SEOR AGENTE FISCAL DE LA UNIDAD DE DELITOS TRIBUTARIOS Y

ADUANEROS

ING. JORGE ROSALES MEDINA,, en mi calidad de Director Distrital de

Guayaquil del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador, tal como lo acredito
en copia certificada, domiciliado en esta ciudad de Guayaquil, Guayacanes mz
53m villa 8, comparezco ante usted para interponer la siguiente denuncia en
contra del Sr. Yin Zhi Liang, representante legal de la compaa IMPORPARIS

FUNDAMENTOS DE HECHO

1. Mediante memorndum SENAE- DDEG-2014-0139-M del 26 de marzo

del ao 2015, el Director Encargado de la Direccin de Despacho de la
Direccin Distrital de Guayaquil Ingeniero Ricardo Andres Dain
Galarza informa al Director Distrital de Guayaquil Subrogante
Economista Ricardo Manuel Troya Andrade sobre la inmovilizacin de
los contendores identificados como SUDU 86722926, SUDU 1425816 y
SUDU 6631949 de la Importadora compaa IMPORPARIS S.A en cual
indica que mediante memorndum SENAE JAFG- 2014-0364-M de
fecha 25 de mayo del 2015 subscrito por el funcionario Luis Guamo
Lema, seala el declarador de impuesto mediante providencia SENAE-
DDEG-2014-0049-PV marzo 20 del ao 2015 en la cual su parte
pertinente dentro de la competencia de esta jefatura de aforo fsico en
su numeral C y D dispone C) que ningn delegado de la Jefatura de
procesos aduaneros de afuero fsico de la Direccin Distrital de
Guayaquil en coordinacin con un delegado de la Direccin Nacional de
Intervencin y los funcionarios delegados del almacn PUNTICON
procedan con la coordinacin de las acciones encaminadas de la
inspeccin de toda la carga que se encuentran en los contenedores
SUDU 8672926, SUDU 1425816 y SUDU 6631949 D) que el delegado de
la jefatura de procesos aduanero aforo fsico de la Direccin Distrital de
Guayaquil proceda con las acciones conforme a sus competencias en
 relacin a la presente inmovilizacin debiendo coordinar con los
funcionarios de PUNTICON el lugar donde se encuentran ubicado el
contenedor objeto de la presente inmovilizacin debiendo documentar
con fotos y dems de la diligencia que se realice durante la inspeccin
de la mercanca que se encuentra en los contenedor, tenemos que el
Servicio Nacional de Aduana dispuso la inmovilizacin de los tres
contenedores antes referido para que se proceda a su inspeccin o aforo
fsico.

2. En marzo 24 del 2015 se procedi a realizar la inspeccin de

movilizacin segn providencia antes referida en conjunto con el Sr.
Carlos Mera Delgado de la Direccin Nacional de Intervencin y lo
seores Fernando Alvarez, David Guaranda y Jorge Malta delegados de
PUNTICON la misma que se aperturo de los contenedores dando como
resultado en el contenedor SUDU 1425816 se evidencio 4.600 unidades
de motor para ventilador del contenedor SUDU 6631949 se evidencio
1.313 unidades especie de extractor de jugos y 1.212 licuadoras segn
factura 14017 GDE001 y de contenedor SUDU 8672926 se evidencio en
los iten 1,2,3,4,5,6,7 consistente de partes de ventilador segn factura
13147GDE 026P en la cual se evidencia SUDU 1425816 y SUDU 8672926
tienen los motores y las partes de ventiladores respectivamente
completando las mismas unidades comerciales para conformar la
unidad funcional completa de los ventiladores, la mismas que se
presume que se pretendi evadir los pagos arancelarios y no cumplir
con la presentacin de la documentacin de control previo INEN ya que
en la partida 8414.51.001.00 requiere dicho documento.

3. Cabe mencionar que la importadora infringi el artculo 178 del en la

defraudacin aduanera literal b segn lo dispuesto en el Cdigo
Orgnico de la Produccin, Comercio e Inversiones.

