INFORME

PARA : SR. CARLOS ALANOCA PERCA

DE : CYNTHIA FIORELA ANCHAPURI RODRIGUEZ

ASUNTO : EJECUCION DE TRABAJO A LA AUDITORIA DE GESTION A LA

ASOCIACION DE COMERCIANTES SANTA ANA DEL MERCADO
ZONAL VIANI IV ETAPA, EJERCICIO 2013 Y 2014.

LIBRO CAJA Y BANCOS 2013

1. MOVIMIENTOS DE BANCO

1.1. El saldo para el 01 de Enero del 2013, son las siguientes:

Caja Municipal Tacna Cta. N 002211102706140 46,367.71

Caja Municipal Tacna Cta. N 001211101923637 37,523.87
83,891.58
1.2. Durante el ejercicio se aprecia depsitos de Enero a Diciembre, en la Cta. N
002211102706140 estos son respaldados por los ingresos que existen en Caja

1.3. Al 30 de Noviembre del 2013 se realiza la transferencia del saldo de la Cta. N

001211101923637 a la cuenta Cta. N 002211102706140.

1.4. Se efectuaron retiros de ambas cuentas para una mayor liquidez y poder afrontar
las obligaciones.

2.1. De esta manera los saldos finales del Libro Caja y Bancos 2013 son:

Caja M. Tacna Cta 6140 37,892.24

Caja M. Tacna Cta 3637 0.00

LIBRO CAJA 2013

3. INGRESOS

3.1. Para la presente revisin de Auditoria se tom cuenta el saldo de S/.15657.47

puesto a que corresponde el verdadero saldo final correspondiente al Libro Caja
2012.

3.2. Luego de haber examinado de acuerdo con la informacin requerida (Estados de

Cuenta y Libro de Caja y Bancos) y sutentatoria, en los ao 2012, en la cuenta
Cta. N 001211101923637 durante estos periodos se efectuaron retiros donde si
 contrasta el Libro Caja, con respecto a la Cta N 002211102706140 los retiros
realizados no reflejan en el Libro Caja.

3.3. En las Cta. N 001211101923637 y Cta N 002211102706140, no reflejan los

depsitos efectuados durante el periodo 2012 en el Libro Caja respectivamente,
dando a entender al 31 de Diciembre del 2012 en el libro Caja un saldo final de
S/.62,025.18, compuesto por el saldo de la Cta N 002211102706140 de S/.
46,367.71 y saldo en Caja de S/. 15,657.47.

3.4. En los meses de Abril

3.5. En Enero 2013, segn la revisin de auditoria se verific un ingreso percibido de

S/. 2,159.74 nuevos soles, con respecto al monto anotado en el libro no
corresponde tanto en el 1er y 2do Registro puesto a que no se efectu una
correcta sumatoria de los recibos de ingresos.

3.6. En el mes de Abril segn la revisin de auditoria se verific un ingreso percibido

de S/. 7, 298.00, con respecto al monto anotado en el libro no corresponde tanto
en el 1er y 2do Registro puesto a que no se efectu una correcta sumatoria de
los recibos de ingresos. Adems en la revisin fsica no se encontr tres recibos
con numeracin 6854, 6855, 6856.

3.7. Tambin se observ varios recibos Ojo en el cual indicaba canje de Expediente
Tcnico 2013, por lo que dichos recibos no se tomaron en cuenta en la sumatoria.

DESCRIPCION DE RECIBOS
CANTIDAD MONTO TOTAL
64 100 6,400.00
3 50 150.00
3.8. En el mes TOTAL 6,550.00 de Septiembre 2013
se revis las sumas de los
talonarios de ingreso correspondientes al dicho mes donde se estableci un
ingreso percibido de S/. 16, 743.00, realizndose una correcta sumatoria de
dichos recibos, al igual se observ que no se consider dos recibos
correspondientes al talonario 53 con la numeracin de 5867 y 5568. Por tanto el
monto registrado en libro no corresponde a las correcta sumatoria.

