Desarrollo Monografia UAPConta2

Ao de la consolidacin del Mar de Grau
Especialidad : Contabilidad y Finanzas
Taller
Tema XII Aplicacin
: Caso de Empresa
Prctico de una la Contabilidad
Industria
Especializada
Docente : CPC. Luis Tarazona Cervantes
Alumna : Lpez Fierro Danitza
Ciclo : VI
Huanuco - 2016
ar de Grau
lidad
stria
16
RECOMENDACIONES
1) El mes de Enero del an o 2015 se considera como fecha del desarrollo de las
operaciones del presente Monografa de Contabilidad.
2) El 07-01-2015 Por el pago del 50% del importe de la Fact. No.300 se ha efectuado de la
siguiente forma por haber dinero disposible en caja en ese momento:
a) Ch/. 001 "A" Banco Latino por S/. 5,953.50
b) Ch/. 101 Banco Continetal por S/. 4,000.00
c) Dinero en efectivo por ............. S/. 4,000.00
3) El da 9-01-2015 A los Recibos de luz, agua y tele fono se le agrego el 18% I.G.V. por
estar afecto en la actualidad al I. G. V.
4) El 12-01-2015 La Venta con descuento del 10% se contabiliza el importe neto, por
considerar que se encuentra incluido en la misma factura, este mismo procedimiento
se
utiliza para el libro de Almacen.
5) El 15-1-2015 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneracio n

Mnima vigente de S/. 410.00 mensual y los adicionales se le dejo con sus respectivo
importes. Las aportaciones y descuentos es como sigue:
a) 13% Sistema Nacional de Pensiones a Cargo del Servidor
b) 9% Sistema de Prestaciones de Salud a cargo del empleador
c) 2% I.E.S. a cargo del Empleador
6) El 17-01-2015 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de

descuento por presumirse el descuento dentro de la factura. El mismo procedimiento
se
efectua para el libro de Almacen.
7) El 25-01-2015 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el

18%
de I.G.V. por estar afecta dicha operacio n.
8) El 26-01-2015 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V.

por
estar afecto al impuesto dicha operacio n.
9) El 29-01-2002 A la factura de la Compra de Utiles de Escritorio se le agrega el 18% de
I.G.V.
por estar afecto la operacio n.
10) El 30-01-2002 Por el Alquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una

factura y
se agrega el 18% I.G.V. por estar afecto y se registro en el libro de Registro de Ventas.
11) El 31-01-2002 La provisio n por Compensacio n por Tiempo de Servicios se efectu a

por la
remunercio n total del trabajador por considerarse el total de libre disposicio n y es
computables para los efectos de los beneficios sociales.
12) Las Cargas por Naturaleza han sido distribuidas en: 80% a Gastos de Venta y el 20% a
Gastos Administrativos, segu n corresponda a las divisionarias utilizadas en esta
operacio n
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TRABAJO MONOGRFICO DE CONTABILIDAD
La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el
02 de Enero del 2002, con los siguientes datos: Del 1 al 31 Enero de 201
101 Dinero en efectivo S/.

104 Bancos Cta. Cte.
Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino S/.
Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental S/.
121 Facturas por Cobrar - Exterior S/.
121 Facturas por Cobrar - Pais S/.
121 Letras por Cobrar - Exterior S/.
121 Letras por Cobrar - Pais S/.
201 Mecaderias Cantidad P/u.
Producto A 10000 2.00 S/.
Producto B 14400 2.50 S/.
264 Suministros Diversos - Utiles de Escritorio S/.
281 Existencias por Recibir - Mercaderas S/.
311 Acciones en la C. P. Telfono S/.
334 Una camioneta Modelo XABY-123 S/.
335 Muebles segn relacin S/.
335 Enseres segn Relacin S/.
336.01 Maquinas de Escribir, segn relacin S/.
336.02 Computadora 3 Unidades a 1,200.00 S/.
393 Depreciacin de Inmuebles Maquinarias y Equipo S/.
421 Facturas por pagar S/.
423 Leras por pagar S/.
461 Prstamos de terceros S/.
467 Depsitos en garanta por pagar S/.
501 Capital Social S/.
OPERACIONES
1 02/01/15 Reapetera de los Libros Contables
2 03/01/15 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)
3 04/01/15 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

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50% en Banco Latino S/. 1,135.00

50% El saldo Banco Continental S/. 1,135.00
4 05/01/15 Se paga letras en el Pas al 100%
Se gira el Che/. 100 Banco Contimental
5 06/01/15 Se vende mercaderas a la empres "A, D" S.A. tales como:
Producto Cant P/u. Total Desc % Total

Prod A 3000 2.50 7,500.00 0% - 7,500.00
Prod B 4500 3.00 13,500.00 0% - 13,500.00
Totales s/. 21,000.00 - - 21,000.00
Fact. 020, Gua No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6 07/01/15 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Prod A 4000 2.20 8,800.00 8,800.00
Prod B 5500 2.70 14,850.00 14,850.00
Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00
Factura No. 300, Gua 123, 50% al contado y el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00
-En efectiva la suma de S/. 4,900.00 50% Saldo al Crdito S/.
7 8/1/15 Se paga facturas pedientes en el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. L
9/1/15 Se recepciona los siguientes recibos:
CONCEPTOS Divis. Total
Luz 636 120.00
Agua 636 70.00
Telfono 631 150.00
TOTALES S/. 340.00
8 10/1/15 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcs para apertura de Fdo.
Fijo por S/. 800.00
9 11/1/15 Otorgamos un prstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.
10 12/1/15 Se vende mercaderas a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:
Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00
Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00

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Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00

ms IGV. Otorgamos un descuento de 10% por pronto pago Fact. 021, Gua No. 003
11 13/1/15 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

50% en Banco Latino, S/. 9,770.40
30% en Bancon Continental S/. 5,862.24
y la diferencia se queda en Caja S/. 3,908.16
12 14/1/15 Se paga los recibos de luz, agua y telfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/.
13 15/4/15 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Trabajador A 200.00
Trabajador B 150.00
Trabajador C 120.00
Trabajador D 100.00 S/. 570.00
Se gira Ch/. No. 003, Banco Latino.
14 16/1/15 El Trabajador "A" nos amortiza S/. 100.00 a cuenta del prstamo
15 17/1/15 Se compra mercaderas a la Empresa ADER S.A.
Prod A 5000 2.30 11,500.00 8% 920.00 10,580.00
Prod B 6500 2.80 18,200.00 8% 1,456.00 16,744.00
Totales s/. 29,700.00 2,376.00 27,324.00
Fact. 027, Gua 381, se gira el Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
16 18/1/15 Se paga alquiler de Local por S/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
17 20/1/15 La Cajera nos liquida los gastos de caja chica debidamente sustentada con los documento
CONCEPTOS Importe S/.
Movilidad 30.00
Fotocopias 120.00
Viticos 280.00
Revistas - Peridicos 200.00
Gastos Varios. 130.00
Totales S/. 760.00
18 21/1/15 Se gira el Ch/. 005 de Banco Latino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
19 22/1/15 Se vende mercaderas a la Empresa "A. R" S. A.
Prod A 1500 3.00 4,500.00 0% - 4,500.00
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Prod B 1800 3.50 6,300.00 0% - 6,300.00

Totales s/. 10,800.00 10,800.00
Canjeamos con 4 letras , aceptacin
Letra No. 01 a 30 d/v vence el da 2/23/2003 3,186.00
24-01-2003, escalonadas en partes iguales; Fact. No. 022, Gua No. 004
20 23/1/15 Compramos mercaderas a la empresa "B,J" S.A.
Prod A 3800 2.50 9,500.00 0% - 9,500.00
Prod B 3950 3.00 11,850.00 0% - 11,850.00
Totales S/. 21,350.00 - 21,350.00

Letra No. 01 Vence a 30 d/v el da 2/23/2003 6,298.25
Letra No. 02 Vence a 60 d/v. el da 3/23/2003 6,298.25
Fecha 25-01-2003 escalonadas en partes iguales, Fact. 043, Gua 193
21 24/1/15 Se recibe un prstamo de S/. 900.00
22 25/1/15 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00
23 25/1/15 Se paga el saldo del Factura No. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
24 26/1/15 Se compra un escritorio por S/. 1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
Bco. Latino; Fact. 231, Gua 300 Empresa Hiraoka S.A. 1,200.00
25 27/1/15 Se Vende mercaderas a la Empresa "C.D" S. A.
Prod A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00
Prod B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00
Totales s/. 6,600.00 6,600.00

Factura No. 023, Gua No. 05,
70% se deposita al Banco Latino 5,451.60
30% se deposita al Banco Continetal 2,336.40
26 28/1/15 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00
27 29/1/15 Se otorga una donacin de dinero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Contine
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28 29/1/15 Se compra tiles de escritorio a la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273.
Factura de la Librera S/. 500.00

29 30/1/15 Se cobra alquier de la camioneta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 0
30 31/1/15 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Planilla de Sueldos de Empleados, con Remunercin y descuentos Vigente a la fecha
Trabaj Basico B.C.V. Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto
A 410.00 180.00 20.00 610.00 79.30 200.00 330.70
B 410.00 130.00 20.00 560.00 72.80 150.00 337.20
C 410.00 100.00 20.00 530.00 68.90 120.00 341.10
D 410.00 80.00 20.00 510.00 66.30 100.00 343.70
Totales S/. 1,640.00 490.00 80.00 2,210.00 287.30 570.00 1,352.70

Se gira Ch/. 007 Banco Latino por el Importe de S/. 330.70
Se gira Ch/. 008 Banco Latino por el Importe de S/. 337.20
Se gira Ch/ 700 del Banco Continental por S/. 341.10
Se gira Ch/. 800 del Banco Continental por S/. 343.70
31 31/01/15 Se provisiona compensacin por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Bsico

Trabajador Remun. Bsico CTS. Mensual
A 610.00 50.83
B 560.00 46.67
C 530.00 44.17 Cta. 686 184.17
D 510.00 42.50
Totales S/. 2,210.00 184.17
32 31/01/15 Deternimar el Costo de Ventas mediante el Krdex
Inventario Inicial 32,200.00
+ Compras del Ejercicio 72,324.00
Total de Mercadera 104,524.00
(-) Inventario Final 85,999.00 S/. 18,525.00
33 31/1/15 Provisionar para cuentas de cobranza dudosa 3% del total de letras
34 31/1/15 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Latino por S/. 80.00
35 31/1/15 Se recepciona una Nota de Cargo del Banco Continental por S/. 90.00
36 31/1/15 Provisionar para desvalorizacin de Mercaderas 2% de las Existencias.
37 31/1/15 Se provisiona la deprec.de unidades de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67
Depreciacin de muebles y enseres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.
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utilizando el mtodo de lnea recta.