4. En virtud a lo expuesto muy claramente se evidencia en el documento

adjunto del memorndum SENAE- J A FG -2014- 0364-M que se adjunta
 en el presente, significa que hasta aqu trajeron 3 contenderos en dos
de estos contenedores se trajeron en una parte 4.600 motores para
ventilador y en el otro contendor se trajeron las dems partes para
formar una unidad funcional esto es para poderse armar los ventilador
en territorio ecuatoriano. Y al no haberse declarado que con todas estas
partes se iban a formar los ventiladores se evadi en la declaratoria
poner la sub partida que tiene un gravamen arancelario y esto
justamente se dio para evadir el pago de los tributos aduaneros que
corresponda ya una vez armado los ventiladores.

FUNDAMENTOS DE DERECHO

A al ciudadano Zhi Liang Yin el representante legal de la compaa

IMPORPARIS lo imputa y al agente afianzado de aduana Jimmy Eduardo
Robinson Barberan lo imputa el delito establecido en el artculo 299 del
Cdigo Orgnico Integral Penal.

Art. 299.- Defraudacin aduanera. La persona que perjudique a la

administracin aduanera en las recaudaciones de tributos, sobre mercancas
cuya cuanta sea superior a ciento cincuenta salarios bsicos unificados del
trabajador en general, ser sancionada con pena privativa de libertad de tres
a cinco aos y multa de hasta diez veces el valor de los tributos que se pretendi
evadir, si realiza cualesquiera de los siguientes actos:

1. Importe o exporte mercancas con documentos falsos o adulterados para

cambiar el valor, calidad, cantidad, peso, especie, antigedad, origen u otras
caractersticas como marcas, cdigos, series, modelos en el presente caso el
ejercicio de la accin penal no depende de cuestiones prejudiciales cuya
decisin competa al fuero civil.
2. Simule una operacin de comercio exterior con la finalidad de obtener un
incentivo o beneficio econmico total o parcial o de cualquier otra ndole.

3. No declare la cantidad correcta de mercancas.

4. Oculte dentro de mercancas declaradas otras mercancas sujetas a

declaracin.

5. Obtenga indebidamente la liberacin o reduccin de tributos al comercio

exterior en mercancas que segn la Ley no cumplan con los requisitos para
gozar de tales beneficios.

6. Induzca, por cualquier medio, al error a la administracin aduanera en la

devolucin condicionada de tributos.

Con los todos los fundamentos de hecho y de derecho expuestos solicito que
se abra de fase de investigacin previa conforme a los establecido en el Art.
580 del Cdigo Orgnico Integral Penal para determinar que la conducta
investigada es delictuosa.

Anexos:

1. Informe pericial aduanero que ha sido practicado por el perito Mario

Lopez Bajaa con registro N 616 en el cual se ilustra que efectivamente
existe las partes de las piezas que el denunciante responde aduana de
Guayaquil referidas en la denuncia
2. documentos que respaldan la importacin y la declaracin aduanera
que efectivamente el importador con el aval afianzado de aduana
emitieron una sub partida que tena 0% de aranceles esto es que no
pagaban tributos cuando los ventiladores estaban armados estos que se
pretenda armar en territorio ecuatoriano:

- memorndum SENAE- J A FG - 2014- 0364-M

- memorndum SENAE JAFG- 2014-0364-M
 - memorndum SENAE- DDEG-2014-0049-PV
- Copia de factura 14017 GDE001
- Copia de factura 13147GDE 026P

Adems dentro de la sustanciacin del presente expediente solicito disponer

las siguientes diligencias:

- Que se tome versin libre y voluntaria del servidor aduanero Guamo

Lema Claudio
- Que se tome versin libre y voluntaria del representante legal de la
compaa IMPORPARIS

Me reservo en lo posterior el derecho de solicitar las diligencias necesarias a

fin de determinar la responsabilidad penal.

Conforme a lo establecido en la ley estoy dispuesto a reconocer mi denuncia

cuando usted determine.

Autorice a los abogados defensores Martha Imyerbol Acebo, para que son su
sola firma presente cuantos escritos sea necesario.

Las notificaciones las recibir en el casillero judicial N. 007, ubicado en la

Corte Provincial del Guayas.

Conforme a derecho srvase a proveer.

ING. JORGE ROSALES MEDINA

C.I 0984521548