directos, la base gravable y las tasas.
MD U LO I

Fundamentos del Derecho Tributario

La asignatura proporciona los conocimientos doctrinarios de las instituciones del derecho tributario, el sistema tributario nacional
y el rgimen penal tributario. Sus principales temas son la poltica fiscal y tributaria, la clasificacin de los impuestos segn el
objeto gravado, doctrina jurdica, legislacin y jurisprudencia, el ejercicio de los derechos e intereses de los deudores tributarios
frente al fisco y las facultades de regulacin, recaudacin, control y cobranza de tributos por parte de la administracin.

Bases de la Imposicin a la Renta

La asignatura permite identificar, comprender y analizar el contenido de la Ley del Impuesto a la Renta, en particular, el
tratamiento de las rentas obtenidas por las personas naturales y los sujetos no domiciliados. Sus principales temas son la
introduccin a las teoras del impuesto a la renta y su base jurisdiccional, renta de fuente peruana y sujetos no domiciliados,
contribuyentes y categoras de los impuestos.

Procedimientos Tributarios

La asignatura brinda conocimientos sobre las instituciones y procedimientos contenidos en el Cdigo Tributario, junto con las
herramientas para su aplicacin prctica. Sus principales temas comprenden el anlisis detallado de la estructura del Cdigo
Tributario y el anlisis doctrinario y prctico de las instituciones que lo integran, concordadas con la jurisprudencia del Tribunal
Fiscal; la comprensin de los alcances de la relacin jurdico-tributaria y la obligacin que de ella se genera, as como los
procedimientos tributarios y facultades del acreedor tributario en el proceso de fiscalizacin e infracciones tributarias, entre otros.

Imposicin al Consumo
M D U LO I I

Ante el fenmeno econmico, la asignatura analiza la imposicin al consumo, sus objetivos, las distintas formas de aplicacin y
sus efectos econmicos, financieros, administrativos y jurdicos, a fin de estudiar las disposiciones legales que regulan el
impuesto general a las ventas y el impuesto selectivo al consumo en nuestro pas. Se analizarn, asimismo, las disposiciones
legales, administrativas y la jurisprudencia relativa a dichos impuestos. Incluye elementos vinculados a la venta de bienes
muebles e inmuebles, sujetos del impuesto, impuesto bruto, crdito fiscal, impuesto neto y aspectos tcnicos de la imposicin
al valor agregado.

Impuesto a la Renta Empresarial

La asignatura busca actualizar los conocimientos de los participantes sobre legislacin tributaria interna, destacando la
imposicin a la renta y las normas complementarias de cumplimiento obligatorio para las personas jurdicas. Incluye aspectos
vinculados a la determinacin de la renta neta imponible empresarial, su liquidacin, declaracin y mbito de aplicacin, criterios
de imputacin de la renta, reglas del valor de mercado, deduccin de gastos y arrastre de prdidas, entre otros. La asignatura
incluye, asimismo, casustica relativa a los temas de estudio.

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Tributacin
Sumillas

Auditora Tributaria

La asignatura brinda aspectos tericos y prcticos de la fiscalizacin tributaria, que incluyen la determinacin de la obligacin, el
marco legal aplicable y los procedimientos administrativos relacionados. Sus principales temas son las tcnicas y procedimientos
bsicos de auditora, identificacin y aplicacin de los procedimientos administrativos y tcnicos de fiscalizacin, determinacin
de la obligacin tributaria sobre base cierta o presunta, deuda tributaria y papeles de trabajo, entre otros.

Derecho y Legislacin Aduanera Aplicada

La asignatura proporciona un abordaje legal y doctrinario del comercio exterior y el derecho aduanero peruano, con miras a
identificar la normatividad que regula el despacho aduanero y analizar sus diferentes regmenes y procedimientos.
M D U LO I I I

Adicionalmente, se analiza la normatividad que regula el rgimen tributario aduanero a efectos de medir su incidencia. Los
principales temas son el estudio de la teora del comercio exterior en el marco de la globalizacin, los contratos
internacionales, el derecho y los tributos aduaneros, la valoracin aduanera, los regmenes aduaneros, las infracciones y la
Ley de Delitos Aduaneros.