3.9. En el mes de Octubre 2013, segn la revisin de auditoria se verific las sumas
de los talonarios de ingreso, determinando un ingreso percibido de S/. 18,685.00,
en donde se observ que en los talonarios correspondientes al mes de octubre
 se emitieron recibos con fecha del mes de Noviembre por lo que dichos montos
fueron tomados en cuenta en la sumatoria del mes de Noviembre.

3.10. En el mes de Noviembre 2013, segn la revisin de auditoria se verific las sumas
de los talonarios de ingreso, determinando un ingreso percibido de S/. 2,145.00
en donde se tom en cuenta los recibos que se encontraban en el mes de
Octubre.

3.11. En el mes de Diciembre, segn la revisin de auditoria se estableci un ingreso

percibido de S/. 1,868.00 nuevos soles, de acuerdo a los recibos de ingreso, por
tanto se observ que no efectu una correcta sumatoria de los recibos de
ingresos.

3.12. El saldo final del Libro Caja ao 2013 correspondera a:

Primer Registro: Saldo segn revisin 13,265.17

Saldo segn libro 49,370.58
Diferencia -36,105.41

Segundo Registro: Saldo segn revisin 13,265.17

Saldo segn libro 3,378.77
Ingresos omitidos 9,886.40

Siendo el saldo inicial del Libro Caja correcto para el 2014 de S/.13,265.17.

4. EGRESOS

4.1. De acuerdo a la revisin se encontr observaciones en varios meses entre los

cuales la diferencia de estos se debe a:

4.2. En el mes de Abril 2013, se observa una diferencia de S/. 26,196.48 como se
puede apreciar en el Libro Caja (1er Registro), este monto corresponde a
adelanto por el Expediente Tcnico, por lo que este el monto se cancela con el
saldo de la Cuenta Corriente N 001211101923637, por el monto de S/. 19,000.00
y de la Cuenta Corriente N 002211102706140, por el monto de S/. 8,000.00,
cancelando as esta obligacin y saldo de S/. 803.52 ingreso a caja.

4.3. En el mes de Julio 2013, la diferencia de S/. 66,031.90, se debe a la cancelacin

de los honorarios por el expediente Tcnico, segn Cuenta Corriente N
002211102706140., donde si se consider en el primer registro y no en el
segundo registro del Libro Caja.

4.4. En el mes de Agosto, la diferencia de S/. 18,300.00, tambin corresponde a la

cancelacin de honorarios segn de la Cuenta Corriente N 001211101923637,
por el monto de S/. 3,000.00 y de la Cuenta Corriente N 002211102706140,
 por el monto de S/. 20,000.00, cancelando as esta obligacin y saldo de S/.
4,700.00 ingreso a caja.

4.5. En los meses de Octubre y Noviembre, el total de los egresos registrados

(Documentos en fsico) no corresponden segn la revisin de auditoria,

4.6. Con respecto a la mes de Diciembre se puede apreciar que no toma en cuenta la
transferencia de Caja a la cuenta corriente N 002211102706140, por el monto
de S/. 8,000.00,

LIBRO CAJA Y BANCOS 2014

5. MOVIMINETOS DE BANCO

5.1. El saldo para el 01 de Enero del 2014, son las siguientes:

Caja Municipal Tacna Cta. N 002211102706140 37,892.24

37,892.24

5.2. En los meses de Enero y Noviembre se efectuaron depsitos de Caja a la

Cuenta Corriente N 002211102706140 de S/. 8,000.00 y de S/. 3,400.00
respectivamente.

5.3. El saldo Final 2014 del Libro Caja y Bancos es de S/. 39,238.28.

LIBRO CAJA 2014

6. INGRESOS 2014

6.1. El saldo inicial para el Libro Caja 2014, correspondera a S/.13,265.17.

6.2. En los meses de Julio, Agosto y Septiembre 2014, se pudo verificar que no se
efectu una correcta sumatoria de los recibos de ingresos, por tanto estos no se
reflejaron a la realidad las transacciones realizadas.

