Modul Accurate Lab Akuntansi FEB UI

CHAPTER 5

Journal Voucher (JV) merupakan dokumen tempat Anda dapat memasukkan jenis transaksi yang tidak ada
di menu activities lainnya, seperti memasukkan modal awal, membuat jurnal penyesuaian, mencatat bunga
bank, dan sebagainya.

Dua buah JV telah kita buat untuk menutup saldo Depreciation Expense dan Retained Earnings ke Opening
Balance pada sesi sebelumnya. Selain itu, pada tiap akhir periode akuntansi, Accurate secara otomatis akan
membuat perhitungan Unrealized (realized) gain/loss foreign exchange, juga di menu JV ini

Anda dapat membuat Journal Voucher melalui 2 cara, yaitu:

1. Menggunakan Pull-Down Menu: Activities General Ledger Journal Voucher.
2. Menggunakan Menu Explorer: General Ledger Journal Voucher.

I. Kasus (1): Transfer Kas dengan Dikenakan Biaya

5 Januari 2015

Transfer dari Cash USD sebesar $2,000 ke Mandiri IDR saat 1 USD = Rp 13.500. Biaya transfer Rp 25.000,-.

Page 1
 Modul Accurate Lab Akuntansi FEB UI
Note: Karena transaksi ini multi currency, maka klik kotak multi currency. Ketikkan akun dan masukkan rate. Isikan saldo
melalui premium amount, negatif untuk kredit dan positif untuk debit. (No.Voucher: JV-2355)

II. Kasus (2): Pencatatan Biaya Terutang

7 Januari 2015
PT Hermes Haus mencatat telepon (Rp 2.500.000,-) dan listrik yang terutang (Rp 3.000.000,-). No.Voucher: JV-
2356.

Page 2
Modul Accurate Lab Akuntansi FEB UI

12 Januari 2015
Setor tunai dari Cash IDR ke CIMB Niaga IDR sebesar Rp 25.000.000,-

25 Januari 2015
Terima pinjaman jangka panjang dari PT Kredit Makmur untuk membiayai pembelian Kendaraan. Rincian
Kendaraan sama seperti kendaraan yang lama, harga perolehan Rp 120.000.000,-.
Buat jurnal penerimaan utang jangka panjang. No. akun : 2500, nama akun : Long-term Liability.
Lanjutkan dengan membuat Fixed Asset List, No VHC-02, DDM Non Bangunan 2, Estimated Life = 8
tahun). Hint: gunakan pinjaman jangka panjang tadi sebagai expenditure-nya.

Telah cukup jelas pada Bab II.

31 Januari 2015
Buat period end untuk bulan Januari ($ 1 = Rp 13.250)

Pekerjaan kalian sudah benar apabila setelah period end ini, Saldo Opening Balance Equity tetap nol.

Page 3
Modul Accurate Lab Akuntansi FEB UI

Transaksi yang dapat dikerjakan melalui modul ini adalah transaksi yang secara langsung mempengaruhi kas,
seperti pembayaran listrik secara tunai, penjualan barang dagang secara tunai, dan sebagainya.

Tiga aktivitas utama yang dapat dilakukan melalui modul ini adalah Other Payment, Other Deposit, dan Bank
Reconciliation.

Modul Cash & Bank dapat diakses melalui 2 cara:

1. Menggunakan Pull-Down Menu: Activities Cash & Bank
2. Menggunakan Menu Explorer: Cash & Bank

Page 4
Modul Accurate Lab Akuntansi FEB UI

Other Payment digunakan untuk mencatat pengeluaran kas selain untuk membayar hutang dagang. Misalnya: untuk
melakukan pembayaran gaji, pembelian aktiva secara tunai, pembayaran tagihan listrik, dan sebagainya.

Sebenarnya Other Payment adalah bagian dari Journal Voucher.

Perbedaannya adalah Other Payment pada kolom Amount-nya yang dapat Anda isikan jumlah uang kas yang akan
dibayarkan. Accurate tidak menyajikan kolom Debit/Kredit pada jendela Other Payment, sebagaimana yang terdapat
pada jendela JV. Secara otomatis akun yang Anda isikan akan di-debit, sementara yang di-kredit adalah akun kas. Oleh
karena itu, Tables dari Other Payment ini digabung menjadi satu dalam General Ledger Journal Voucher.

Kasus (1): Pembayaran Biaya Dimuka

7 Januari 2015
PT Hermes Haus membayar
iklan sebesar Rp 3.600.000,-
(untuk tiga kali terbit) kepada
Rajawali Neon dengan CIMB
Niaga IDR.