Contratos Modernos

La asignatura proporciona conocimientos sobre los contratos modernos y su incidencia tributaria. Sus temas son el estudio y
anlisis de los contratos de arrendamiento financiero, asociacin en participacin, joint venture, factoring y franquicias desde el
punto de vista tributario.

Normas Contables y su Incidencia Tributaria

La asignatura proporciona los criterios contables contenidos en las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF) y
su incidencia tributaria. Sus principales temas son la determinacin del costo de las existencias y su posterior reconocimiento
como gasto, incluyendo los castigos para llegar al valor neto de realizacin y el reconocimiento y medicin de las partidas que
constituyen los inmuebles, maquinaria y equipo, en sus aspectos bsicos y complejos relacionados con el registro contable del
impuesto a la renta diferido. La asignatura incluye, asimismo, la jurisprudencia fiscal sustentada en las normas contables, criterios
necesarios para el reconocimiento de los ingresos (donde se gener la mayora de los grandes fraudes financieros en Estados
Unidos) y elementos que se deben tomar en cuenta para capitalizar costos de financiamiento y reconocer provisiones, activos y
pasivos contingentes.

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 Plana docente
David Enrique Bravo Sheen
Master in Law, Universidad de Kiev (Ucrania). Especialista en Tributacin, Pontificia
Universidad Catlica del Per. Especialista en Derecho Tributario Internacional,
Universidad Austral (Argentina). Socio fundador de Estudio Bravo Sheen
Abogados. Se ha desempeado como encargado de la Divisin Legal de LGS
Consultores, jefe de la Divisin Jurdica del Estudio Caballero Bustamante, asesor
tributario corporativo de la Corporacin Gloria y gerente de impuestos en Deloitte.
talo Fernndez Origgi
Abogado, Universidad de Lima. Mster en Tributacin por la Universidad de
Navarra, Espaa (2001). Es miembro del Instituto Peruano de Investigacin y
Desarrollo Tributario (Ipidet) y de la International Fiscal Association (IFA) Grupo
Peruano. Ha participado en el curso E-Commerce Law en la Universidad Franklin
Pierce Law Center (Estados Unidos). Autor del libro Rgimen tributario del comercio
electrnico: perspectiva peruana. Cuenta con numerosas publicaciones en temas
tributarios en revistas especializadas tanto nacionales como extranjeras. Tiene diez
aos de experiencia profesional en el campo de la consultora y litigacin tributarias.
Actualmente, es gerente de la Divisin de Asesora Tributaria de Deloitte & Touche.
Jos Carlos Glvez Rosasco
Abogado, Universidad de Lima. Ha sido asesor legal del Convenio
SUNAT/BID/CIAT/Agencia Espaola. Asesor de la Gerencia de Normas
Tributarias de la Intendencia Nacional Jurdica y jefe del Departamento de
Reclamos de la Intendencia Regional Lima, en la Superintendencia Nacional de
Administracin Tributaria. Actualmente, se desempea como profesor de
Derecho Tributario de la Facultad de Derecho de la Universidad de Lima.
Marco Antonio Huamn Sialer
Abogado, Universidad Nacional de Trujillo. Maestra en Derecho con mencin
en Derecho Internacional Econmico, Pontificia Universidad Catlica del Per.
Maestra en Derecho con mencin en Aduanas, Universidad Federico Villarreal.
Vocal presidente de la Sala de Aduanas del Tribunal Fiscal. Docente de la
Maestra en Finanzas y Derecho Corporativo de la Escuela de Administracin y
Negocios para Graduados (ESAN).
Antonio Gustavo Lafosse Benavides
Economista y doctor en Ciencias Contables y Empresariales, Universidad Nacional
Mayor de San Marcos. Mster en Economa, Universidad del Pacfico. Ha sido
asesor del Ministerio de Economa y Finanzas, del Banco Central de Reserva y
CONASEV. Actualmente, es consultor en temas tributarios y financieros.
Silvia Margoth Len Pinedo
Abogada, Pontificia Universidad Catlica del Per. Mster en Derecho