38 31/1/15 Consumo de tiles de Oficina 50% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.0
39 31/1/15 Para la conciliacin Bancaria:
El Banco Latino en su extracto bancario no consider los cheques girados Nos. 007 y 008
El Bco Continental en su extracto bancario no consider los chs. 700 y 800 y el depsito #
SE PIDE ELABORAR LOS SIGUIENTES LIBROS CONTABLES
1 Libro de Inventario y Balances 10 Libro Banco por cada Cuenta Corriente
2 Libro Diario 11 Conciliacin Bancaria
3 Libro Caja Tabular 12 Libro Kardex - Mtodo PEPS
4 Libro Mayor 13 Balance de Comprobacin
5 Planilla de Sueldos Estados Financieros Bsicos
6 Registro de Compras Balance General
7 Registro de Ventas Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin
8 Registro de Letras por Pagar Estado de Ganancias y Prdidas por Naturalez
9 Registro de Letras por Cobrar Estado Cambios en el Patrimonio Neto
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GRFICO DE CONTABILIDAD
Del 1 al 31 Enero de 2015
2,300.00
13,900.00
18,300.00
2,270.00
1,900.00
1,550.00
2,725.00
20,000.00
36,000.00
400.00
2,000.00
800.00
5,200.00
3,200.00
2,650.00
4,200.00
3,600.00
2,425.00
8,200.00
4,800.00
15,300.00
17,275.00
73,195.00
S/. 2,270.00
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S/. 2,270.00
S/. 4,800.00
I.G.V. Total
1,350.00 8,850.00
2,430.00 15,930.00
3,780.00 24,780.00
I.G.V. Total
1,584.00 10,384.00
2,673.00 17,523.00
4,257.00 27,907.00
el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
13953.5
el pas por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
IGV. 18% Total

21.60 141.60
12.60 82.60
34.20 224.20
68.40 448.40
co Latino a nombre de Rosa Garcs para apertura de Fdo.
ero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
I.G.V. Total
1,270.08 8,326.08
1,710.72 11,214.72
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2,980.80 19,540.80
ento de 10% por pronto pago Fact. 021, Gua No. 003
19,540.80
a y telfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/. 448.40
I.G.V. Total
1,904.40 12,484.40
3,013.92 19,757.92
4,918.32 32,242.32
Ch/. 400 de Banco Continental. S/. 32,242.32
/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental
s de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

CTA.
638
639
638
659
659
atino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00
I.G.V. Total
810.00 5,310.00
Pgina 13 de 195
1,134.00 7,434.00
1,944.00 12,744.00
12,744.00
I.G.V. Total
1,710.00 11,210.00
2,133.00 13,983.00
3,843.00 25,193.00
25,193.00
25.20 165.20
o. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50
1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006
216.00 1,416.00
I.G.V. Total
504.00 3,304.00
684.00 4,484.00
1,188.00 7,788.00
S/. 7,788.00
ero a UNMSM por S/. 400.-, se gira el Ch. 500 Bco. Continental
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a la Librera Ideal por S/. 500.00, con fact. 119 y Gua 273.
90.00 590.00
ta S/. 1,500.-, y se deposita en Bco. Continental, papeleta 043
dos, con Remunercin y descuentos Vigente a la fecha
9% 2%
54.90 12.20
50.40 11.20
47.70 10.60
45.90 10.20
198.90 44.20
or tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Bsico
des de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

eres, maquinarias 10% anual, mensual (10:12 meses) = 0.83
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0% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)
bancario no consider los cheques girados Nos. 007 y 008.

to bancario no consider los chs. 700 y 800 y el depsito # 043
Libro Banco por cada Cuenta Corriente
Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin

Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza
Estado Cambios en el Patrimonio Neto
Pgina No. 16
COMERCIAL GUN'S S. A.
RUC. No. 20153884604
Inventario
Del 2 de Enero del 2015
Cta Detalle Parcial

ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
Dinero en efectivo 2,300.00
104 Cuentas Corrientes
104.01 Banco Latino 13,900.00
104.02 Banco Continental 18,300.00
12 CLIENTES
121 Facturas por Cobrar
Facturas por Cobrar - Exterior 2,270.00
Facturas por Cobrar - Pais 1,900.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar
Letras por Cobrar - Exterior 1,550.00
Letras por Cobrar - Pais 2,725.00
20 MERCADERIAS
201 Almacn
Producto "A" 10,000 X S/. 2.oo C/u 20,000.00
Producto "B" 14,400 X S/. 2.50 C/u. 36,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS
264 Utiles de Escritorio
Utiles de Escritorio 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR
281 Mercaderas
Mercaderas por recibir 2,000.00
31 VALORES
311 Acciones
Acciones en Ca. Peruana de Telfono 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION -
334 Unidades de Transporte
l Camioneta Modelo XABY-123 5,200.00
335 Muebles y Enseres
335.01 Muebles 3,200.00
Relacin de Muebles 3,200.00
335.02 Enseres 2,850.00
Pgina No. 17
Relacin de Enseres 2,850.00

336 Equipos Diversos
336.01 Equipos de Oficina 4,200.00
Mquinas de Escribir 4,200.00
336.02 Equipos de Computo 3,600.00
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 3,600.00
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
393 Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos
Unidades de Transporte S/. 5,200.00 661.94
Muebles S/. 3,200.00 407.35
Enseres S/. 2,850.00 362.79
Equipos de Oficina S/. 4,200.00 534.65
Equipos de Computo S/. 3,600.00 458.27
42 PROVEEDORES
421 Facturas por Pagar
Factuas por Pagar - Pais 8,200.00
423 Letras (o Efectos) por Pagar
Letras por Pagar - Pais 4,800.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
461 Prstamos de Terceros
Prstamo de Terceros 15,300.00
467 Depsitos en Garanta
Garanta por las cuentas por Pagar 17,275.00
TOTAL PASIVO
RESUMEN
TOTAL DEL ACTIVO
TOTAL DEL PASIVO
CAPITAL FINAL
Lima, 02 de Enero del 2003

Pgina No. 18

.. ..
Aurelio Juan Sacsa Luyo Gerente General
Contador Matrcula No. 00501
BALANCE DEL INVENTARIO GENERAL

Del 02 de Enero del 2003
Cta Detalle Parcial
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTES
20 MERCADERIAS
31 VALORES
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION -
42 PROVEEDORES
50 CAPITAL
TOTALES S/.
..
Aurelio Juan Sacsa Luyo ..
Contador Matrcula No. 00501 Gerente General
Pgina No. 19
..
Aurelio Juan Sacsa Luyo ..
Contador Matrcula No. 00501 Gerente General
Pgina No. 20
Debe Haber
34,500.00
2,300.00
32,200.00
8,445.00
4,170.00
4,275.00
56,000.00
56,000.00
400.00
400.00
2,000.00
2,000.00
800.00
800.00
19,050.00
5,200.00
6,050.00
Pgina No. 21
7,800.00
S/. 121,195.00
2,425.00
2,425.00
13,000.00
8,200.00
4,800.00
32,575.00
15,300.00
17,275.00
S/. 48,000.00
121,195.00
48,000.00 73,195.00
S/. 73,195.00
Pgina No. 22

..
Gerente General
Debe Haber
34,500.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
121,195.00 121,195.00
..
Gerente General
Pgina No. 23
..
Gerente General
Pgina No. 24
RUC. No. 20153884604
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
VIENEN
--------------------------- 29 ---------------------------
ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERICICO
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
69 COSTO DE VENTAS
por el Cierre de la cuenta 61 y 69
--------------------------- 30 ---------------------------
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
95 GASTOS DE VENTAS
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS
97 GASTOS FINANCIEROS
Por el cierre de la 79 y los gastos
administrativos del presente ejercicio Fiscal.
--------------------------- 31 ---------------------------
70 VENTAS
80 MARGEN COMERCIAL
Por cierre de la cuenta 70
--------------------------- 32 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
60 COMPRAS
Por el cierre de las cuentas de 61 y 60.
--------------------------- 33 ---------------------------
80 MARGEN COMERCIAL
82 VALOR AGREGADO
po la transferencia a la cuena 80.
--------------------------- 34 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Por la transferencia a la cuenta 82.
--------------------------- 35 ---------------------------
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTAC -
por la transferencia de la cuenta 83
--------------------------- 36 ---------------------------
Pgina No. 25
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
62 CARGAS DE PERSONAL
64 TRIBUTOS
Por el cierre de las cuentas 62 y 64
del presente ejercicio contable.
--------------------------- 39 ---------------------------
VAN
VIENEN
84 RESULTADO DE EXPLOTACION
Por la transferencia de la Cuenta 83.
--------------------------- 38 ---------------------------
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
Por el cierre de las cuentas 65 y 68 del
del presente ejecicio.
--------------------------- 39 ---------------------------
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS
por la trnasferecia a la cuenta.
--------------------------- 40 ---------------------------
75 INGRESOS DIVERSOS
76 INGRESOS EXCEPCIONALES
77 INGRESOS FINANCIEROS
Por la transferencia de las cuentas 76 y 77
--------------------------- 41 ---------------------------
66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
Por el cierre de la cuentas 66 y 67.
--------------------------- 42 ---------------------------
89 RESULTADOS DEL EJERCICIO
891 Resultado del Ejercicio
898 Resultado por Exposicin a la Inflacin del Ejercic -
Por la transferencia de las cuenta y el cierre.
Pgina No. 26
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
--------------------------- 43 ---------------------------
86 DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
88 IMPUESTO A LA RENTA
Transferencia de las cuentas
--------------------------- 44 ---------------------------
40 TRIBUTOS POR PAGAR
Por la distribucin del resultado
--------------------------- 45 ---------------------------
59 RESULTADOS ACUMULADOS
por la transferencia de la cuenta
VAN
VIENEN
CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIOS -
--------------------------- 46 ---------------------------
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 PROVEEDORES
45 DIVIDENDOS POR PAGAR
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
50 CAPITAL
58 RESERVAS
10 CAJA Y BANCOS
12 CLIENTES
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERIAS
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
31 VALORES
Pgina No. 27
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO -
Por el cierre de las cuentas del pasivo, capital, -
resultados y Activo del presente ejercicio.
TOTALES S/.
Aurelio Juan Sacsa Luyo

