Primera entrega Evaluacion de Proyectos Grupo 6 Subgrupo 14

Integrantes

Mejia Carreno Christian Andres

Arteaga Marin Oscar Jaime

Malagon Palacios Jeimmy Johanna
Perdomo Rojas Sul Ley

Perez Agudelo Leidy Yuliana

Institucin Universitaria Politcnico Gran Colombiano

Facultad de Ciencias Administrativas
Administracin de Empresas
Septiembre 2017
 6 Subgrupo 14

olombiano
as
 INTRODUCCIN
CALZADO MODA S.A.S es una microempresa dedicada a la fabricacion y comercializacin del calzado al po
localidad Antonio Nario con el fin de analizar y finalmente plantear estrategias de desarrollo organizaciona
esta manera alcanzar los objetivos propuestos; buscando el perfil del cliente partiendo de la cultura, d
necesidades del cliente para su satisfaccin, se realiza una descripcin del mercado, es decir producto, preci
ODUCCIN
y comercializacin del calzado al por menor, ubicada en el sector del Restrepo,
strategias de desarrollo organizacional que puedan ser aplicadas a la empresa, de
cliente partiendo de la cultura, demografa , gustos y social conociendo las
del mercado, es decir producto, precio, promocion y plaza dentro del sector.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECFICOS

El enfoque principal de CALZADO MODA S.A es - Satisfacer las necesidades de los clie
principalmente satisfacer las necesidades de los ventas de la empresa.
O clientes, desarrollando un plan de negocios para
una empresa competitiva de fabricacion y
comercializacin de diferentes productos - Variedad e innovacin en productos p
B innovadores, brindando un servicio gil, oportuno y
confiable, con productos de alta calidad.
es un elemento importante, que desde s

J - Consolidar las estrategias y evaluar

macroeconomico.

E - Desarrollar y analizar los modelos adm

T
generando el mejor ejemplo de eficienc
I
V
O
S
s necesidades de los clientes con productos elaborados de calidad, a los mejores precios, logrando aumentar las
mpresa.

nnovacin en productos por medio del personal idoneo trabajando sincronizadamente, donde cada uno de nosotros
o importante, que desde su rea aporta y soporta la labor de los dems, generando valor para el cliente.

as estrategias y evaluar su impacto al implementarlas en la empresa dentro del sector microeconomico y

ico.

analizar los modelos administrativos aplicables a la empresa y obtener una mejor calidad.

- Tener un mayor reconocimiento y crecimiento en el mercado,

mejor ejemplo de eficiencia y servicio en el sector (Restrepo).
 PLANTEAMIENTO DEL PR
Incluir aqu: tipo de empresa que va a crear y describir las caractersticas de forma concreta como prembulo para realiza

En el Pas existen actualmente gran cantidad de pequeas y medianas empresas dedicadas a la fabricacin y
globalizado de hoy se exigen productos de buena calidad y que sean asequibles a todo tipo de clientes.

La empresa CALZADO MODA S.A.S, es una MIPYME considerada una mediana empresa con un total de 10
maquinaria especializada en cortes, costuras, pegado de suelas y pulidos; el calzado de cuero para hombres
reconocidos como los mejores en el Pas y cuentan con gran prestigio razn por la cual las materias primas y su
Restrepo en Bogot DC, est situada en este sector ya que en esta zona podemos evidenciar que es un mercado
costo; adems, se observa que la demanda es satisfecha, pero se encuentra saturada con la entrada de nuevas tie
desleal, la entrada de productos a muy bajos costos al Pas, la informalidad laboral, el incremento de los impuesto
alerta; razn por la cual las directivas deben tomar medidas para mejorar su negocio.

La empresa debe de realizar inicialmente un estudio de mercado, analizando las debilidades, fortalezas, oportunid
introducir esos productos diferenciadores, a la moda, con variedad de estilos, modernos y cmodos para atraer a n
y compra de materia prima a mejores precios conservando la buena calidad; adems, de capacitar al personal actu

Para realizar cambios la empresa necesita inyeccin de capital, para esto debe realizar la bsqueda de nuev
implementar los nuevos cambios.
Estos cambios garantizaran fuentes de empleo directo e indirecto, crecimiento de la empresa y mejor rentabilidad.
MIENTO DEL PROBLEMA
omo prembulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

cadas a la fabricacin y/o comercializacin de calzado para damas y caballeros; sin embargo, en el mundo
o de clientes.