Other Deposit digunakan untuk mencatat penerimaan kas selain untuk menerima piutang dagang.
Misalnya: untuk melakukan penjualan aktiva secara tunai, penerimaan bonus melalui kas / tabungan, dan
sebagainya.

Page 5
Modul Accurate Lab Akuntansi FEB UI

I. Kasus (1): Penerimaan Hadiah Uang Tunai

25 Januari 2015
PT Hermes Haus menerima hadiah uang secara transfer ke Mandiri IDR sebesar Rp 20.000.000 karena berhasil
menjadi Perusahaan Retail Tas dengan pelayanan terbaik menurut survey Majalah Glamz. (Buat akun baru:
Miscellaneous Income, no. Akun: 7000.03).

Dalam bank book, semua akun yang memiliki tipe Cash & Bank akan ditampilkan, yang juga berfungsi sebagai buku
besar dari rekening Cash & Bank tersebut. Sehingga Anda dapat melihat mutasi-mutasi yang terjadi terhadap akun-akun
yang memiliki tipe tersebut. Mata uang asing yang belum dikurs-kan tetap akan ditampilkan dalam satuan mata uang
asing tersebut.

Namun jika Anda ingin melihatnya dalam bentuk rupiah, maka Anda dapat melihatnya pada List
Chart of Account.

Page 6
Modul Accurate Lab Akuntansi FEB UI

Dengan menjalankan fungsi ini, Anda dapat melakukan penyesuaian terhadap saldo kas / bank yang dimiliki oleh
perusahaan, dengan rekening koran yang didapatkan dari bank.

Hal-hal yang dikoreksi biasanya menyangkut:

1. Perolehan bunga / bagi hasil dari bank konvensioanal / bank syariah.
2. Pengenaan biaya-biaya oleh bank, seperti biaya administrasi.
3. Cek dalam perjalanan
4. Setoran / deposito dalam perjalanan
5. Transaksi lainnya yang salah catat dari pihak perusahaan

I. Kasus Bank Reconciliation

31 Januari 2015
PT Hermes Haus menerima rekening koran dari Mandiri IDR yang menginformasikan bahwa saldo
perusahaan menurut bank sampai tanggal 31 Januari 2015 adalah Rp 117.400.000,-. Sedangkan menurut
buku perusahaan (sistem Accurate V4.0) saldo CIMB Niaga IDR adalah Rp 117.175.000,-. Setelah
ditelusuri perbedaan pencatatan antara bank dan Accurate menghasilkan informasi berikut.

Daftar perbedaan saldo setelah ditelusuri:

Telah dicatat direkening koran tapi belum dicatat di buku perusahaan
Pendapatan bunga dari Mandiri, Rp 301.598,-
Beban adminstrasi Bank, Rp 76.598,-

Note: Anda dapat melakukan penyesuaian dengan mengklik button other deposit (untuk mencatat pendapatan
bunga) dan button other payment (untuk pembayaran beban administrasi bank) pada jendela bank reconciliation.
Ikuti langkah di bawah sebagai panduan.

Langkah selanjutnya yang harus Anda lakukan adalah:

1. Pada jendela Menu Explorer buka Cash & Bank Bank Reconcile

2. Pilih Akun yang akan direkonsiliasi pada field Bank Account. Pilih Mandiri IDR

3. Masukkan tanggal rekening koran bank pada Reconcile Date. Yaitu tanggal 31 Januari 2015,
seluruh transaksi sebelum tanggal 31 Januari 2015 akan disajikan.
4. Masukan saldo yang terdapat di rekening koran pada kolom New Statement Balance; Rp
117.400.000,-
5. Seluruh transaksi yang ada di buku perusahaan dan juga ada di rekening koran akan kita
tandai dengan memberi tanda centang pada kolom clear. Saldo pada Out of Balance
menunjukkan bahwa ada perbedaan antara catatan bank dengan catatan perusahaan. Oleh karena
itu, kita harus menginput data Deposit in Transit dan Outstanding Cheque.

Page 7
Modul Accurate Lab Akuntansi FEB UI

6. Masukkan transaksi penerimaan bunga dan biaya administrasi bank. Pendapatan bunga
dimasukan dengan mengklik tombol other deposit, sedangkan pembayaran beban administrasi
dimasukan dengan mengklik tombol othjer payment. Masukan transaki yang telah berhasil
kita indentifikasi.
7. Beri tanda centang pada kolom Clear untuk seluruh transaksi. Pastikan bahwa Out of Balance
sudah bernilai nol.
8. Bila out of balance telah menjadi nol, berarti rekonsiliasi Anda telah selesai, klik Save &
Close.

Page 8