Pgina No. 28
Debe Haber
680,007.20 680,007.20
42,325.00
42,325.00
9,139.90
7,650.03
1,319.87
170.00
58,740.00
58,740.00
42,325.00
30,499.00
72,824.00
16,415.00
16,415.00
2,410.00
2,410.00
14,005.00
14,005.00
Pgina No. 29
Debe Haber
3,153.10
2,408.90
744.20
10,851.90
909,871.10 899,019.20
909,871.10 899,019.20
10,851.90
3,406.80
780.00
2,626.80
7,445.10
7,445.10
1,500.00
-
-
1,500.00
170.00
-
170.00
8,775.10
8,775.10
Pgina No. 30
Debe Haber
2,632.53
-
2,632.53
2,632.53
2,632.53
6,142.57
6,142.57
942,575.73 942,575.73
942,575.73 942,575.73
2,637.08
1,295.41
-
25,193.00
-
34,243.80
184.17
73,195.00
-
6,142.57
-
11,643.18
23,379.40
600.00
510.57
85,999.00
450.00
2,000.00
1,719.98
800.00
Pgina No. 31
Debe Haber
20,250.00
1,087,697.31 1,087,697.31
Pgina No. 32
RUC. No. 20153884604
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
ASIENTO DE APERTURA
--------------------------- 1 ---------------------------
10 CAJA Y BANCOS 34,500.00
101 Caja 2,300.00
104 Cuentas Corrientes 32,200.00
12 CLIENTES 8,445.00
121 Facturas por Cobrar 4,170.00
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00
20 MERCADERIAS 56,000.00
201 Almacn 56,000.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 400.00
264 Utiles de Escritorio 400.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00
281 Mercaderas 2,000.00
31 VALORES 800.00
311 Acciones 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO 19,050.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00
335 Muebles y Enseres 6,050.00
335.01 Muebles 3,200.00
335.02 Enseres 2,850.00
336 Equipos Diversos 7,800.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 2,425.00
393 Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos 2,425.00
42 PROVEEDORES 13,000.00
421 Facturas por Pagar 8,200.00
423 Letras (o Efectos) por Pagar 4,800.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 32,575.00
461 Prstamos de Terceros 15,300.00
467 Depsitos en Garanta 17,275.00
50 CAPITAL 73,195.00
501 Capital Social 73,195.00
Por todo el activo, pasivo, capital y
Pgina No. 33
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
Patrimonio al reabrir mis operaciones
comerciales.
RECIBO DE ALQUILER DEL LOCAL
--------------------------- 2 ---------------------------
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,500.00
VAN
VIENEN
635 Alquileres 1,500.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 1,500.00
Contabilizacin del Recibo de Alquiler del -
del local presente mes.
--------------------------- 3 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 1,200.00
956.03 Servicios de Terceros 1,200.00
Alquiler del Local 1,200.00
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 300.00
966.03 Servicios de Terceros 300.00
Alquiler del Local 300.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 1,500.00
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 1,500.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase -
6 a la cuenta de Resultados del ejercicio-
CONTABILIZACION DE CAJA CHICA
--------------------------- 4 ---------------------------
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 430.00
638 Servicios de Personal 310.00
639 Otros Servicios 120.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 330.00
659 Otras Cargas Diversas de Gestin 330.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 760.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 760.00
Por la contabilizacin de la rendicin de caja
del fondo para pagos en efectivo
--------------------------- 5 ---------------------------
95 GASTOS DE VENTAS 608.00
956.05 Cargas Diversas de Gestin 264.00
Pgina No. 34
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS 760.00
792 Otras Cargas de Mercaderias 760.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase 6 -
PROVISION PARA CONASEV
--------------------------- 6 ---------------------------
64 TRIBUTOS 700.00
649 Otros Tributos 700.00
VAN
VIENEN
40 TRIBUTOS POR PAGAR 700.00
403.01 Sist. Prest. Salud 700.00
Por las provisiones del pago a CONASEV
que correspondiente al presente mes.
--------------------------- 7 ---------------------------
956.04 Tributos 560.00
966.04 Tributos 140.00
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 700.00
Por la transferencia de la cuenta de la Clase 6 -
NOTAS DE CARGOS
--------------------------- 8 ---------------------------
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00
679 Otras Cargas Financieras 170.00
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 170.00
Notas de Cargo Bco. Latino por S/. 80.00
Nota de Cargo Bco. Internacional por S/. 90.00
documento recibido en la fecha.
--------------------------- 9 ---------------------------
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00
Pgina No. 35
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
Por la transferencia de las cargas financieras
del asiento anterior.
CONTABILIZACION REGISTRO DE VENTAS
--------------------------- 10 ---------------------------
12 CLIENTES 69,313.20
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00
40 TRIBUTOS POR PAGAR 10,843.20
401 Gobierno Central
401.01 Impuesto Genera la Ventas 10,843.20
70 VENTAS 58,740.00
707 Prestaciones de Servicios
75 INGRESOS DIVERSOS 1,500.00
755 Alquileres Diversos 1,500.00
VAN
VIENEN
Por la centralizacin del libro de Reg. de Ventas -
del presente ejercicio econmico de Enero
segn el resumen mensual.
CONTABILIZACION REGISTRO DE COMPRAS
--------------------------- 11 ---------------------------
26 SUMINISTROS DIVERSOS -
264 Utiles de Escritorio
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACIO 1,200.00
401 Gobierno Central -
60 COMPRAS 72,824.00
606 Suministros Diversos 500.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 480.00
631 Correos y Telecomunicaciones 150.00
636 Electricidad y Agua 190.00
637 Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas 140.00
Pgina No. 36
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
Por la Centralizacin de libro de Reg de Compra -
del presente mes de Enero segn libro
--------------------------- 12 ---------------------------
20 MERCADE MERCADERIAS 72,324.00
201 Almacn 72,324.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 72,824.00
Por la transferencia de la Cta.60 a Existencias -
20 Mercaderias por el costo de adquisicin.
--------------------------- 13 ---------------------------
637 Publicidad 140.00
VAN
VIENEN
636 Agua y Luz 38.00
Por la transferencia de las cuentas de la Clase -
CONTABILIZACIN DEL COSTO DE VENTAS
--------------------------- 14 ---------------------------
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00
201 Almacn 42,325.00
Pgina No. 37
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
Compras 72,324.00
Total de Mercaderas 128,324.00
Inventario Final 85,999.00
Costo de Ventas 42,325.00
Contabilizacin del Costo de la Mercaderia
Vendida en el presente mes.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
--------------------------- 15 ---------------------------
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90
621 Sueldos 2,210.00
627.01 Rgimen de Prestaciones de Salud 198.90
64 TRIBUTOS 44.20
647 Cotizaciones con Carcter de Tributo 44.20
40 TRIBUTOS POR PAGAR 530.40
403.01 Sist. Prest. Salud 198.90
403.02 Rgimen de Pensiones 287.30
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad 44.20
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70
411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70
Por la Centralizacio del resumen del libro de -
planilla de Remuneraciones del personal. -
--------------------------- 16 ---------------------------
956.02 Gastos de Personal 1,927.12
956.04 Tributos 35.36
966.02 Gastos de Personal 481.78
966.04 Tributos 8.84
VAN
VIENEN
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos 2,453.10
Por la transferencia de las cargas por
naturaleza clase 6 de la operacin anterior.
CENTRALIZACION DEL LIBRO DE CAJA
--------------------------- 17 ---------------------------
101 Caja 133,059.22
Pgina No. 38
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
102 Fondos Fijos 760.00
12 CLIENTES 54,378.80
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 100.00
141 Prstamos al Personal 100.00
461 Prstamos de Terceros 900.00
Por la centralizacin del libro de Caja ingresos -
del presente mes de Enero segn libro
--------------------------- 18 ---------------------------
102 Fondos Fijos 1,560.00
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) 700.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70
101 Caja 133,806.26
Por la centralizacin del libro de caja egresos -
habidos en el mes, segn el resumen.
CONSUMO DE BIENES
--------------------------- 19 ---------------------------
VAN
VIENEN
Pgina No. 39
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
Consumo del 50% Utiles de Escritorio Pte. Mes -
--------------------------- 20 ---------------------------
Por la transferencia del Consumo de los Utiles -
Oficina del presente mes.
--------------------------- 21 ---------------------------
AJUSTE DE DEPRECIACION ACTIVO FIJO
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 212.08
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08
l Camioneta Modelo XABY-123 86.67
Relacin de Muebles 26.67
Escritorio de Madera 10.00
Relacin de Enseres 23.75
Mquinas de Escribir 35.00
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 30.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA 212.08
393 Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos 212.08
Por la depreciacion del Activo Fijo del mes -
--------------------------- 22 ---------------------------
956.08 Provisiones del Ejercicio 169.67
793 Provisiones del Ejercicio 212.08
Por la transferencia de las depreciaciones del Act -
Fijo a la Cuenta del Resultado. -
AJUSTE DE CUENTA DE COBRANZA DUDOSA
--------------------------- 23 ---------------------------
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57
Provis. 3% de Letras por cobrar (S/. 17,019.00 X 510.57
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 510.57
Pgina No. 40
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
192 Clientes
196 Cuentas por Cobrar Diversas 510.57
Ajuste de la Cta. Cobranza Dudosa del Pte. mes -
--------------------------- 24 ---------------------------
VAN
VIENEN
Por la transferencia de las Clase 6 por Prov. -
AJUSTE POR DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
--------------------------- 25 ---------------------------
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 1,719.98
685 Desvalorizacin de Existencias 1,719.98
Desvalorizacin de Existencia 2% 1,719.98
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 1,719.98
Por la contabilizacin del Ajuste por la -
desvalorizacion de existencia segn informe. -
--------------------------- 26 ---------------------------
956.08 Provisiones del Ejercicio 1,719.98
793 Provisiones del Ejercicio 1,719.98
Por la transferencia de las depreciaciones
del Activo Fijo a la Cuenta del Resultado.
AJUSTE DE LOS BENEFICIOS SOCIALES
--------------------------- 27 ---------------------------
686 Compensacin por Tiempo de Servicios 184.17
Trabajador "A" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 50.83
Trabajador "B" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 46.67
Trabajador "C" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 44.17
Trabajador "D" Sueldo Mensual : 12 X 1 = 42.50
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES 184.17
Por las provisiones de indemnizacin por
Pgina No. 41
LIBRO DIARIO
Cta Detalle Parcial
tiempo de servicios del presente mes.
--------------------------- 28 ---------------------------
Por la transferencia de las provisiones de
gastos del personal CTS. Del mes mes.
VAN
Pgina No. 42
Debe Haber
34,500.00
8,445.00
56,000.00
400.00
2,000.00
800.00
19,050.00
2,425.00
13,000.00
32,575.00
73,195.00
Pgina No. 43
Debe Haber
1,500.00
122,695.00 121,195.00
122,695.00 121,195.00
1,500.00
1,200.00
300.00
1,500.00
430.00
330.00
760.00
608.00
Pgina No. 44
Debe Haber
152.00
760.00
700.00
126,415.00 125,715.00
126,415.00 125,715.00
700.00
560.00
140.00
700.00
170.00
170.00
170.00
170.00
Pgina No. 45
Debe Haber
69,313.20
1,770.00
10,843.20
58,740.00
1,500.00
198,538.20 198,538.20
198,538.20 198,538.20
1,200.00
13,410.72
72,824.00
480.00
Pgina No. 46
Debe Haber
85,342.32
2,572.40
500.00
72,324.00
72,824.00
412.00
68.00
359,756.92 359,276.92
359,756.92 359,276.92
480.00
42,325.00
42,325.00
Pgina No. 47
Debe Haber
2,408.90
44.20
530.40
1,922.70
1,962.48
490.62
2,453.10
406,988.12 406,988.12
406,988.12 406,988.12
133,059.22
Pgina No. 48
Debe Haber
75,910.42
54,378.80
100.00
1,770.00
900.00
53,800.64
700.00
1,922.70
73,149.32
4,233.60
133,806.26
450.00
450.00
674,303.60 674,303.60
674,303.60 674,303.60
Pgina No. 49
Debe Haber
360.00
90.00
450.00
212.08
212.08
169.67
42.42
212.08
510.57
510.57
Pgina No. 50
Debe Haber
675,688.34 675,688.34
675,688.34 675,688.34
510.57
510.57
1,719.98
1,719.98
1,719.98
1,719.98
184.17
184.17
Pgina No. 51
Debe Haber
147.33
36.83
184.17
680,007.20 680,007.20
Pgina 52 de 195
BALANCE DE COMPROBACION
Sumas del Mayor
Codigo CUENTAS
Debe
101 Caja 135,359.22
102 Fondos Fijos 1,560.00
12 CLIENTES 77,758.20
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCI 700.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUD -
196 Cuentas por Cobrar Diversas -
201 Almacn 128,324.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTEN -
291 Desvalorizacin de Existencias -
31 VALORES 800.00
311 Acciones 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOT 20,250.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA -
393 Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos -
403.01 Sist. Prest. Salud -
403.02 Rgimen de Pensiones -
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PA 1,922.70
Pgina 53 de 195
Sumas del Mayor

Codigo CUENTAS
Debe

461 Prstamos de Terceros -
467 Depsitos en Garanta -
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES -
471 Compensacin por Tiempo de Servicios -
50 CAPITAL -
501 Capital Social -
59 RESULTADOS ACUMULADOS -
591 Utilidades No Distribuidas -
592 Prdidas Acumuladas -
60 COMPRAS 72,824.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS -
611 Mercaderas -
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90
621 Sueldos 2,210.00
627.01 Rgimen de Prestaciones de Salud 198.90
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00
635 Alquileres 1,500.00
637 Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas 140.00
638 Servicios de Personal 310.00
639 Otros Servicios 120.00
64 TRIBUTOS 744.20
647 Cotizaciones con Carcter de Tributo 44.20
649 Otros Tributos 700.00
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00
679 Otras Cargas Financieras 170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00
Pgina 54 de 195
Sumas del Mayor

Codigo CUENTAS
Debe

70 VENTAS -
701 Mercaderas -
75 INGRESOS DIVERSOS -
755 Alquileres Diversos -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS -
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos -
792 Otras Cargas de Mercaderias -
793 Provisiones del Ejercicio -
956.02 Gastos de Personal 1,927.12
956.03 Servicios de Terceros 1,956.00
956.04 Tributos 595.36
956.08 Provisiones del Ejercicio 2,547.55
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87
966.02 Gastos de Personal 481.78
966.04 Tributos 148.84
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00
977 Otros Gastos Financieros 170.00
-
TOTALES S/. 680,007.20
Pgina 55 de 195
Sumas del Mayor Saldos

Haber Deudor Acreedor
209,716.68 11,643.18
133,806.26 1,552.96
760.00 800.00
75,150.42 9,290.22
54,378.80 23,379.40
54,378.80 19,104.40
- 4,275.00
100.00 600.00
100.00 600.00
1,770.00
1,770.00
510.57 510.57
510.57 510.57
42,325.00 85,999.00
42,325.00 85,999.00
450.00 450.00
450.00 450.00
- 2,000.00
- 2,000.00
1,719.98 1,719.98
1,719.98 1,719.98
- 800.00
- 800.00
- 20,250.00
- 5,200.00
- 7,250.00
- 4,200.00
- 3,600.00
2,637.08 2,637.08
2,637.08 2,637.08
12,073.60 1,337.12
10,843.20 2,567.52
898.90 898.90
287.30 287.30
44.20 44.20
1,922.70
1,922.70
98,342.32 25,193.00
93,542.32 33,393.00
Pgina 56 de 195

4,800.00 8,200.00
38,477.40 34,243.80
16,200.00 16,200.00
17,275.00 17,275.00
5,002.40 768.80
184.17 184.17
184.17 184.17
73,195.00 73,195.00
73,195.00 73,195.00
-
-
-
- 72,824.00
- 72,324.00
72,824.00 72,824.00
72,824.00 72,824.00
- 2,408.90
- 2,210.00
- 198.90
- 2,410.00
- 150.00
- 1,500.00
- 190.00
- 140.00
- 310.00
- 120.00
- 744.20
- 44.20
- 700.00
- 780.00
- 780.00
- 170.00
- 170.00
- 2,626.80
- 212.08
- 510.57
- 1,719.98
- 184.17
- 42,325.00
Pgina 57 de 195

- 42,325.00
58,740.00 58,740.00
58,740.00 58,740.00
1,500.00 1,500.00
1,500.00 1,500.00
9,139.90 9,139.90
5,753.10 5,753.10
760.00 760.00
2,626.80 2,626.80
- 7,650.03
- 1,927.12
- 1,956.00
- 595.36
- 624.00
- 2,547.55
- 1,319.87
- 481.78
- 454.00
- 148.84
- 156.00
- 79.25
- 170.00
- 170.00
-
680,007.20 279,887.50 279,887.50
- -
10 CAJA Y BANCOS
2 Debe
34,500.00
133,059.22
53,800.64 221,359.86
221,359.86
12 CLIENTES
3 Debe
8,445.00
69,313.20 77,758.20
77,758.20
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCION

4 Debe
700.00 700.00
-
700.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

5 Debe
1,770.00
- -
1,770.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE CO

6 Debe
510.57 510.57
510.57
20 MERCADERIAS
7 Debe
56,000.00
72,324.00 128,324.00
128,324.00
8 Debe
400.00
500.00 900.00
1,734.98

9 Debe
2,000.00 2,000.00
-
2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACIO
10 Debe
1,719.98 1,719.98
1,734.98
31 VALORES
11 Debe
800.00 800.00
800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPO

12 Debe
19,050.00
1,200.00 20,250.00
20,250.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
13 Debe
2,637.08
2,637.08
14 Debe
13,410.72 13,410.72
1,295.41
14,706.13
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPAC
15 Debe
1,922.70
1,922.70
42 PROVEEDORES
16 Debe
73,149.32
25,193.00 98,342.32
98,342.32

17 Debe
4,233.60
34,243.80 38,477.40
38,477.40
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TR
18 Debe
184.17
184.17
50 CAPITAL
19 Debe
73,195.00
73,195.00
60 COMPRAS
20 Debe
72,824.00
72,824.00
21 Debe
42,325.00
30,499.00 72,824.00
72,824.00
62 CARGAS DE PERSONAL
22 Debe
2,408.90
2,408.90
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERC

23 Debe
1,500.00
430.00
480.00 2,410.00
2,410.00
64 TRIBUTOS
24 Debe
700.00
44.20 744.20
744.20
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION

25 Debe
330.00
450.00 780.00
780.00
67 CARGAS FINANCIERAS
26 Debe
170.00
170.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO

27 Debe
212.08
510.57
1,719.98
184.17 2,626.80
2,626.80
69 COSTO DE VENTAS
28 Debe
42,325.00
42,325.00
70 VENTAS
29 Debe
58,740.00
58,740.00
75 INGRESOS DIVERSOS
30 Debe
1,500.00
1,500.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
31 Debe
9,139.90
9,139.90
95 GASTOS DE VENTAS
32 Debe
1,200.00
608.00
560.00
412.00
1,962.48
360.00
169.67
510.57
1,719.98
147.33 7,650.03
7,650.03
33 Debe
300.00
152.00
140.00
68.00
490.62
90.00
42.42
36.83 1,319.87
1,319.87
34 Debe
170.00
170.00
80 MARGEN COMERCIAL
35 Debe
42,325.00
16,415.00 58,740.00
58,740.00
82 VALOR AGREGADO
36 Debe
2,410.00
14,005.00 16,415.00
16,415.00
83 EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BR
37 Debe
3,153.10
10,851.90 14,005.00
14,005.00
38 Debe
3,406.80
7,445.10 10,851.90
10,851.90
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPA

39 Debe
170.00
8,775.10 8,945.10
8,945.10
40 Debe
2,632.53
2,632.53

41 Debe
2,632.53
6,142.57 8,775.10
8,775.10
42 Debe
6,142.57
6,142.57
43 Debe
-
Haber 2
75,910.42
133,806.26 209,716.68
Saldo 11,643.18
221,359.86
Haber 3
54,378.80
23,379.40 77,758.20
77,758.20
TAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL

Haber 4
100.00
600.00 700.00
700.00
TAS POR COBRAR DIVERSAS

Haber 5
- 1,770.00
- -
1,770.00
ISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

Haber 6
- 510.57
510.57
Haber 7
42,325.00
85,999.00 128,324.00
128,324.00
Haber 8
450.00
450.00 900.00
1,734.98
ENCIA POR RECIBIR

Haber 9
- 2,000.00
- -
2,000.00
SION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
Haber 10
- 1,719.98
- -
1,734.98
Haber 11
800.00
800.00
EBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION

Haber 12
20,250.00
20,250.00
ECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

Haber 13
2,425.00
212.08 2,637.08
2,637.08
Haber 14
700.00
10,843.20
530.40
2,632.53 14,706.13
14,706.13
NERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

Haber 15
1,922.70
1,922.70
Haber 16
13,000.00
85,342.32 98,342.32
98,342.32
TAS POR PAGAR DIVERSAS

Haber 17
32,575.00
1,500.00
760.00
170.00
2,572.40
900.00 38,477.40
38,477.40
FICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
Haber 18
184.17
184.17
Haber 19
73,195.00
73,195.00
Haber 20
72,824.00
72,824.00
ACION DE EXISTENCIAS
Haber 21
72,824.00
72,824.00
Haber 22
2,408.90
2,408.90
CIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Haber 23
2,410.00
2,410.00
Haber 24
744.20
744.20
AS DIVERSAS DE GESTION
Haber 25
780.00
780.00
Haber 26
170.00
170.00
ISIONES DEL EJERCICIO

Haber 27
2,626.80
2,626.80
Haber 28
42,325.00
42,325.00
Haber 29
58,740.00
58,740.00
Haber 30
1,500.00
1,500.00
AS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
Haber 31
1,500.00
760.00
700.00
170.00
480.00
2,453.10
450.00
212.08
510.57
1,719.98
184.17 9,139.90
9,139.90
Haber 32
7,650.03
7,650.03
OS ADMINISTRATIVOS
Haber 33
1,319.87
1,319.87
Haber 34
170.00
170.00
Haber 35
58,740.00
58,740.00
Haber 36
16,415.00
16,415.00
DENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN

Haber 37
14,005.00
14,005.00
LTADO DE EXPLOTACION
Haber 38
10,851.90
10,851.90
LTADO ANTES DE PARTICIPACIN E IMPUESTOS

Haber 39
7,445.10
1,500.00 8,945.10
8,945.10
Haber 40
2,632.53
2,632.53
LTADOS DEL EJERCICIO

Haber 41
8,775.10
8,775.10
LTADOS ACUMULADOS
Haber 42
6,142.57
6,142.57
Haber 43
-
Debe
VARIOS 123 121 104.01 104.02 Cta. Total
Fecha
Importe Cta. L/Cobr F/Cob Latino Contine PCGR Ingreso
- - 2,270.00 - - 121 2,270.00 3/1/15
- - - - - 4/1/15
- - - - - 4/1/15
- - - - 4,800.00 104.02 4,800.00 5/1/15
- - - - -
- - 24,780.00 - - 121 24,780.00 6/1/15
- - - - -
- - - - 5,053.50 104.02 5,053.50 7/1/15
- - - 4,000.00 - 104.01 4,000.00 7/1/15
- - - - - 7/1/15
- - - 8,200.00 - 104.01 8,200.00 8/1/15
- - - - -
- - - 800.00 - 104.01 800.00 10/1/15
- - - - -
- - - - 700.00 104.02 700.00 11/1/15
- - - - -
- - 19,540.80 - - 121 19,540.80 12/1/15
- - - - -
- - - - -
- - - - 448.40 104.02 448.40 14/1/15
- - - - -
- - - 570.00 - 104.01 570.00 15/1/15
- - - - -
100.00 141 - - - - 141 100.00 16/1/15
- - - 32,242.32 - 104.01 32,242.32 17/1/15
- - - - -
- - - - 1,500.00 104.02 1,500.00 18/1/15
- - - - -
760.00 102 - - - - 102 760.00 20/1/15
- - - 760.00 - 104.01 760.00 21/1/15
- - - - -
900.00 461 - - - - 461 900.00 24/1/15
- - - - - 25/1/15
- - - - 13,953.50 104.02 13,953.50 25/1/15
- - - - -
- - - 200.00 - 104.01 200.00 26/1/15
- - - - -
- - 7,788.00 - - 121 7,788.00 27/1/15
- - - - - 27/1/15
- - - - - 27/1/15
- - - - 400.00 104.02 400.00 29/1/15
- - - - -
- - - - -
- - - 667.90 - 104.01 667.90 30/1/15
- - - - 684.80 104.02 684.80 30/1/15
- - - - -
1,770.00 168 - - - - 168 1,770.00 31/1/15
- - - - -
- - - 80.00 - 104.01 80.00 31/1/15
- - - - -
- - - - 90.00 104.02 90.00 31/1/15
- - - - -
- - - - -
3,530.00 XX - 54,378.80 47,520.22 27,630.20 133,059.22 S/.
2,300.00 S/.
RESUMEN 135,359.22 S/.
760.00 102
100.00 141
1,770.00 168
900.00 461
-
3,530.00 Total
RUC. No. 20153884604
Libro de Caja
Cta Total 104.02 104.01
DETALLE
PCGR Egreso Contin Latino
Cobranza de Fact. (Inv.Ini) - -
Depsito Bco. Latino 50% de Ing. 104.01 1,135.00 - 1,135.00
Depsito Bco. Continental 50% Ing 104.02 1,135.00 1,135.00 -
Giro de Ch/. No. 100 Bco. Continental - -
Cancelacin de la Letra (Inv.Ini) 423 4,800.00 - -
Ventas de Mercaderas al Contado - -
Depsito al Bco. Latino 104.01 24,780.00 - 24,780.00
Giro Ch/ 101 Bco. Continental - -
Giro Ch/, 001"A" Bco. Latino - -
Fact.300 (50% al Ctdo) comp.mercaderas 421 13,953.50 - -
Giro de Ch/. No. 001 Bco. Latino - -
Pago Fact. (Inv.Ini) 423 8,200.00 - -
Giro Ch/. 002 Bco. Latino -Caja Chica - -
Entrega a Rosa Garcs - Caja Chica 102 800.00 - -
Giro Ch/. 200 Bco. Continental - -
Prstamo a los trabajadores 141 700.00 - -
Venta de Mercaderas - -
Deposito Bco. Latino 104.01 9,770.40 - 9,770.40
Deposito Bco.Continental 104.02 5,862.24 5,862.24 -
Pago de Luz, agua y telfono 469 448.40 - -
Giro Ch/. 003 Bco. Latino - -
Adelanto de Sueldos mes Enero 03 411 570.00 - -
Devolucin Prstamo Empleado - -
Pago de la Fact. 027 Compra M/. 421 32,242.32 - -
Pago Recibo de Alquiler del local 469 1,500.00 - -
Rendicin de Caja Chica 469 760.00 - -
Giro Ch/. 005 Bco.Latino-Rep. Caja Chica - -
Reposicin Caja Chica -Entrega al responsab 102 760.00 - -
Se obtiene Prstamo en efectivo - -
Pago Publicidad a Canal 2 469 165.20 - -
Giro de Ch/. 500 Bco. Continental - -
Pago Saldo Fact. 300 (7-1-03) 421 13,953.50 - -
Cta. Inicial Compra de Escritorio 469 200.00 - -
Cobranza Fact. 023 Venta de Mercadera - -
Deposito al Bco. Latino 70% del Ingreso 104.01 5,451.60 - 5,451.60
Deposito al Bco. Continental 30% del Ing. 104.02 2,336.40 2,336.40 -
Giro de Ch/. 600 Bco. Continental - -
Donacin a la UNMSM 469 400.00 - -
Compra de Utiles de Escritorio 469 590.00 - -
Giro Ch/. 007 y 008 Bco. Latino - -
Giro Ch/. 700 y 800 Bco. Continental - -
Paga de Remuneraciones Seg. Planilla 411 1,352.70 - -
Cobranza de Alquiler de la Camioneta - -
Depsito Bco. Contin - Papel No. 043 104.02 1,770.00 1,770.00 -
Nota de Cargo Bco. Latino - -
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 80.00 - -
Nota de Cargo Bco. Continental - -
Manten. Cta. Cte - Gastos Bancarios 469 90.00 - -
- -
TO TALE S S/. 133,806.26 11,103.64 41,137.00
Sando Inicial / Saldo Final S/. 1,552.96
TO TALE S S/. 135,359.22
No. 20153884604
Haber
401 411 421 423 469 VARIOS
Tribut Remu F/Pagar L/Pagar C.Pagar Cta. Importe
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - 4,800.00 - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - 13,953.50 - - -
- - - - - -
- - - 8,200.00 - -
- - - - - -
- - - - - 102 800.00
- - - - - -
- - - - - 141 700.00
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - 448.40 -
- - - - - -
- 570.00 - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - 32,242.32 - - -
- - - - - -
- - - - 1,500.00 -
- - - - 760.00 -
- - - - - -
- - - - - 102 760.00
- - - - - -
- - - - 165.20 -
- - - - - -
- - 13,953.50 - - -
- - - - - -
- - - - 200.00 -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - 400.00 -
- - - - 590.00 -
- - - - - -
- - - - - -
- 1,352.70 - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - 80.00 -
- - - - - -
- - - - 90.00 -
- - - - - -
- 1,922.70 60,149.32 13,000.00 4,233.60 XX 2,260.00
RESUMEN
102 1,560.00
141 700.00
-
-
-
Total 2,260.00
RUC. No. 20153884604

