Gobierno Autnomo de Llallagua

AUDITORA DE CONFIABILIDAD DE LOS REGISTROS Y ESTADOS FINANCIEROS

CAJA CHICA

PERIODO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

1. DEFICIENCIA: COMPRA DE MEDICAMENTO CON RECURSOS DE CAJA CHICA

REF DISPOSICIN REF
ATRIBUTO DEFICIENCIA DEL AUDITOR INFORME
P/T
CONDICIN s/G revisin de los comprobantes de egreso, referido LC-3 LR-2
a la reposicin de caja Chica, se ha evidenciado que LC-5 LR-3
el responsable de este fondo a cancelado facturas por
sombra de medicamentos por un importe de Bs 6500

La presente deficiencia va al informe de Auditora

CRITERIO Lo descrito anteriormente, contravienen lo dispuesto
en el Art 25 del reglamento de la Ley Financial D.S.
21364, referido a: Pago indebido a clnicas y mdicos
particulares; as mismo contraviene lo dispuesto en
la Ley de Sistema de Control Fiscal inciso H referido
a apropiacin o disposicin arbitraria de bienes
patrimoniales del estado
CAUSA Mal manejo de fondos de Caja Chica por el
responsable: Juan Prez

EFECTO Lo descrito anteriormente podra ocasionar perdidas

a la entidad

RECOMEN- Se recomienda a la MAE instruir al contador efectuar

DACIONES un control riguroso al responsable de Caja Chica para
evitar estos pagos indebidos.
Se recomienda a la MAE efectuar la recuperacin del
dao econmico a la entidad por via interna, velando
costo beneficio

Elaborado por: RKJC.

Fecha: 05/09/2017...

Revisado por: ECC..

Fecha: 05/09/2017...