esa con un total de 10 empleados, su produccin es industrial y para la fabricacin de calzado es necesario
de cuero para hombres y mujeres son productos de muy buena calidad ya que nuestros proveedores son
as materias primas y suministros son 100% nacionales; la sede principal se encuentra ubicada en el sector el
ciar que es un mercado importante ya que los clientes potenciales buscan calzado de calidad, a la medida y bajo
la entrada de nuevas tiendas, esta no es la nica problemtica con la que cuenta esta empresa, la competencia
emento de los impuestos, auge del contrabando, competir con otras marcas y la falta de recursos han generado

es, fortalezas, oportunidades y amenazas para conocer los gustos y necesidades de los consumidores para as
cmodos para atraer a nuevos clientes y conservar los habituales; mejorar la maquinaria, equipos, instalaciones
apacitar al personal actual y si es necesario emplear nuevos trabajadores.

r la bsqueda de nuevos socios o recurrir a entidades financieras para que aprueben crditos y as poder

sa y mejor rentabilidad.
1 TOTAL INVERSIN EN EL PROYECTO $ 120,000,000

a. Inversin en propiedad, planta y equipo $ 35,000,000

b. Inversin en Capital de trabajo $ 70,000,000
c. Inversin en Activos intangilbles y diferidos $ 15,000,000
TOTAL $ 120,000,000

FINANCIACIN DEL PROYECTO $ 120,000,000

a. Financiacin Propia ( socios) $ 80,000,000
b. Financiacin de Terceros (Pasivos) $ 40,000,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES P

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Zapato Hombre 1,500 10,000
Zapato Mujer 3,000 15,000

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 18,671,074 $ 224,052,890
COSTOS FIJOS $ 5,634,286
Depreciacin de los activos relacionados con produccin $ 309,524 $ 3,714,286
Otros Costos fijos( Mantemiento Maquinas) $ 70,000 $ 840,000
Otros Costos fijos( Mantemiento Planta) $ 90,000 $ 1,080,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIN $ 190,118,604
Depreciacin de los activos relacionados con administracin $ 208,333 $ 2,500,000
Salarios $ 7,872,498 $ 94,469,976
Seguridad Social $ 5,470,719 $ 65,648,628
Arriendo $ 2,500,000 $ 30,000,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 25,800,000
Trasporte Producto $ 1,000,000 $ 12,000,000
Suministros (luz,agua) $ 650,000 $ 7,800,000
Publicidad $ 500,000 $ 6,000,000

DESCRIBA LA INVERSIN QUE SE REALIZAR EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 35,000,000

 Valor Aos de depreciacin

Terrenos -

Construcciones y edificaciones -
Maquinaria y Equipo $ 26,000,000 7

Vehculos y equipo de transporte $ 4,000,000 5

Muebles y Enseres $ 2,000,000 2

Equipo de computo y tecnologa $ 2,600,000 2
telefono fijo $ 400,000 2
TOTAL $ 35,000,000
ao 1
ao 2
ao 3
ao 4
ao 5
CAPACIDAD DE PROUDUCCIN INSTALADA
De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertir en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parmetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el da 8
No. De Das laborables en el ao 240

Nmeo de unidades que produce en un da n

Zapato Hombre Zapato Mujer
Maquinas de Corte 40 32
Maquinas de costura 40 28
Maquina de Coser 20 20
Maquina de desbaste 60 40
Maquina Pegadora 80 60
Total producido en un (1) da 20 20

UTILIZACIN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIN EN CADA AO

PORCENTAJE DE PRODUCCIN A
Zapato Hombre Zapato Mujer
AO 1 80% 85%

FIJACIN DEL PRECIO AO 1 Zapato Hombre Zapato Mujer

Costos Variables por Unidad 13,500 20,500
% participacin en las ventas de c/u 45% 55%
Costos Fijos totales $ 224,052,890 $ 224,052,890
Costos fijos totales por lnea de productos $ 100,823,800 $ 123,229,089
No. De unidades de cada producto estimadas para el ao 1 3,840 4,080
Costos fijos por unidad 26,256 30,203
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 39,756 50,703
% De utilidad Operacional Esperada por lnea 40% 40%
PRECIO $ 55,659 $ 70,984

Nmero unidades
Incremento de unidades
vendidas para los aos /Ao 1
proyectados %
Zapato Hombre 5% 3,840
Zapato Mujer 4% 4,080

