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OBJETIVOS GENERALES:
a) Evaluar que los fondos de ayuda mutua (FAM) otorgados por el colegio de
enfermeros del Per-sucursal Madre de Dios XXVI sean correctamente
declarados y rendidas por conceptos como gastos realizados por viajes por
capacitacin segn norma, por viajes de comisiones entre otros de acuerdo a las
normas internas implantadas y los procedimientos vigentes de la entidad.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
Nuestro examen de los gastos por concepto de viajes por capacitacin, viajes por
comisiones entre otros conceptos ser realizado de conformidad con las normas de
auditoria generalmente aceptados (NAGA) ,los principios de auditoria y los reglamentos
internos establecidos en la entidad y tambin de los procedimientos que consideremos
necesarios en las circunstancias que se presente, los cuales nos servirn de base para
expresar una recomendacin y opinin profesional sobre el tema investigado.
OTROS ASPECTOS:
Visita interina.
Visita final.
_____________________________ __________________________________
Asesor Encargado
Informes y plazos.
Al concluir con nuestra labor de supervisar y verificar la correcta rendicin de los gastos
por distintos conceptos emitiremos un informe en el cual estar contenido nuestra
opinin profesional sobre lo revisado en el colegio de enfermeros del Per sucursal
colegio de enfermeros de Madre de Dios especficamente del rea de contabilidad y
tesorera y una carta conteniendo nuestras recomendaciones para una mejor
administracin y rendicin de los gastos por diferentes conceptos con el propsito de
mejorar el funcionamiento de la entidad y de esa manera ayudar a alcanzar los objetivos
del mismo.
FUNCIONES ASIGNADAS A LOS MIEMBROS DEL COMIT DE AUDITORIA
PUNTOS DE ATENCION:
Verificar la correcta rendicin de los gastos por diferentes conceptos de
acuerdo a las normas y reglamentos establecidos por organismos internos y
externos.
Aprobado por:
DNI: 72684697
COLEGIO DE ENFERMEROS DEL PER
CONSEJO REGIONAL DE MADRE DE DIOS XXVI
Auditoria al rea de Contabilidad
Al 30 de Junio del 2017
CEDULA
MATRIZ
P/T PROCESOS
A1 PERSONAL CALIFICADO
CEDULA SUMARIA
A
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CONSEJO REGIONAL DE MADRE DE DIOS XXVI
Auditoria al rea de Contabilidad
Al 30 de junio del 2017
CEDULA SUMARIA
Para ser participe en las plazas ya detalladas tiene que tener titul universitario, haber
ejercido 3 meses en un mbito similar al solicitado, si es ms tener un certificado que le
acredite al empleado.
Los empleados de las reas verificadas no cumplen en su totalidad en su mbito, porque
no se cuenta con un manejo de una directiva.
B
COLEGIO DE ENFERMEROS DEL PER
CONSEJO REGIONAL DE MADRE DE DIOS XXVI
Auditoria al rea de Contabilidad
Al 30 de Junio del 2017
CEDULA SUMARIA
CEDULA SUMARIA
VERIFICAR LA CORRECTA RENDICIN DE GASTOS POR DIFERENTES CONCEPTOS
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 01 DE ENERO DEL 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2016.
El colegio de enfermeros del Per del consejo regional de Madre de Dios XXVI como
todas las organizaciones ya sean con o sin fines de lucro busca mejorar en los servicios
que presta para de esa manara satisfacer las necesidades de sus clientes y asegurar
una buena fuente de ingresos por las diferentes conceptos que estn contenidas en el
ESTATUTO DEL COLEGIO DE ENFERMEROS DEL PERU EN SU TTULO IX (EL RGIMEN
ECONMICO)
CAPTULO I DE LAS RENTAS DEL COLEGIO en sus artculos:
D
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CONSEJO REGIONAL DE MADRE DE DIOS XXVI
Auditoria al rea de Contabilidad
Al 30 de junio del 2017
CEDULA ANALITICA
MANUAL DE ORGANIZACIONES Y FUNCIONES
1. OBJETIVO:
2. PROCEDIMIENTO:
3. MUESTRA SELECCIONADA:
4. EVIDENCIA OBTENIDA:
5. CONCLUCIONES:
A-1
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CONSEJO REGIONAL DE MADRE DE DIOS XXVI
Auditoria al rea de Contabilidad
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CEDULA ANALITICA
VERIFICAR LAS NORMAS INTERNAS DE CONTRATACION DEL
PERSONAL
B-1
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CONSEJO REGIONAL DE MADRE DE DIOS XXVI
Auditoria al rea de Contabilidad
Al 30 de Junio del 2017
CEDULA ANALITICA
CONSERVACION DE LIBROS CONTABLES
1. OBJETIVO:
Que los libros contables sean conservados en buen estado de acuerdo a su Reglamento
Interno y al Cdigo Tributario y sus modificatorias.
