Departamento Financeiro -Conceitos e Funes

DEPARTAMENTO FINANCEIRO

Conceito

Entende-se por Departamento Financeiro o setor da empresa responsvel pela

tesouraria, contas a pagar, contas a receber, captao e investimentos de
recursos, gerados pela atividade econmica desenvolvida pela mesma.
Se comparssemos uma empresa ao corpo humano, com certeza o
Departamento Financeiro seria o seu corao, pois todos os demais
departamentos da empresa: departamento de compras, vendas, administrativo,
pessoal, produo, gerncia, etc., com este se relacionam, gerando alguma
obrigao a ser cumprida por ele.
Todas as decises tomadas pelos administradores de uma empresa,
obrigatoriamente, iro passar pelo Departamento Financeiro, que possui
diversas funes, as quais passaremos a relatar.

Funes

As funes do Departamento Financeiro vo muito alm do simples controle

de contas a pagar e contas a receber. Como citamos no conceito acima, este
o corao da empresa, e assim sendo, dele depende sua prpria sobrevivncia.
Desta forma, passaremos a relatar algumas das atividades desenvolvidas pelo
Departamento Financeiro:
a) Contas a pagar: controla todos os pagamentos a serem realizados pela
empresa, tais como: fornecedores, empregados, impostos, etc.;
b) Contas a receber: controla todo o recebimento das receitas geradas pela
empresa;
c) Tesouraria: Setor responsvel pela tesouraria da empresa;
d) Caixa: Departamento responsvel pelo controle de caixa da empresa;
e) Controle bancrio: realiza toda a conciliao da movimentao bancria
da empresa, como: extratos bancrios, pagamentos, cheques emitidos, tarifas
cobradas, duplicatas colocadas em cobrana bancria, investimentos,
emprstimos, etc;
f) Planejamento financeiro: elabora fluxo de caixa, analisa a estrutura de
capital, busca alternativas de financiamentos e de investimentos;
DEPARTAMENTO

FINANCEIRO
SETOR DE SETOR DE SETOR DE ESTOQUE SETOR DE
SETOR DE COMPRAS
RECEBIMENTO PAGAMENTO PLANEJAMENTO
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