Proyeccin IPC AO 2
IPC 3.90%

Precios Ao 1 Ao 2
Zapato Hombre $ 55,659 57,829
Zapato Mujer $ 70,984 73,753

Costos variables por unidad Ao 1 Ao 2

Zapato Hombre $ 13,500 14,027
Zapato Mujer $ 20,500 21,300
 Empleados No Empleados salario Valor Dia
Operario 1 (molde) 2 2454826 $ 81,828
Operarias 2 (enzuelado) 2 2454826 $ 81,828
Operarias 3 (perfilado) 2 2454826 $ 81,828
Operario 4 (acabado) 3 3682239 $ 122,741
Jefe area de produccion 1 2296500 $ 76,550
TOTAL MENSUAL 10 $ 13,343,217 $ 444,774
TOTAL ANUAL 10 $ 160,118,604 $ 5,337,287

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo Variable No. unidades a

CIF Variables Otros variables por unidad producir/ao
2,000 0 13,500 4,800
2,500 0 20,500 4,800
 Vr depreciacin anual
MAQUIN

Maquinas de Corte

3,714,286 Maquinas de costura

Cortadora de Cuero
(algunas Piezas)
800,000
Recubridor lateral de
empeine punta y talon
1,000,000
1,300,000 Maquina de Coser
200,000 Maquina de desbaste
Maquina Pegadora
7,014,286 TOTAL
7,014,286 ELEMENTOS DE ADMINISTRA
4,514,286 COMPUTADOR
4,514,286 TELEFONO
4,514,286 TOTAL

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de produccin

que produce en un da nmero de servicios prestados en un da Nmero de unidades que

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Zapato Hombre

4,800

ORCENTAJE DE PRODUCCIN ALCANZADA POR AO NMERO DE UNIDADES PRODUC

Producto 3 Producto 4 Producto 5 Zapato Hombre
3,840

Producto 3 Producto 4 Producto 5

- - -
 - -

- -

0 0 0

Nmero Nmero
Nmero unidades /Ao 2 unidades /Ao 3 unidades /Ao 4 Nmero unidades /Ao 5

4,032 4,234 4,445 4,668

4,243 4,413 4,589 4,773

AO 3 AO 4 AO 5
3.50% 3.50% 3.50%

Ao 3 Ao 4 Ao 5
59,853 61,948 64,116
76,334 79,006 81,771

Ao 3 Ao 4 Ao 5
14,517 15,026 15,551
22,045 22,817 23,615
 0

% de participacin en
las ventas de cada
producto
45%
55%
 MAQUINARIA

Valor/Unidad No Maquinas total

$ 1,800,000 2 $ 3,600,000

$ 2,700,000 2 $ 5,400,000
$ 2,799,000 3 $ 8,397,000

$ 1,500,000 2 $ 3,000,000

$ 780,000 3 $ 2,340,000
$ 1,000,000 2 $ 2,113,000
$ 1,150,000 1 $ 1,150,000
TOTAL $ 26,000,000
ELEMENTOS DE ADMINISTRACION
$ 1,100,000 2 $ 2,200,000
$ 200,000 2 $ 400,000
TOTAL $ 2,600,000

Nmero de unidades que produce en un ao

Zapato Mujer Producto 3 Producto 4 Producto 5

4,800

NMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AO

Zapato Mujer Producto 3 Producto 4 Producto 5
4,080
 ESTADOS FINANCIEROS EMP
ESTADO DE RESULTADOS
Proyeccin IPC
IPC

0 1
INGRESOS 503,346,046
(-)COSTOS DE VENTAS
Variables 135,480,000
Fijos 1,920,000
(-) DEPRECIACION 3,714,286
(=) UTILIDAD BRUTA 362,231,760
GASTOS DE VENTAS 25,800,000
GASTOS ADMINISTRACION 190,118,604
(-) DEPRECIACION 2,500,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 15,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL 128,813,156
Gastos Financieros 6,767,130
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 122,046,026
Provisin de Impuestos 34% 41,495,649
UTILIDAD NETA 80,550,377
RESERVA LEGAL 10% 8,055,038
UTILIDAD DEL EJERCICIO 72,495,340

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIREC

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 128,813,156
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 43,796,473
(=) NOPAT/UODI 85,016,683
(+) DEPRECIACIONES 6,214,286
(+) AMORTIZACIONES 15,000,000
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE 106,230,969
PAGO INTERESES 6,767,130
PAGO CAPITAL 5,421,715
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS 2,300,824
FLUJO CAJA ACCIONISTA 96,342,948
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 96,342,948
FLUJO DE CAJA INICIAL 70,000,000
FLUJO DE CAJA FINAL 166,342,948