2. PROCEDIMIENTO:
En la visita que se realiz al Colegio de Enfermeros del Per Consejo Regional de Madre
de Dios XXVI se verifico que los libros contables estn bien conservados de acuerdo al
Reglamento Interno y al Cdigo Tributario.
3. MUESTRA SELECIONADA:
Se escogi un determinado periodo para confirmar que los libros estn conservados y
este fue entre Junio del 2015 a Diciembre del 2015, al verificar los libros estos seguan
conservados de acuerdo al Cdigo Tributario.
4. EVIDENCIA OBTENIDA:
En las evidencias fsicas obtenidas del rea de contabilidad se pudo visualizar que los
libros contables fueron conservados en buen estado.
5. CONCLUSIONES:
La entidad no cuenta con un Reglamento Interno para la conservacin de los Libros
Contables, los libros han sido conservados de acuerdo al Numeral 7, Artculo 87, Cdigo
Tributario el plazo para almacenar los libros contables ser de 5 aos o prescripcin
del tributo
CEDULA ANALITICA
VERIFICAR LA CORRECTA RENDICIN DE GASTOS POR DIFERENTES CONCEPTOS
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE 01 DE ENERO DEL 2016 AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2016.
1. OBJETIVO:
2. PROCEDIMIENTO:
En las diferentes visitas que se realizaron al Colegio de Enfermeros del Per Consejo
Regional de Madre de Dios XXVI confirmamos de que dicha entidad cumple con los
procedimientos establecidos tanto de la correcta rendicin de gastos por viajes as como
tambin de los das lmite de presentar la rendicin por conceptos de viaje por
capacitacin los cuales estn contenidas en:
Para llegar a esa conclusin se escogi el periodo que inicia desde el 1 de agosto al 31
de agosto de 2017del ao de 2016 en donde se presentan o se realizan con ms
frecuencias viajes por capacitaciones en las distintas especialidades, para de esa manera
confirmar con ms objetividad la correcta rendicin de gastos el cual debe de estar de
acuerdo a las normas pertinentes las cuales estn vigentes hasta la fecha la cual se lleg
a cumplir.
4. EVIDENCIA OBTENIDA:
En las evidencias testimoniales para lo cual se aplic la tcnica de la entrevista realizada
a una trabajadora de la rea de administracin la Lic. Leslie Canaquiri Riquelme que
ocupa el cargo de Asistente Administradora se pudo llegar a la conclusin de que los
gastos estn rendidas de acuerdos a los procedimientos y fechas establecidas los cuales
estn plasmadas en los siguientes anexos:
DECRETO SUPREMO N 007-2013-EF DECRETO SUPREMO QUE REGULA EL
OTORGAMIENTO DE VITICOS PARA VIAJES EN COMISIN DE SERVICIOS EN EL
TERRITORIO NACIONAL
DIRECTIVA N 001-2017 GOREMAD/DIRESA-MDD/OEA-OE NORMA QUE REGULA EL
OTORGAMIENTO DE VIATICOS, PASAJES, MOVILIDAD LOCAL Y RENDICION DE
CUENTAS, PARA LA COMISION DE SERVICIO DE LOS FUNCIONARIOS Y SERVIDORES
DE LA DIRECCION REGIONAL DE SALUD DE MADRE DE DIOS DENTRO Y FUERA DEL
PAIS.
5. CONCLUSIONES:
El Colegio de Enfermeros del Per DEL Consejo Regional de Madre de Dios XXVI si
cumple con los procedimientos y normas establecidos tanto externos e internas con
referente a la correcta rendicin de gatos por viajes de capacitacin.
D-1