6.3. En la revisin de Auditoria, se determin ingresos omitidos de los meses Julio y

Agosto, en tanto Septiembre se determin menos ingresos con respecto a saldo
anotado en los libros.
 SEGN SEGN LIBROS DIFERENCIA
MES
REVISION
JULIO 1,161.00 1,101.00 60.00
AGOSTO 8,320.00 6,636.00 1,684.00
SEPTIEMBRE 3,630.00 3,658.00 -28.00

6.4. En saldo Final del Libro Caja para el ao 2014 seria de S/. 12,851.67

Saldo segn revisin 12,851.67

Saldo segn libro 47,241.03

-34,389.36

7. EGRESOS 2014

7.1. Se pudo apreciar que los montos registrados en el Libro Caja concuerdan con la
revisin de auditoria no habiendo ninguna observacin.

7.2. Cabe resaltar que en el mes de Febrero se realiz un viaje a la Ciudad de Lima,
por la aceptacin a la invitacin de PSBV Y CONTRATISTAS, para el Proyecto
de Financiamiento de Ejecucin de Obra del Centro Comercial de Santa de Ana
donde se efectu un gasto de S/. 1000.00, tales gastos solo fueron sustentados
con Declaraciones Juradas, no exhibiendo ningn documento que sustente dicho
viaje.

Nombres y Apellidos TOTAL S/.

Adolfo Marca Cutipa 500.00
Juan Carlos Salguedo 500.00
Echevarra
 ASOCIACION DE COMERCIANTES SANTA ANA DEL MERCADO ZONAL VIANI IV ETAPA

RESUMEN DE EGRESOS DESDE 01 DE ENERO 2013 AL 31 DE DICIEMBRE 2013

SEGN LIBROS ( 1RO SEGN LIBROS ( 2RO

FECHA SEGN REVISION FECHA SEGN REVISION
REGISTRO) REGISTRO)

ENERO 5,578.25 5,578.25 ENERO 5,578.25 5,578.25

FEBRERO 30,381.50 30,381.50 FEBRERO 30,381.50 30,381.50
MARZO 1,455.32 1,470.83 MARZO 1,455.32 1,455.32
ABRIL 28,485.83 28,491.85 ABRIL 28,485.83 2,289.35
MAYO 2,268.72 2,270.84 MAYO 2,268.72 2,268.72
JUNIO 3,785.06 3,786.66 JUNIO 3,785.06 3,785.06
JULIO 68,365.09 68,368.53 JULIO 68,365.09 2,333.19
AGOSTO 21,059.59 21,060.65 AGOSTO 21,059.59 2,759.59
SEPTIEMBRE 3,715.13 3,715.32 SEPTIEMBRE 3,715.13 4,015.13
OCTUBRE 16,743.34 16,695.74 OCTUBRE 16,743.34 16,745.74
NOVIEMBRE 3,922.28 3,672.53 NOVIEMBRE 3,922.28 3,722.28
DICIEMBRE 8,519.09 17,689.49 DICIEMBRE 8,519.09 17,389.09

TOTAL 194,279.20 203,182.19 TOTAL 194,279.20 92,723.22

ASOCIACION DE COMERCIANTES SANTA ANA DEL MERCADO ZONAL VIANI IV ETAPA

RESUMEN DE EGRESOS DESDE 01 DE ENERO 2014 AL 30 DE NOVIEMBRE 2014

SEGN REVISIN SEGN LIBROS DIFERENCIA

MES

ENERO 1323.65 1,323.65 0.00

FEBRERO 2609.45 2,609.45 0.00
MARZO 1875.13 1,875.13 0.00
ABRIL 1654.87 1,654.87 0.00
MAYO 3004.00 3,004.00 0.00
JUNIO 2285.44 2,285.44 0.00
JULIO 4878.81 4,878.81 0.00
AGOSTO 1080.60 1,080.60 0.00
SEPTIEMBRE 3229.80 3,229.80 0.00
OCTUBRE 1524.95 1,525.00 -0.05
NOVIEMBRE 4510.80 4,510.80 0.00

TOTAL 27977.50 27977.55 -