Del 1 al 31 Enero de 2015 LIBRO REGISTRO DE COMPRAS
DATOS DE LA COMPROBANTES DATOS DE LOS PROVEEDORES TIPO DE MONEDA CONTABILIZACION DE LAS OPERACIONES
- 74,504.00 13,410.72 87,914.72

Fecha de Tipo No. .D=$ Codigo
Deno Doc No. R. U. C. RAZON SOCIAL S/. $. T/C.
Emisin Doc Serie S=S/. Cta.
Exoner Valor Compra I. G. V. 18% Compras
07/01/15 01 Fact. 001 300 10120539675 Empresa Grepesa S. A. S/. 23,650.00 601 23,650.00 4,257.00 27,907.00
17/01/15 01 Fact. 001 27 10199639675 Empresa ADER S. A. S/. 27,324.00 601 27,324.00 4,918.32 32,242.32
23/01/15 01 Fact. 001 43 10199639995 Empresa "B. J". S. A. S/. 21,350.00 601 21,350.00 3,843.00 25,193.00
09/01/15 14 Otros Empresa de Luz S/. 120.00 636 120.00 21.60 141.60
14 Otros Empresa de Agua S/. 70.00 636 70.00 12.60 82.60
14 Otros Empresa Telefonica S/. 150.00 631 150.00 27.00 177.00
25/01/15 01 Fact. 002 Canal 2 T. V. S/. 140.00 637 140.00 25.20 165.20
26/01/15 01 Fact. 001 231 Empresa Hiraoka S. A. S/. 1,200.00 335.01 1,200.00 216.00 1,416.00
29/01/15 01 Fact. 003 119 Utiles de Escritorio S/. 500.00 606 500.00 90.00 590.00
-
-
-
-
-
TOTALES S/. 74,504.00 XX - 74,504.00 13,410.72 87,914.72
601 72,324.00
606 500.00
631 150.00
636 190.00
637 140.00
335 1,200.00 74,504.00
RUC. No. 20153884604
Del 1 al 31 Enero de 2015 LIBRO DE REGISTRO DE VENTAS
DATOS DE LOS COMPROBANTES DATOS DE LOS CLIENTES CONTABILIZACIN DE VEN
60,240.00 -
Tipo Descipcio
Fecha No. Serie No. RUC. RAZON SOCIAL Cuenta
Doc. n
Afecto Exonerado
06/01/15 01 Fact. 001 20 10120127675 Empresa "A, D" S. A. 701 24,780.00

12/01/15 01 Fact. 001 21 10120127210 Empresa "R.D" S. A. 701 16,560.00
22/01/15 01 Fact. 001 22 10120127633 Empresa "A.R". S. A. 701 10,800.00
27/01/15 01 Fact. 001 23 10120127555 Empresa "C.D" S. A. 701 6,600.00
30/01/15 01 Fact. 001 24 25125426521 Alquiler de la Camioneta 755 1,500.00
TOTALES S/. 60,240.00 -
701 Mercaderas
707 Prestaciones de Servicios
709 Devoluciones sobre Ventas
731 Descuentos, Rebajas y Bonifi

755 Alquileres Diversos
772 Intereses sobre Cuentas por C
TOTAL S/.
CONTABILIZACIN DE VENTAS
60,240.00 10,843.20 71,083.20
Valor Venta I. G. V. TOTAL
24,780.00 4,460.40 29,240.40

16,560.00 2,980.80 19,540.80
10,800.00 1,944.00 12,744.00
6,600.00 1,188.00 7,788.00
1,500.00 270.00 1,770.00
-
-
-
-
-
-
60,240.00 10,843.20 71,083.20
58,740.00
-
1,500.00
- 60,240.00
60,240.00
COMERCIAL GUN'S S. A. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO: A UNIDAD DE MEDIDA MARCA
METODO APLICADO: PEPS. Del 1 al 31 Enero de 2015

DOCUMENTOS E NTRADA SALI DA SALDO
ITEM D E TALLE
Fecha Guas Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant
1/2/2015 Existencia - - 10000
1/6/2015 2 20 Ventas - 3000 2.50 7,500.00 7000
- - 7000
1/7/2015 123 300 Compras 4000 2.20 8,800.00 - 4000
1/12/2015 3 21 Ventas - 2800 2.52 7,056.00 4200
- - 4000
- - 4200
- - 4000
1/17/2015 381 27 Compra 5000 2.116 10,580.00 - 5000
1/22/2015 4 22 Ventas - 1500 3.00 4,500.00 2700
- - 4000
- - 5000
- - 2700
- - 4000
- - 5000
1/23/2015 193 43 Compras 3800 2.50 9,500.00 - 3800
1/27/2015 5 23 Ventas - 800 3.50 2,800.00 1900
- - 4000
- - 5000
- - 3800
12,800 28,880.00 8,100 21,856.00 EXISTENCIA F
Existencia 1900
Compra 4000
Compra 5000
Compra 3800
Totales 14,700
SALDO S
P.U. Total
2.00 20,000.00
2.00 14,000.00
2.00 14,000.00
2.20 8,800.00
2.00 8,400.00
2.20 8,800.00
2.00 8,400.00
2.20 8,800.00
2.116 10,580.00
2.00 5,400.00
2.20 8,800.00
2.116 10,580.00
2.00 5,400.00
2.20 8,800.00
2.116 10,580.00
2.50 9,500.00
2.00 3,800.00
2.20 8,800.00
2.116 10,580.00
2.50 9,500.00
EXISTENCIA FINAL
2.00 3,800.00
2.20 8,800.00
2.116 10,580.00
2.50 9,500.00
32,680.00
COMERCIAL GUN'S S. A. LIBRO DE ALMACEN O KARDEX VALORADO
ARTICULO: B UNIDAD DE MEDIDA MARCA
METODO APLICADO: PEPS. Del 1 al 31 Enero de 201

DOCUMENTOS E NTRADA SALI DA SALDO
ITEM Detalle
Fecha Guas Facts. Cant P.U. Total Cant P.U. Total Cant
1/2/2015 Existencia - - 14400
1/6/2015 2 20 Ventas - 4500 3.00 13,500.00 9900
- - 9900
1/7/2015 123 300 Compras 5500 2.70 14,850.00 - 5500
1/12/2015 3 21 Ventas - 3200 2.97 9,504.00 6700
- - 5500
- - 6700
- - 5500
1/17/2015 381 27 Compra 6500 2.576 16,744.00 - 6500
1/22/2015 4 22 Ventas - 1800 3.50 6,300.00 4900
- - 5500
- - 6500
- - 4900
- - 5500
- - 6500
1/23/2015 193 43 Compras 3950 3.00 11,850.00 - 3950
1/27/2015 5 23 Ventas - 950 4 3,800.00 3950
- - 5500
- - 6500
- - 3950
15,950 43,444.00 10,450 33,104.00 EXISTENCIA F
Inicial 3950
Compra 5500
Compra 6500
Compra 3950
Totales 19,900
SALDO S
P.U. Total
2.50 36,000.00
2.50 24,750.00
2.50 24,750.00
2.70 14,850.00
2.50 16,750.00
2.70 14,850.00
2.50 16,750.00
2.70 14,850.00
2.58 16,744.00
2.50 12,250.00
2.70 14,850.00
2.58 16,744.00
2.50 12,250.00
2.70 14,850.00
2.58 16,744.00
3.00 11,850.00
2.50 9,875.00
2.70 14,850.00
2.58 16,744.00
3.00 11,850.00
EXISTENCIA FINAL
2.50 9,875.00
2.70 14,850.00
2.58 16,744.00
3.00 11,850.00
53,319.00
RUC. No. 20153884604
REGISTRO DE LETRAS POR COBRAR
Efcha NOMBRES Y APELLIDOS Fact. VENCEMIENTO DE LAS LETRAS

L/. No. DIRECCIN DEL ACEPTANTE
Emisin No.
E F M A M J J A S O N D
DEL ACEPTANTE
Inv. Inicial
Inv. Inicial
22/1/15 001 Empresa "A. R." S. A. 022 23

22/1/15 002 Empresa "A. R." S. A. 022 23
22/1/15 003 Empresa "A. R." S. A. 022 23

22/1/15 004 Empresa "A. R." S. A. 022 23
TOTALES S/.
PERIDO DEL REGISTRO
Renov. Observacion
PLAZO IMPORTE S/.
Doc. es
Exterior 1,550.00
Pais 2,725.00
Pais 3,186.00
Pais 3,186.00
Pais 3,186.00
Pais 3,186.00
S/. 17,019.00 - -
RUC. No. 20153884604
REGISTRO DE LETRAS POR PAGAR
Efcha NOMBRES Y APELLIDOS DIRECCIN DEL Fact. VENCEMIENTO DE LAS LETRAS

L/. No.
Emisin ACEPTANTE No.
E F M A M J J A S O N D
DEL ACEPTANTE
Inv. Inicial
23/1/15 001 Empresa "B.J." S.A. 043 24
23/1/15 002 Empresa "B.J." S.A. 043 24

23/1/15 003 Empresa "B.J." S.A. 043 24
23/1/15 004 Empresa "B.J." S.A. 043 24

TOTALES S/.
PERIODO DEL REGISTRO
Renov. Observacione
Plaza Importe S/.
Doc. s
Pais 4,800.00 Pagado 1/5/2003

Pais 3,298.25
Pais 3,298.25
Pais 3,298.25
Pais 3,298.25
13,193.00
LIBRO DE PLANILLA DE REMUNERACIONES
NOMBRE Y RAZON SOCIAL DEL EMPLEADOR
Carga de Familia
S
Categora
ORDEN
Carne de
Cargo u A
APELLIDOS Y NOMBRES Seguridad
Ocupacin L
F Social No.
A
EDA
M R
CIE
I
HAO
S O
A
01 Rojas Perz Juan "A" 125465214 Administrador Empleado 00
N
A
02 Ramirez Soleto Pedro "B" C 15234565 Contador Empleado 00
I
03 Guzman Pelaz Marcial "C" M 20542685 Tesorero Empleado 00
.
04 Cancho Lpez Mara "D" 20546520 Vendedora Empleado 00
05
13
TOTALES S/.
U
M
E
N
M
E
N
S
U
A
DE PLANILLA DE REMUNERACIONES L
ADOR REGISTRO EMPLEADOR PERIODO DE LA REMUNERACIOND

E
Danitza Lpez Fierro MES Enero AO 2015
H
O
R
CALCULO DE LAS REMUNERACIONES DE LOSA SERVIDORES
S
Resumen Mensual de Horas Efectivas
DIAS REMUNERADOS REMUNERACION MENSUAL Y Hs. Ext.
Laboradas Expresadas con decimales Total
E
Total X Total
Dias Das al
Horas T Horas Sueldos Hora Recarg Recarg Hora
D L M M J V S DOMINGO FERIADO TOTAL Mes
R bsico Ordin H. Ext% S/. Extra S/.
A
S
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00 240.00 410.00 0.00
E
X
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00P240.00 410.00 0.00
R
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00E240.00 410.00 0.00
S
A
32.00 32.00 40.00 40.00 32.00 32.00 208.00 26.00 32.00 4.00 30.00D240.00 410.00 0.00
A
S -
E
N
D
128 128 160 160 128 128 E 1,640.00 - 0 0 -
C
I
M
A
L
E
S
S REMUNERACIONES DE LOS SERVIDORES
Hora
Extra
Trabajad
a
200.00
150.00
120.00
100.00
570
INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
Espec. Otros
CODIGO AFP.
Total Remun Espec. Otros
Total Gratific Bruta Renta
Dominical Asig. Horas FDO. PRIMA COMIS IPSS
Remuneraci Julio V=Vac. S.N.P. 5ta. J=Judic
Feriado Famil Extras PENS AFP AFP VIDA
n Diciem Especif R=Reint Categ. Esp P=Prest
D=Dmdi O=Otros
610.00 0 0.00 610.00 79.30 200.00
560.00 0 0.00 560.00 72.80 150.00
530.00 0 0.00 530.00 68.90 120.00
510.00 0 0.00 510.00 66.30 100.00
0 0 0.00
2,210.00 0 0 0 0 0 0 2,210.00 287.30 0 0 0 0 0 0 0 570.00

