SummerVoice, Inc.

, distributor CD musik untuk pengiriman, personil pertama melakukan

pengecer dan klien audit baru Anda, memproses pengecekan independen atas kesepakatan
penjualan dengan cara berikut: barang yang diterima dengan formulir pesanan
penjualan. Mereka kemudian menggunakan
Saat pesanan diterima, panitera
terminal on-line mereka dan program
pesanan penjualan menggunakan terminal on-
pengiriman untuk mengambil pesanan
line dan program pesanan untuk menentukan
penjualan yang sesuai dari file pesanan terbuka
bahwa pelanggan telah disetujui dan pesanan
dan menambahkan data pengiriman yang sesuai.
tersebut tidak akan menyebabkan saldo
Sistem persediaan perpetual juga diperbaharui
pelanggan melampaui batas kredit yang
untuk pengiriman barang. Selanjutnya,
ditentukan oleh pelanggan. Jika pelanggan
komputer mentransfer transaksi dari file
adalah pelanggan yang baru, pesanan akan
pesanan terbuka ke file pengiriman dan
ditransfer ke departemen kredit yang memeriksa
menghasilkan dokumen pengiriman
kredit dan memasukkan informasi pelanggan
prenumbered pada printer di departemen
pada file induk pelanggan untuk pelanggan yang
pengiriman. Sebuah laporan dihasilkan setiap
disetujui. Program ini juga memeriksa file induk
hari pesanan terisi dan pesanan pesanan untuk
persediaan untuk menentukan barang ada di
departemen penjualan.
tangan untuk memenuhi pesanan, dan harga
pesanan penjualan berdasarkan informasi dalam Faktur penjualan dibuat secara otomatis
file harga master yang disetujui. Jika pesanan berdasarkan barang yang dikirim. Komputer
diterima, komputer memasukkannya ke dalam memeriksa kembali informasi vendor dan data
file pesanan terbuka dan salinan formulir barang yang dikirim terhadap data yang
pesanan penjualan diproduksi di printer di dimasukkan dalam penjualan dan pengiriman.
departemen pesanan penjualan dan dikirim ke Informasi harga komputer berdasarkan
pelanggan. Bila pesanan tidak diterima, pesan informasi tentang pesanan penjualan dan
akan ditampilkan di terminal yang menunjukkan memeriksa keakuratan numerik faktur
alasan penolakan. penjualan. Komputer juga memeriksa tanggal
pengiriman dengan tanggal pada faktur
Perintah penjualan yang disetujui secara
penjualan. Karena setiap penagihan telah
elektronik diteruskan ke gudang sebagai
selesai, komputer memasukkannya ke dalam file
otorisasi untuk melepaskan barang ke
transaksi penjualan. Setelah semua transaksi
pengiriman. Gudang melengkapi slip kemasan
dalam batch diproses, program penagihan
dan meneruskan barang ke pengiriman. Dalam
membandingkan jumlah faktur dengan total
pengiriman pada hari itu.

File transaksi diproses dan diposkan ke

file transaksi penjualan, file induk piutang
dagang, dan file master buku besar umum. Total
run-to-run membandingkan saldo awal
ditambah transaksi yang diproses dengan saldo
akhir segera sebelum posting transaksi.
Pengecualian dicetak pada laporan
pengecualian, dan transaksi ini dilakukan dalam
file ketegangan yang akan dihapus oleh
supervisor penagihan. Program ini juga
menghasilkan laporan bulanan. Semua
pertanyaan pelanggan pada laporan bulanan
diarahkan ke kantor pengawas untuk tindak
lanjut. Program terpisah juga mencetak laporan
penjualan harian dengan penjualan, margin
kotor, dan inventaris berdasarkan produk untuk
tinjauan manajemen. Manajemen juga harus
mengkoordinasikan tindak lanjut semua piutang
masa lalu dengan departemen kredit.

a. Siapkan flowchart dari sistem yang dijelaskan

di atas.

b. Untuk setiap pernyataan keuangan yang

berkaitan dengan penjualan kredit, identifikasi
pengendalian internal yang dapat memberikan
keyakinan memadai untuk mencegah salah saji
atau mendeteksi dan mengoreksi salah saji
secara tepat waktu.