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 70,000,000 166,342,948
ACTIVO FIJO 35,000,000 35,000,000
DEPRECIACION 6,214,286
ACTIVO FIJO NETO 35,000,000 28,785,714
ACTIVOS DIFERIDOS 15,000,000
TOTAL ACTIVO 120,000,000 195,128,662
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 40,000,000 34,578,285
TOTAL PASIVO 40,000,000 34,578,285
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 80,000,000 80,000,000
RESERVA LEGAL 8,055,038
UTILIDAD DEL EJERCICIO 72,495,340
UTILIDADES RETENIDAS -
TOTAL PATRIMONIO 80,000,000 160,550,377
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 120,000,000 195,128,662

CHECK SUMAS - -
 ANLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE 106,230,969

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
NANCIEROS EMPRESA
O DE RESULTADOS
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
3.90% 3.50% 3.50% 3.50%

2 3 4 5
546,116,251 590,252,821 637,970,778 689,561,901

146,932,886 158,743,902 171,508,057 185,302,577

1,994,880 2,064,701 2,136,965 2,211,759
3,714,286 3,714,286 3,714,286 3,714,286
546,116,251 590,252,821 637,970,778 689,561,901
26,806,200 27,744,417 28,715,472 29,720,513
197,533,230 204,446,893 211,602,534 219,008,623
2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000

319,276,821 355,561,511 395,152,773 438,332,766

5,706,544 4,438,488 2,922,377 1,109,687
313,570,277 351,123,024 392,230,396 437,223,078
106,613,894 119,381,828 133,358,335 148,655,847
206,956,383 231,741,196 258,872,061 288,567,232
20,695,638 23,174,120 25,887,206 28,856,723
186,260,745 208,567,076 232,984,855 259,710,509

A POR METODO INDIRECTO

2 3 4 5
319,276,821 355,561,511 395,152,773 438,332,766
108,554,119 120,890,914 134,351,943 149,033,140
210,722,702 234,670,598 260,800,830 289,299,625
6,214,286 6,214,286 6,214,286 6,214,286
 0 0 0 0

216,936,988 240,884,883 267,015,116 295,513,911

5,706,544 4,438,488 2,922,377 1,109,687
6,482,301 7,750,357 9,266,468 11,079,158
1,940,225 1,509,086 993,608 377,294
206,688,367 230,205,124 255,819,879 283,702,360

206,688,367 230,205,124 255,819,879 283,702,360

166,342,948 373,031,315 603,236,439 859,056,318
373,031,315 603,236,439 859,056,318 1,142,758,677

2 3 4 5

373,031,315 603,236,439 859,056,318 1,142,758,677

35,000,000 35,000,000 35,000,000 35,000,000
12,428,571 18,642,857 24,857,143 31,071,429
22,571,429 16,357,143 10,142,857 3,928,571

395,602,743 619,593,582 869,199,175 1,146,687,249

28,095,983 20,345,626 11,079,158 0

28,095,983 20,345,626 11,079,158 0

80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000

28,750,676 51,924,796 77,812,002 106,668,725
186,260,745 208,567,076 232,984,855 259,710,509
72,495,340 258,756,084 467,323,160 700,308,015
367,506,760 599,247,956 858,120,017 1,146,687,249
395,602,743 619,593,582 869,199,175 1,146,687,249

- - - -
S DE SENSIBILIDAD

216,936,988 240,884,883 267,015,116 295,513,911

 RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiacin a travs de bancos: tasa