APORTACIONES DEL EMPLEADOR
Total Neto a
Descuento Pagar S/. Impto. Ext.
IPSS ATEP. TOTAL
Solidar
279.30 330.70 54.90 12.20 67.10
222.80 337.20 50.40 11.20 61.60
188.90 341.10 47.70 10.60 58.30
166.30 343.70 45.90 10.20 56.10
857.30 1,352.70 198.90 - 44.20 243.10

RUC. No. 20153884604
Ley No. 26935 y DS. No. 001-98 TR - BOLETA DE PAGO
CARNET IPSS. F. INGRESO APELLIDOS Y NOMBRES: REM. MENSUAL Horas Servicio
20546520 4 410.00 240

MES AO CATEGORIA CARGO Horas Extra S/. H. EXTRA
Enero 2015 Empleado Vendedora 100.00 -
CONCEPTOS IMPORTE DESCUENTOS IMPORTE

REMUNERACION BASICO 510.00 SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES 66.30
DOMINICAL Y FERIADOS FONDO DE PENSIONES AFP.
ASIGNACION FAMILIAR 0 PRIMA PORCENTUAL AFP.
INCENTIVO A LA PRODUCCION COMISION VARIABLE AFP.
CARGO Y RESPONSABILIDAD IPSS. VIDA -
HORAS EXTRAS - IMPTO. A LA RENTA DE 5 CATEGORIA
GRATIFICACIN JULIO-DICIEMBRE - OTROS DESCUENTOS 100.00

OTRAS REMUNERACIONES -
TOTAL DE DESCUENTOS S/. 166.30

TOTAL BRUTO S/. 510.00 TOTAL A PAGAR S/. 343.70
APORTACIONES DEL EMPLEADOR
S.P.S. IPSS. 45.90
A.T.E.P.
IES. EX-FONAVI 10.20
FIRMA DEL TRABAJADOR
TOTAL 56.10 Cancho Lpez Mara "D"
Ao de la consolidacin del Mar de Grau
RUC. No. 20153884604
DEPOSITO DE C T S.
Lima, 02 de Febrero del 2015
Seor
Gerente de Interbanc
Estimado Seor:
Por medio del presente debemos comunicar a Ud., que hemos credo conveniente
efectuar el deposito de Compensacin por Tiempo de Servicios de nuestros Trabajadores a
su representada Institucin; dando cumplimiento as al Decreto Legislativo No. 650 y a las
Normas Reglamentarias del dispositivo legal; para lo cual estamos adjuntando la relacin
de los servidores y los importes de cada trabajador en soles, calculado conforme el D.U.
No. 019-2015:
ORD. L. E. No. DE LIQUIDACION T. SER. UTIMA MONTO

APELLIDOS Y NOMBRES
No. No. CTA. CTE. DESDE HASTA EN DIAS REMUN DEPOSITO
1 Rojas Perz Juan "A" 125465214 30 610.00 50.83
2 Ramirez Soleto Pedro "B" 15234565 30 560.00 46.67
3 Guzman Pelaz Marcial "C" 20542685 30 530.00 44.17
4 Cancho Lpez Mara "D" 20546520 30 510.00 42.50
TOTA GENERAL S/. 184.17
Atentamente.
___________________________ _________________________
xxxxxxxxxxxxxxxxxx EMPLEADOR
Contador Matricula No. 0501
RUC. No. 20153884604
LIBRO BANCO - CUENTA CORRIENTE
Cta. Cte. No. 123973
INSTIT. BANCARIA BANCO LATINO

SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL CHEQUE MOVIMIE

DESCRIPCION
DEBE
Fecha No. Ingresos y Egresos
(Depsito)
02/01/15 000 SALDO ANTERIOR

04/01/15 000 Depsito al Banco 1,135.00
06/01/15 000 Depsito al Banco 24,780.00
07/01/15 001"A" Giro Cheque
08/01/15 001 Giro Cheque
10/01/15 002 Ch/. Caja Chica
13/01/15 000 Depsito el 50% de Ventas 9,770.40
15/01/15 003 Ch/. Factura de Compras
17/01/15 004 Ch/. Prstamo de Trabajadores
21/01/15 005 Reposicin Caja Chica
26/01/15 006 Fact. No. 231 Compra Escritorio
27/01/15 000 Depsito al Banco 5,451.60
31/01/15 007 Pago de Sueldos al Empleado
31/01/15 008 Pago de Sueldos al Empleado
31/01/15 000 Gastos de Manten. Cta. Cte.
TOTALES S/. 41,137.00
BANCO LATINO
EXTRACTO BANCARIO

CLIENTE COMERCIAL GUN'S S. A.
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL CHEQUE MOVIMIE

DESCRIPCION
DEBE
(Depsito)
04/01/15 000 Depsito
06/01/15 000 Depsito
07/01/15 001"A" Cheque Pagado 4,000.00
08/01/15 001 Cheque Pagado 8,200.00
10/01/15 002 Cheque Pagado 800.00
13/01/15 000 Depsito
15/01/15 003 Cheque Pagado 32,242.32
17/01/15 004 Cheque Pagado 570.00
21/01/15 005 Cheque Pagado 760.00
26/01/15 006 Cheque Pagado 200.00
27/01/15 000 Depsito
31/01/15 000 N/c. 899 80.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/. 46,852.32

CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 1 2 3 7 3 BANCO LATINO
MES DE ENERO DEL AO 2002
SALDO: Saldo segn estado Bancario al 31-01-2003
MAS:
Depsitos no Contabilizados por el Banco.
MENOS:
Cheques no Cobrados segn relacin
1/31/2002 Cheque No. 007 330.70
1/31/2002 Cheque No. 008 337.20
SALDO SEGN REGISTRO LIBRO B ANCO Al 31-Enero-2003 S/.
...
TESORERO
O - CUENTA CORRIENTE
MES AO
ENERO 2015
SALDO MES ANTERIOR 13,900.00
MOVIMIENTO
HABER
Acreedor
(Giros)
13,900.00
15,035.00
39,815.00
4,000.00 35,815.00
8,200.00 27,615.00
800.00 26,815.00
36,585.40
32,242.32 4,343.08
570.00 3,773.08
760.00 3,013.08
200.00 2,813.08
8,264.68
330.70 7,933.98
337.20 7,596.78
80.00 7,516.78
47,520.22 7,516.78
MES AO
ENERO 2002
MOVIMIENTO
HABER
Acreedor
(Giros)
13,900.00
1,135.00 15,035.00
24,780.00 39,815.00
35,815.00
27,615.00
26,815.00
9,770.40 36,585.40
4,343.08
3,773.08
3,013.08
2,813.08
5,451.60 8,264.68
8,184.68
8,184.68
41,137.00 8,184.68
1 2 3 7 3 BANCO LATINO
S/. 8,184.68
667.90 -667.90
Al 31-Enero-2003 S/. 7,516.78
...
TESORERO
RUC. No. 20153884604
LIBRO DE BANCO - CUENTA CORRIENTE

INSTIT. BANCARIA BANCO CONTINENTAL
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL
MOVIMIEN
CHEQUE DESCRIPCION
DEBE
(Depsito)
04/01/15 0 Depsitos 1,135.00
05/01/15 100 Giro de cheque
07/01/15 101 Giro de cheque
11/01/15 200 Cheque por prstamo
13/01/15 0 Depositos 30% 5,862.24
14/01/15 300 Che/. Pagoa de Luza, agua y Tel
18/01/15 400 Recibo de alquiler local
25/01/15 500 Pago Fact. 300
27/01/15 0 Depsito al banco 2,336.40
29/01/15 600 Che/. Donacin a UNMSM.
30/01/15 0 Desitos Ingreso Alquiler 1,770.00
31/01/15 700 Pago de Sueldo Empleado
31/01/15 800 Pago de Sueldo Empleado
31/01/15 0 Gastos Mant. Cta. Cte.
TOTALES S/. 11,103.64

BANCO CONTINENTAL
EXTRACTO BANCARIO

Cliente COMERCIAL GUN'S S. A.
SALDO MES ANTERIOR
DATOS DEL
MOVIMIEN
CHEQUE DESCRIPCION
DEBE
(Depsito)

04/01/15 0 Depsito
05/01/15 100 Cheque Pagado 4,800.00
07/01/15 101 Cheque Pagado 5,053.50
11/01/15 200 Cheque Pagado 700.00
13/01/15 0 Depsito
14/01/15 300 Cheque Pagado 448.40
18/01/15 400 Cheque Pagado 1,500.00
25/01/15 500 Cheque Pagado 13,953.50
27/01/15 0 Depsito
29/01/15 600 Cheque Pagado 400.00
31/01/15 0 N/c No. 884 90.00
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
TOTALES S/. 26,945.40
CONCILIACION BANCARIA
CTA. CTE. No. 2 7 9 3 9 1 - BANCO CONTINENTAL
MES DE ENERO DEL AO 2015
SALDO: Saldo segn estado Bancario al 31-01-2016
MAS:
Depsitos no Contabilizados por el Banco.
1/30/2015 Papeleta No. 043 1,770.00
MENOS:
Cheques no Cobrados segn relacin
1/31/2015 Cheque No. 007 341.10
1/31/2015 Cheque No. 008 343.70
SALDO SEGN REGISTRO LIBRO B ANCO Al 31-Enero-2015 S/.
...
TESORERO
ANCO - CUENTA CORRIENTE
MES AO
ENERO 2015
MOVIMIENTO
HABER (Giros) Acreedor
18,300.00
19,435.00
4,800.00 14,635.00
5,053.50 9,581.50
700.00 8,881.50
14,743.74
448.40 14,295.34
1,500.00 12,795.34
13,953.50 -1,158.16
1,178.24
400.00 778.24
2,548.24
341.10 2,207.14
343.70 1,863.44
90.00 1,773.44
27,630.20 1,773.44
MES AO
ENERO 2015
MOVIMIENTO
HABER (Giros) Acreedor
18,300.00
1,135.00 19,435.00
14,635.00
9,581.50
8,881.50
5,862.24 14,743.74
14,295.34
12,795.34
-1,158.16
2,336.40 1,178.24
778.24
688.24
688.24
688.24
9,333.64 688.24
7 9 3 9 1 - BANCO CONTINENTAL
S/. 688.24
1,770.00
684.80 1,085.20
Al 31-Enero-2015 S/. 1,773.44
...
TESORERO
Pgina 148 de 195
BALANCE GENERAL CON ANALISIS A NIVEL DE DIVISIONARIA
Sumas del Mayor Saldos Inventario
Codigo CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor Activo
10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 209,716.68 11,643.18 11,643.18

101 Caja 135,359.22 133,806.26 1,552.96 -
102 Fondos Fijos 1,560.00 760.00 800.00 -
104 Cuentas Corrientes 84,440.64 75,150.42 9,290.22 -
12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 23,379.40
121 Facturas por Cobrar 73,483.20 54,378.80 19,104.40 -
123 Letras (o Efectos) por Cobrar 4,275.00 - 4,275.00 -
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y 700.00 100.00 600.00 600.00
141 Prstamos al Personal 700.00 100.00 600.00 -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,770.00 1,770.00 -
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 510.57 510.57
196 Cuentas por Cobrar Diversas - 510.57 510.57 -
20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 85,999.00
201 Almacn 128,324.00 42,325.00 85,999.00 -
26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 450.00
264 Utiles de Escritorio 900.00 450.00 450.00 -
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
281 Mercaderas 2,000.00 - 2,000.00 -
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS - 1,719.98 1,719.98
291 Desvalorizacin de Existencias - 1,719.98 1,719.98 -
31 VALORES 800.00 - 800.00 800.00
311 Acciones 800.00 - 800.00 -
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 20,250.00 - 20,250.00 20,250.00
334 Unidades de Transporte 5,200.00 - 5,200.00 -
Pgina 149 de 195