Empresarial, Universidad de Lima. Vocal del Tribunal Fiscal. Docente de la
Maestra en Tributacin y Gestin Fiscal de la Escuela de Posgrado de la
Universidad Particular de Chiclayo. Miembro del Instituto Peruano de Derecho
Tributario y de IFA Internacional-Grupo Peruano.
Fredy Richard Llaque Snchez
Contador pblico colegiado, Universidad Nacional de Trujillo. Mster en
Contabilidad con mencin en Finanzas, Universidad Nacional de Trujillo. Mster en
Derecho Tributario, Universidad de Barcelona. Doctor en Contabilidad y Finanzas,
Universidad San Martn de Porres. Cuenta con diversos estudios de especializacin
en comercio exterior, poltica fiscal y tcnica tributaria, auditora, gerencia tributaria,
control de instituciones y operaciones financieras, recursos humanos y habilidades
directivas, entre otros. Es docente de la Escuela de Negocios de la Universidad de
Lima y de escuelas de posgrado en varias universidades del pas.
Coordinador acadmico
Harry Omar Patrn Torres
Economista, Universidad de Lima. Mster en Gerencia Europea de Recursos
Humanos, Escuela Superior de Negocios de Clermont-Ferrand, actualmente, France
Business School (Francia). Mster en Educacin, Universidad Complutense de
Madrid (Espaa). Segunda especialidad en Formacin Magisterial, Pontificia
Universidad Catlica del Per (PUCP). Expositor en diferentes organizaciones
nacionales y del exterior. Ha sido director general del Colegio SS. CC. Recoleta y es
consultor en gestin educativa y gestin de personas en los campos de
competencias, clima organizacional, capacitacin y desarrollo de personal para
diversas organizaciones privadas y pblicas como el Ministerio de Trabajo y
Promocin del Empleo, Catalyst, PHR Plus, CIRSA, Concyssa, Pathfinder
International, Editorial Santillana, entre otras. Actualmente es coordinador
acadmico de programas de especializacin en el Centro Integral de Educacin
Continua y docente en la Universidad de Lima.
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Jaime Alejandro Morales Meja
Abogado por la Pontificia Universidad Catlica del Per. Estudios culminados en la
Maestra de Derecho Tributario de la Pontificia Universidad Catlica del Per. Ha
seguido estudios de Posgrado en Derecho Empresarial y de Finanzas Corporativas
en la Escuela de Administracin de Negocios para Graduados (ESAN). Amplia
experiencia en derecho tributario, administrativo, corporativo, civil y constitucional.
Ha desarrollado diversas asesoras en materia tributaria y administrativa en diversas
organizaciones privadas y pblicas. Se ha desempeado como asesor tributario
principal de la Direccin de la Oficina de Rentas de la Municipalidad de San Isidro y
como asesor tributario principal de Estudio Caballero Bustamante. Tiene amplia
experiencia docente en universidades. Actualmente es asesor en tributos internos
en la Sala 5 del Tribunal Fiscal Ministerio de Economa y Finanzas.
Lorgio Nilton Moreno de la Cruz
Abogado, Universidad de San Martn de Porres. Maestra en Derecho
Empresarial, Universidad de Lima. Asociado al Estudio Zuzunaga & Assereto
Abogados. Amplia experiencia en la administracin tributaria. Se ha
desempeado como secretario relator y asesor del Tribunal Fiscal y como
subgerente de Cobranza Coactiva del SAT de la Municipalidad Metropolitana
de Lima. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario.
Carlos Guillermo Paredes Retegui
Contador pblico colegiado, Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
Maestra en Administracin de la Educacin, Universidad de Lima. Segunda
especialidad en Auditora, Universidad de Lima. Consultor de empresas.
Especialista en NIIF. Es docente de la Escuela de Negocios y del Posgrado en
NIIF de la Universidad de Lima. Autor del compendio de Normas Internacionales
de Informacin Financiera NIIF - del Instituto de Investigacin Pacfico y
coautor del libro Normas Internacionales de Informacin Financiera - NIIF.
Francisco Ruiz de Castilla Ponce de Len