APLICACIN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

b. Financiacin de Terceros (Pasivos) 40,000,000

Valor Credito 40,000,000

Plazo 60 Meses
Tasa de Intereses 1.50%
Cuota 1,015,737

PERIODO INTERESES ABONO A K

0
1 600,000 $ 415,737
2 593,764 $ 421,973
 3 587,434 $ 428,303
4 581,010 $ 434,727
5 574,489 $ 441,248
6 567,870 $ 447,867
7 561,152 $ 454,585
8 554,333 $ 461,404
9 547,412 $ 468,325
10 540,387 $ 475,350
11 533,257 $ 482,480
12 526,020 $ 489,717
13 518,674 $ 497,063
14 511,218 $ 504,519
15 503,651 $ 512,087
16 495,969 $ 519,768
17 488,173 $ 527,564
18 480,259 $ 535,478
19 472,227 $ 543,510
20 464,074 $ 551,663
21 455,800 $ 559,938
22 447,400 $ 568,337
23 438,875 $ 576,862
24 430,222 $ 585,515
25 421,440 $ 594,297
26 412,525 $ 603,212
27 403,477 $ 612,260
28 394,293 $ 621,444
29 384,972 $ 630,766
30 375,510 $ 640,227
31 365,907 $ 649,830
32 356,159 $ 659,578
33 346,266 $ 669,472
34 336,223 $ 679,514
35 326,031 $ 689,706
36 315,685 $ 700,052
37 305,184 $ 710,553
38 294,526 $ 721,211
39 283,708 $ 732,029
40 272,727 $ 743,010
41 261,582 $ 754,155
42 250,270 $ 765,467
43 238,788 $ 776,949
44 227,134 $ 788,603
45 215,305 $ 800,432
46 203,298 $ 812,439
47 191,112 $ 824,625
48 178,742 $ 836,995
49 166,187 $ 849,550
50 153,444 $ 862,293
51 140,510 $ 875,227
52 127,381 $ 888,356
53 114,056 $ 901,681
54 100,531 $ 915,206
55 86,803 $ 928,934
56 72,869 $ 942,868
57 58,726 $ 957,011
58 44,370 $ 971,367
59 29,800 $ 985,937
60 15,011 $ 1,000,726
anciacin a travs de bancos: tasa de inters, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortizacin.

CAPM

URSOS DE TERCEROS

CUOTA SALDO
$ 40,000,000
$ 1,015,737 $ 39,584,263
$ 1,015,737 $ 39,162,290
$ 1,015,737 $ 38,733,987
$ 1,015,737 $ 38,299,260
$ 1,015,737 $ 37,858,012
$ 1,015,737 $ 37,410,145
$ 1,015,737 $ 36,955,560
$ 1,015,737 $ 36,494,156
$ 1,015,737 $ 36,025,831
$ 1,015,737 $ 35,550,482
$ 1,015,737 $ 35,068,002 AO 1 INTERESES ABONO A K
$ 1,015,737 $ 34,578,285 6,767,130 $ 5,421,715
$ 1,015,737 $ 34,081,222
$ 1,015,737 $ 33,576,703
$ 1,015,737 $ 33,064,616
$ 1,015,737 $ 32,544,849
$ 1,015,737 $ 32,017,284
$ 1,015,737 $ 31,481,806
$ 1,015,737 $ 30,938,296
$ 1,015,737 $ 30,386,634
$ 1,015,737 $ 29,826,696
$ 1,015,737 $ 29,258,360
$ 1,015,737 $ 28,681,498 AO 2 INTERESES ABONO A K
$ 1,015,737 $ 28,095,983 5,706,544 $ 6,482,301
$ 1,015,737 $ 27,501,686
$ 1,015,737 $ 26,898,474
$ 1,015,737 $ 26,286,214
$ 1,015,737 $ 25,664,770
$ 1,015,737 $ 25,034,005
$ 1,015,737 $ 24,393,778
$ 1,015,737 $ 23,743,947
$ 1,015,737 $ 23,084,369
$ 1,015,737 $ 22,414,898
$ 1,015,737 $ 21,735,384
$ 1,015,737 $ 21,045,678 AO 3 INTERESES ABONO A K
$ 1,015,737 $ 20,345,626 4,438,488 $ 7,750,357
$ 1,015,737 $ 19,635,073
$ 1,015,737 $ 18,913,862
$ 1,015,737 $ 18,181,833
$ 1,015,737 $ 17,438,823
$ 1,015,737 $ 16,684,669
$ 1,015,737 $ 15,919,202
$ 1,015,737 $ 15,142,252
$ 1,015,737 $ 14,353,649
$ 1,015,737 $ 13,553,217
$ 1,015,737 $ 12,740,778
$ 1,015,737 $ 11,916,152 AO 4 INTERESES ABONO A K
$ 1,015,737 $ 11,079,158 2,922,377 $ 9,266,468
$ 1,015,737 $ 10,229,608
$ 1,015,737 $ 9,367,315
$ 1,015,737 $ 8,492,088
$ 1,015,737 $ 7,603,732
$ 1,015,737 $ 6,702,051
$ 1,015,737 $ 5,786,844
$ 1,015,737 $ 4,857,910
$ 1,015,737 $ 3,915,041
$ 1,015,737 $ 2,958,030
$ 1,015,737 $ 1,986,663
$ 1,015,737 $ 1,000,726 AO 5 INTERESES ABONO A K
$ 1,015,737 $ 0 1,109,687 $ 11,079,158
Analice aqu los resultados de los indicadores financieros.