Codigo CUENTAS
335 Muebles y Enseres 7,250.00 - 7,250.00 -

336.01 Equipos de Oficina 4,200.00 - 4,200.00 -
336.02 Equipos de Computo 3,600.00 - 3,600.00 -
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA - 2,637.08 2,637.08
393 Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipos - 2,637.08 2,637.08 -
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 12,073.60 1,337.12 1,337.12
401.01 Impuesto Genera la Ventas 13,410.72 10,843.20 2,567.52 -
403.01 Sist. Prest. Salud - 898.90 898.90 -
403.02 Rgimen de Pensiones - 287.30 287.30 -
403.05 Retenciones Impto. Extraordinario de Solidaridad - 44.20 44.20 -
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 1,922.70 1,922.70
411 Remuneraciones por Pagar 1,922.70 1,922.70 -
42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 25,193.00
421 Facturas por Pagar 60,149.32 93,542.32 33,393.00 -
423 Letras (o Efectos) por Pagar 13,000.00 4,800.00 8,200.00 -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 34,243.80
461 Prstamos de Terceros - 16,200.00 16,200.00 -
467 Depsitos en Garanta - 17,275.00 17,275.00 -
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas 4,233.60 5,002.40 768.80 -
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES - 184.17 184.17
471 Compensacin por Tiempo de Servicios - 184.17 184.17 -
50 CAPITAL - 73,195.00 73,195.00
501 Capital Social - 73,195.00 73,195.00 -
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 -
601 Mercaderas 72,324.00 - 72,324.00 -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 72,824.00 -
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Codigo CUENTAS
611 Mercaderas - 72,824.00 72,824.00 -

62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 - 2,408.90 -
621 Sueldos 2,210.00 - 2,210.00 -
627.01 Rgimen de Prestaciones de Salud 198.90 - 198.90 -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 -
631 Correos y Telecomunicaciones 150.00 - 150.00 -
635 Alquileres 1,500.00 - 1,500.00 -
636 Electricidad y Agua 190.00 - 190.00 -
637 Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas 140.00 - 140.00 -
638 Servicios de Personal 310.00 - 310.00 -
639 Otros Servicios 120.00 - 120.00 -
64 TRIBUTOS 744.20 - 744.20 -
647 Cotizaciones con Carcter de Tributo 44.20 - 44.20 -
649 Otros Tributos 700.00 - 700.00 -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 -
659 Otras Cargas Diversas de Gestin 780.00 - 780.00 -
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 -
679 Otras Cargas Financieras 170.00 - 170.00 -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 - 2,626.80 -
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 212.08 - 212.08 -
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 510.57 - 510.57 -
685 Desvalorizacin de Existencias 1,719.98 - 1,719.98 -
686 Compensacin por Tiempo de Servicios 184.17 - 184.17 -
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 -
691 Mercaderas 42,325.00 - 42,325.00 -
70 VENTAS - 58,740.00 58,740.00 -
Pgina 151 de 195

Codigo CUENTAS
701 Mercaderas - 58,740.00 58,740.00 -

75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 1,500.00 -
755 Alquileres Diversos - 1,500.00 1,500.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS - 9,139.90 9,139.90 -
791 Cargas Imputables a Cta. de Costos - 5,753.10 5,753.10 -
792 Otras Cargas de Mercaderias - 760.00 760.00 -
793 Provisiones del Ejercicio - 2,626.80 2,626.80 -
95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 - 7,650.03 -
956.02 Gastos de Personal 1,927.12 - 1,927.12 -
956.03 Servicios de Terceros 1,956.00 - 1,956.00 -
956.04 Tributos 595.36 - 595.36 -
956.05 Cargas Diversas de Gestin 624.00 - 624.00 -
956.08 Provisiones del Ejercicio 2,547.55 - 2,547.55 -
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 - 1,319.87 -
966.02 Gastos de Personal 481.78 - 481.78 -
966.03 Servicios de Terceros 454.00 - 454.00 -
966.04 Tributos 148.84 - 148.84 -
966.05 Cargas Diversas de Gestin 156.00 - 156.00 -
966.08 Provisiones del Ejercicio 79.25 - 79.25 -
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 -
977 Otros Gastos Financieros 170.00 - 170.00 -
- -
TOTALES S/. 680,007.20 680,007.20 279,887.50 279,887.50 146,458.70
-
TOTALES S/. 146,458.70
Pgina 152 de 195
Inventario Resul por Naturaleza Resultado por Funcin
Pasivo Prdida Ganancia Prdida Ganancia
510.57
1,719.98
Pgina 153 de 195
2,637.08
25,193.00
34,243.80
184.17
73,195.00
72,824.00
72,824.00
Pgina 154 de 195
2,408.90
2,410.00
744.20
780.00
170.00
2,626.80
42,325.00 42,325.00
58,740.00 58,740.00
Pgina 155 de 195
1,500.00 1,500.00
7,650.03
1,319.87
170.00
137,683.60 124,288.90 133,064.00 51,464.90 60,240.00

8,775.10 8,775.10 8,775.10
146,458.70 133,064.00 133,064.00 60,240.00 60,240.00
RUC. No. 20153884604 COMERCIAL GUN'S S. A.
Balance General
Codigo
Cuenta
Debe Haber Deudor Acreedor Activo Pasivo
10 CAJA Y BANCOS 221,359.86 209,716.68 11,643.18 11,643.18

12 CLIENTES 77,758.20 54,378.80 23,379.40 23,379.40
14 CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O 700.00 100.00 600.00 600.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,770.00 1,770.00
19 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA - 510.57 510.57 510.57
20 MERCADERIAS 128,324.00 42,325.00 85,999.00 85,999.00
26 SUMINISTROS DIVERSOS 900.00 450.00 450.00 450.00
28 EXISTENCIA POR RECIBIR 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
29 PRIVISION PARA DESVALORIZACION DE EXI - 1,719.98 1,719.98 1,719.98
31 VALORES 800.00 - 800.00 800.00
33 INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPOS DE EX 20,250.00 - 20,250.00 20,250.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULA - 2,637.08 2,637.08 2,637.08
40 TRIBUTOS POR PAGAR 13,410.72 12,073.60 1,337.12 1,337.12
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO 1,922.70 1,922.70
42 PROVEEDORES 73,149.32 98,342.32 25,193.00 25,193.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 4,233.60 38,477.40 34,243.80 34,243.80
47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADO - 184.17 184.17 184.17
50 CAPITAL - 73,195.00 73,195.00 73,195.00
60 COMPRAS 72,824.00 - 72,824.00 -
61 VARIACION DE EXISTENCIAS - 72,824.00 72,824.00 -
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 - 2,408.90 -
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 - 2,410.00 -
64 TRIBUTOS 744.20 - 744.20 -
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 - 780.00 -
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - 170.00 -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 - 2,626.80 -
69 COSTO DE VENTAS 42,325.00 - 42,325.00 -
70 VENTAS - 58,740.00 58,740.00 -
75 INGRESOS DIVERSOS - 1,500.00 1,500.00 -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COST - 9,139.90 9,139.90 -
95 GASTOS DE VENTAS 7,650.03 - 7,650.03 -
96 GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,319.87 - 1,319.87 -
97 GASTOS FINANCIEROS 170.00 - 170.00 -
- -
- -
TOTALES S/. 680,007.20 680,007.20 279,887.50 279,887.50 146,458.70 137,683.60
RESULTADO - - 8,775.10
TOTALES S/. 146,458.70 146,458.70
Balance General
Resultado por Naturaleza Resultado por Funcin
Prdida Ganancia Prdida Ganancia
72,824.00
72,824.00
2,408.90
2,410.00
744.20
780.00
170.00
2,626.80
42,325.00 42,325.00
58,740.00 58,740.00
1,500.00 1,500.00
7,650.03
1,319.87
170.00
124,288.90 133,064.00 51,464.90 60,240.00

8,775.10 8,775.10
133,064.00 133,064.00 60,240.00 60,240.00
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 01
EXISTENCIAS
RUBRO Cantidad Valor en Libros (-) Desvalorizacin Total Factor de Ajuste Valor Ajustado
PRODUCTO "A" 14700 32,680.00 653.60 32,026.40 -

PRODUCTO "B" 19900 53,319.00 1,066.38 52,252.62 -
- -
-
-
TOTALES S/. 34600 85,999.00 1,719.98 84,279.02 - -
ANEXO No. 02
INVERSIONES EN VALORES
RUBRO Cantidad Valor en Libros Desvalorizacin Total Factor de Ajuste Valor Ajustado
Acciones 800.00 800.00
TOTALES S/. - 800.00 - 800.00 - -

REI
REI
-
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 03
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Fecha
Clase de Activos Valor Historico Adiciones Retiro o Ventas Total en Libros Factor Ajuste
Aquisicin
l Camioneta Modelo XABY-123 5,200.00 5,200.00 -

Relacin de Muebles 3,200.00 3,200.00 -
Escritorio de Madera 26/01/03 - 1,200.00 1,200.00
Relacin de Enseres 2,850.00 2,850.00 -
Mquinas de Escribir 4,200.00 4,200.00 -
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 3,600.00 3,600.00
-
- -
TOTALES S/. 19,050.00 - - 20,250.00 -
ANEXO No. 04
DEPRECIACION ACUMULADA
Al 1-01-03 Deducciones o Deprec de

CLASE DE ACTIVOS Adiciones % Total Factor Ajuste
Acumulado Retiros Ejercicio
l Camioneta Modelo XABY-123 661.94 20 86.67 748.61

Relacin de Muebles 407.35 10 26.67 434.02
Escritorio de Madera 0.00 10 10.00 10.00
Relacin de Enseres 362.79 10 23.75 386.54
Mquinas de Escribir 534.65 10 35.00 569.65
3 Computadoras a S/. 1,200 c/u. 458.27 10 30.00 488.27
- -
-
. -
TOTALES S/. 2,425.00 - - 212.08 2,637.08 -
Valor Ajustado REI.
Valor Ajustado REI.

RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 05
PROVISIONA PARA BENEFICIOS SOCIALES CTS.
Total Remun. Fecha de Provisin del

Trabajador Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Aplicable Ingreso Ejercicio
A 610.00 50.83 50.83

B 560.00 46.67 46.67
C 530.00 44.17 44.17
D 510.00 42.50 42.50
0 -
-
-
Totales S/. 2,210.00 184.17 - - - - - 184.17
RUC. No. 20153884604
ANEXO 06
EXISTENCIA DE MERCADERIAS SEGN KARDEX - METODO PEPS.
EXISTENCIA DE MECADERIAS Existencia Precio Unitario Total al Costo Factor Ajuste Valor Ajustado REI
Producto "A" 1900 2.00 3,800.00

4000 2.20 8,800.00
5000 2.12 10,580.00
3800 2.50 9,500.00
Sub-Total 14,700 2.2231293 32,680.00
Producto "B" 3950 2.5 9,875.00

5500 2.7 14,850.00
6500 2.576 16,744.00
3950 3 11,850.00
Sub-Total 19,900 2.6793467 53,319.00
TOTAL DE EXISTENCIAS 34,600 4.9024759854 85,999.00
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS

(+) Compras del Ejercicio 72,324.00
TOTAL DE MERCADERIAS 128,324.00
(-) Inventario Final de Mercaderias
Producto "A" 32,680.00
Producto "B" 53,319.00 85,999.00
COSTO DE MERCADERIAS S/. 42,325.00

COMERCIAL GUN'S S. A. ANEXO No. 7
RUC. No. 20153884604
DISTRIBUCION PORCENTUAL DE CARGAS POR NATURALEZA
96 Gastos
Total Cargas 95 Gastos de Venta
Administrativos
Codigo CUENTAS
% Total % Importe % Importe
62 CARGAS DE PERSONAL 2,408.90 1,927.12 481.78

621 Sueldos 100% 2,210.00 80% 1,768.00 20% 442.00
627.01 Rgimen de Prestaciones de Salud 100% 198.90 80% 159.12 20% 39.78
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,410.00 1,956.00 454.00

631 Correos y Telecomunicaciones 100% 150.00 80% 120.00 20% 30.00
635 Alquileres 100% 1,500.00 80% 1,200.00 20% 300.00
636 Electricidad y Agua 100% 190.00 80% 152.00 20% 38.00
637 Publicidad, Public. y Relaciones Pblicas 100% 140.00 100% 140.00 0% -
638 Servicios de Personal 100% 310.00 80% 248.00 20% 62.00
639 Otros Servicios 100% 120.00 80% 96.00 20% 24.00
64 TRIBUTOS 744.20 595.36 148.84

647 Cotizaciones con Carcter de Tributo 100% 44.20 80% 35.36 20% 8.84
649 Otros Tributos 100% 700.00 80% 560.00 20% 140.00
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 780.00 624.00 156.00

659 Otras Cargas Diversas de Gestin 100% 780.00 80% 624.00 20% 156.00
67 CARGAS FINANCIERAS 170.00 - -

679 Otras Cargas Financieras 100% 170.00 0% - 0% -
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,626.80 2,547.55 79.25

96 Gastos
Total Cargas 95 Gastos de Venta
Administrativos
Codigo CUENTAS
% Total % Importe % Importe
681 Deprec. de Inmuebles, Maq. Y Equipos 100% 212.08 80% 169.67 20% 42.42
684 Cuentas de Cobranza Dudosa 100% 510.57 100% 510.57 0% -
685 Desvalorizacin de Existencias 100% 1,719.98 100% 1,719.98 0% -
686 Compensacin por Tiempo de Servicios 100% 184.17 80% 147.33 20% 36.83
TOTALES s/. 9,139.90 - 7,650.03 - 1,319.87

DE CARGAS POR NATURALEZA
Gastos Financieros
% Importe
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
170.00
100% 170.00
-
Gastos Financieros
% Importe
-
-
-
-
- 170.00
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 8
GASTOS DEL EJERCICIO
95 GASTOS DE VENTAS
956.02 Gastos de Personal
956.03 Servicios de Terceros
956.04 Tributos
956.05 Cargas Diversas de Gestin
956.08 Provisiones del Ejercicio
966.02 Gastos de Personal
966.03 Servicios de Terceros
966.04 Tributos
966.05 Cargas Diversas de Gestin
966.08 Provisiones del Ejercicio
977 Otros Gastos Financieros
TOTALES S/.
RUC. No. 20153884604
7,650.03
1,927.12
1,956.00
595.36
624.00
2,547.55
1,319.87
481.78
454.00
148.84
156.00
79.25
170.00
170.00
9,139.90
RUC. No. 20153884604
ANEXO No. 9
ANALISIS DE LA CUENTA 10
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
Dinero en Efectivo Segn Libro Caja
102 Fondos Fijos

Fdo. Para Pagos en Efectivo.
Segn Conciliacin Bancaria
1 2 3 9 7 3 BANCO LATINO 7,516.78
2 7 9 3 9 1 BANCO CONTINENTAL 1,773.44
SALDO DE LA CUENTA 10 CAJA Y BANCOS S/.