Abogado y magster en Derecho Empresarial, Pontificia Universidad Catlica
del Per. Candidato a doctor en Derecho y profesor principal de Derecho
Tributario en la misma casa de estudios. Autor del libro Software y tributacin y
coautor del libro Cdigo tributario: doctrina y comentarios. Asesor de empresas
con amplia experiencia profesional.
Leopoldo Snchez Castaos
Contador pblico colegiado, Pontificia Universidad Catlica del Per. Magster en
Administracin de Negocios (MBA) otorgado por la Pontificia Universidad Catlica del
Per. Expositor en cursos de las NIIF organizados por el Centro Integral de Educacin
Continua de la Universidad de Lima. Ha sido docente en la Escuela Universitaria de
Negocios de la Universidad de Lima. Ha trabajado en la Superintendencia de Banca y
Seguros. Actualmente, es gerente de Contabilidad del Grupo Albis.
Pedro Enrique Velsquez Lpez Raygada
Abogado, Pontificia Universidad Catlica del Per, especialista en Derecho Tributario
y Derecho Administrativo. Vocal del Tribunal Fiscal con ms de quince aos de labor
profesional en dicha institucin y ms de diecisiete aos de labor en la
Administracin Pblica. Egresado de la Maestra en Contabilidad con mencin en
Poltica y Administracin Tributaria en la Universidad Nacional Mayor de San Marcos.
Profesor de los cursos de Derecho Tributario - Parte General, Impuesto a la Renta y
Derecho Tributario Municipal en diversas universidades del pas. Ponente calificado
en mltiples temas de derecho tributario y administrativo, especialmente en las reas
de impuesto a la renta, derecho tributario municipal y procedimientos tributarios.
Gloria Mara Viacava Paredes
Abogada graduada por la Pontificia Universidad Catlica del Per en 1995. Magster
en Tributacin y Poltica Fiscal por la Universidad de Lima y actualmente es
candidata a doctora en Derecho por la Pontificia Universidad Catlica del Per
(PUCP). Tiene amplia experiencia profesional en el rea laboral y tributaria de la
empresa auditora Deloitte & Touche. Es docente en la Universidad de Lima.
Elizabeth Winstanley Patio
Abogada, Pontificia Universidad Catlica del Per. Master on International and
Comparative Law por la Vrije Universiteit Brussel. Licencia especial en Derecho
Martimo y Areo por la Universidad Libre de Bruselas. Diploma de Posgrado
en Derecho Tributario por la Universidad de Lima. Ha sido asesora del
directorio del CONITE, gerente de relaciones internacionales en INDECOPI y
directora de proyectos en el Instituto Apoyo. Ha participado en diversas
ponencias, investigaciones y publicaciones en temas tributarios en general y
aduaneros. Actualmente, se desempea como vocal de la Sala de Aduanas del
Tribunal Fiscal del Ministerio de Economa y Finanzas del Per.
 Inversin

Tarifa pblico en general (1 participante) S/. 14.500

Graduados de la Universidad de Lima S/. 12.325
Tarifa corporativa (2 a 4 participantes) S/. 12.325
Tarifa corporativa especial (5 participantes o ms) S/. 10.875

Advertencia
Las anulaciones de inscripciones o cambios de participantes se debern realizar dos das tiles antes de la fecha de inicio del
programa, enviando una carta con la solicitud correspondiente. En caso contrario, la Universidad de Lima no aceptar modificaciones
en el proceso de inscripcin.

Informes e inscripciones
Universidad de Lima
Centro Integral de Educacin Continua (CIEC)
Av. Javier Prado Este 4600, Urb. Monterrico, Surco
Edificio H, tercer piso
Telfono 437 6767 anexos 30124, 30127, 30194 y 30195
ciecinformes@ulima.edu.pe
www.ulima.edu.pe/ciec

/ulimaciec

Consulte sobre nuestro sistema de programas y cursos In House en

ciecinhouse@ulima.edu.pe

La Universidad de Lima est acreditada por el International

Institute for Quality (IIQ), de acuerdo con los estndares de la
International Network for Quality Assurance Agencies in
Higher Education (INQAAHE).

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