1,552.96
800.00
9,290.22
11,643.18
RUC. No. 20153884604
BALANCE GENERAL
Notas 1 y 2
Al 31 de Enero del 2015
CONCEPTOS Ajustado Jan-15 CONCEPTOS
ACTIVO PASIVO, GANS DIFERS Y PATR

ACTIVO CORRIENTE 123,178.15 PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 11,643.18 Sobregiros Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales - 22,868.83 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por cobrar 600.00 Tributos por Pagar
Filiales (o princpal) y afiliadas Filiales (o Principal) y Afiliadas
Existencias 86,729.02 Pate Corriente de las Deudas a Largo
Gastos Pagados por Anticipado 1,337.12
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 18,412.92 TOTAL PASIVO CORRIENTE

Cuentas por cobrar a Largo Plazo - Deudas a largo Plazo
Otras cuentas por Cobrar a Largo - Filiales (o principal) y afiliadas
Filiales (o principal) y Afiliadas - Provisin para Beneficios Sociales
Inversiones en Valores - 800.00
Inmuebles, Maq. Y Eq. (Neto de - 17,612.92 TOTAL PASIVO
Otros Activos Ganancias diferidas
Contingencias
PATRIMONIO
Capital
Capital Adicional
Participacin Patrimonial al Trabajo
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO 141,591.07 TOTAL PASIVO, GANAS DIF. Y PAT
Lima 31 de Enero del 2015
.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx ADMINISTRADOR
Contador Mat. No. 0501
CONCEPTOS Ajustado Jan-15
PASIVO, GANS DIFERS Y PATR
Cuentas por Pagar Comerciales 25,193.00

34,427.97
2,632.53
Pate Corriente de las Deudas a Largo -
62,253.50
Filiales (o principal) y afiliadas

Provisin para Beneficios Sociales - 184.17
184.17
73,195.00
Participacin Patrimonial al Trabajo -
6,142.57
79,337.57
TOTAL PASIVO, GANAS DIF. Y PAT - 141,591.07
Lima 31 de Enero del 2015

ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR FUNCIN)
Notas 1 y 2
POR EL AO TERMINADO
CONCEPTOS Al 31 de Enero
Ajustado
Ventas Netas
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
TOTAL INGRESOS BRUTOS

Costos de Ventas
A Terceros
A Filiales (o Principal) y Afiliadas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
RESULTADO DE OPERACIN
Otros Ingresos y Egresos
Dividendos
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Gastos Financieros
Otros Egresos
Resultado por Exposicin a la Inflacin
UTILIDAD ANTES DE PART. Y DEDUC E IMPTO. A LA RE -

Participaciones y Deducciones
Impuesto a la Renta 30%
RESULTADO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIAS
Partidas Extraord, Neto Impto. A la Renta -
UTILIDAD (O PERDIDA) DEL EJERCICIO

.

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
POR EL AO TERMINADO
Al 31 de Enero
Jan-15
58,740.00
58,740.00
42,325.00
16,415.00
7,650.03
1,319.87
7,445.10
1,500.00
-170.00
8,775.10
2,632.53
6,142.57
6,142.57

ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(POR NATURALEZA)
Notas 1 y 2
POR EL AO TERMINADO
CONCEPTOS Al 31 de Enero
Ajustado
Ventas Netas de Mercaderas
Compra de mercaderas
(+-) Variacin de Mercaderas
MARGEN COMERCIAL
Ventas Netas de Produccin
Produccin almacenada (o desalmacenada)
Produccin Inmovilizada
TOTAL PRODUCCIN
CONSUMO:
Compra de materias Primas y Auxiliares
Compra de suministros
Compra de Envases y embalajes
(+-) Variaciones de:
Materias Primas y auxiliares
Suministros
Envases y embalajes
Serviciso prestados por terceros
VALOR AGREGADO
Cargas de Personal
Tributos
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EX -
Cargas Diversas de Gestin
Provisiones del Ejercicio
Ingresos Excepcionales
Cargas Financieras
Cargas Excepcionales
RESULTADO ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS -
Distribucin Legal de la Renta
Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJECICIO
Las notas que se acompaan forman parte de los Estados Financieros
.

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
POR EL AO TERMINADO
Al 31 de Enero
Jan-15
58,740.00
42,325.00
16,415.00
2,410.00
14,005.00
2,408.90
744.20
10,851.90
780.00
2,626.80
1,500.00
170.00
8,775.10
-
2,632.53
6,142.57

ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Notas 1 y 2
Parti.
Capital Reserva Otras
Capital Patrimon.
Adicional Legal Reservas
CONCEPTOS De Trabajo
S/. S/. S/. S/. S/.

Saldo al 12/31/2014 73,195.00
Ajustes de Ejercicio Anteriores
Dividendos declarados
Capitalizacin de Utilidades
Capitalizacin por aportes de Socios
Redencin de Acciones Laborales
Participacin Patrimonial de los Trabajado -
Utiliades del Ejercicio
Reinversin de Utilidades
Aprobacin de Reservas
Saldo al 1/31/2015 73,195.00

Ajustes de ejercicios anteriores
Dividendos declarados
Capitalizacin por aportes de socios
Redencin de acciones laborales
Participacin Patrimonial de los Trabajado -
Utilidad del Ejercicio
Reinversin de Utilidades
Apropiacin de Reservas
Saldo al: 1/31/2016 S/. 73,195.00 - - - -

.
xxxxxxxxxxxxxxxx ADMINISTRADOR
.
xxxxxxxxxxxxxxxx ADMINISTRADOR
Resutados
Totales
Acumulados
S/. S/.
73,195.00
73,195.00
-
-
-
-
-
6,142.57 6,142.57
-
-
-
6,142.57 79,337.57
ADMINISTRADOR

ADMINISTRADOR
RUC. No. 20153884604
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Notas 1 y 2
Por el Ao Terminado
CONCEPTOS Al 31 de Enero del 2015
Ajustado
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza a los Clientes
Otros Cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos a proveedores
Pagos de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos de tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
AUMENTO (DISM) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROVENIENTES DE ACTIVDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por venta de valores
Ingresos por venta de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Otros Ingresos de Efectivo relat. A la actividad
Menos:
Pagos por compra de Inmuebles, Maq. Y Equipo
Pagos por compra de valores
Otros Pagos de fectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equiv. De Efectivo Prov. De Activ.

De Inversin
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por emisin de acciones o nuevos aportes
Ingresos por prstamos bancarios a corto y largo plazo
Ingresos provenientes de la emisin de Bonos, Hipot. Y otros Titulo -
Otros Ingresos de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Amortizacin de prstamos obtenidos
Redencin de emsin de Ttulos valores
Pagos de dividendos y otras distribuiciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Dism) de Efectivo y Equiv. De Efect Proven. De Activ. D -
Aumentos (Dism) neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo.
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio de Ejercicio
Resultado por exposicin a la Inflacin
.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Contador Mat. No. 0501 ADMINISTRADOR
Por el Ao Terminado
Jan-15
54,378.80
1,770.00
73,149.32
1,922.70
4,233.60
-23,156.82
900.00
900.00
-22,256.82
2,300.00

ADMINISTRADOR

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Especialidad : Contabilidad y Finanzas

Alumna : Lpez Fierro Danitza

5) El 15-1-2015 Al libro de Planilla de Remuneraciones se le considera la Remuneracio n

6) El 17-01-2015 Se contabiliza el neto del precio de compra, es decir menos el 8% de

7) El 25-01-2015 Por el Pago de la Factura por la Publicidad de Canal 2 se le agrega el

8) El 26-01-2015 A la factura por la compra de Escritorio se le agrega el 18% del I.G. V.

10) El 30-01-2002 Por el Alquiler de la camioneta de la empresa se confecciona una

11) El 31-01-2002 La provisio n por Compensacio n por Tiempo de Servicios se efectu a

TRABAJO MONOGRFICO DE CONTABILIDAD

La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el

101 Dinero en efectivo S/.

2 03/01/15 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial)

3 04/01/15 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera

50% en Banco Latino S/. 1,135.00

Se gira el Che/. 100 Banco Contimental

5 06/01/15 Se vende mercaderas a la empres "A, D" S.A. tales como:

Producto Cant P/u. Total Desc % Total

6 07/01/15 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.

Producto Cant P/u. Total Desc % Total

Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00

Producto Cant P/u. Total Desc % Total

Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00

Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00

Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00

11 13/1/15 Se deposita el Cobro de la Venta anterior

13 15/4/15 Se otorga un adelanto de Sueldos a los trabajadores de la empresa:

Prod B 1800 3.50 6,300.00 0% - 6,300.00

Totales S/. 21,350.00 - 21,350.00

21 24/1/15 Se recibe un prstamo de S/. 900.00

22 25/1/15 Se paga en efectivo publicidad a canal 2 TV. S/. 140.00

Producto Cant P/u. Total Desc % Total

Prod A 800 3.50 2,800.00 0% - 2,800.00

Prod B 950 4.00 3,800.00 0% - 3,800.00

Totales s/. 6,600.00 6,600.00

26 28/1/15 Se provisiona para pago de Impuesto a CONASEV por S/. 700.00

Factura de la Librera S/. 500.00

30 31/1/15 Se provisiona y paga sueldos de la siguiente manera:

Trabaj Basico B.C.V. Movi. Total S/. 13% Adelanto Neto

A 410.00 180.00 20.00 610.00 79.30 200.00 330.70

B 410.00 130.00 20.00 560.00 72.80 150.00 337.20

C 410.00 100.00 20.00 530.00 68.90 120.00 341.10

D 410.00 80.00 20.00 510.00 66.30 100.00 343.70

Totales S/. 1,640.00 490.00 80.00 2,210.00 287.30 570.00 1,352.70

31 31/01/15 Se provisiona compensacin por tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Bsico

utilizando el mtodo de lnea recta.

Del 1 al 31 Enero de 2015

el saldo al crdito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)

IGV. 18% Total

ero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00

a y telfono, se gira el Ch/. No. 300 Bco. Continental S/. 448.40

/. 1,500.oo, con Ch/. No. 400 de Banco Continental

s de caja chica debidamente sustentada con los documentos:

atino para reembolso de Fondo Fijo por S/. 760.00

o. 300, Ch/. No. 500 Banco Continental S/. 13953.50

1,200.00, se otorga una inicial de S/. 200.00 con Che. 006

dos, con Remunercin y descuentos Vigente a la fecha

or tiempo de Servicios (C.T.S.) 1/12 de Bsico

des de transportes 20% anual, mensual (20:12meses) = 1.67

0% de las existencias (500.00 + 400.00 = 900.00/2 = 450.00)

bancario no consider los cheques girados Nos. 007 y 008.

Libro Banco por cada Cuenta Corriente

Estado de Ganancias y Prdidas por Funcin