PLANIFICACIN DE AUDITORIA LA EMPRESA:

Telefnica UCV del Per S.A.A

I. DEFINICION DE OBJETIVOS

1. OBJETIVO GENERAL:

Emitir dictamen de auditora sobre los estados nancieros e informacin complementaria relativos
a la entidad, evaluando la gestin administrativa y operativa de la Empresa Movistar (Telefnica
UCV del Per S.A.A.) y determinando el nivel de cumplimiento de las metas y objetivos previstos
por el ao terminado 2016

2. OBJETIVOS ESPECIFICOS:

Evaluar las partidas ms signicativas de la informacin presupuestal del ejercicio 2016

Determinar el grado de implementacin y adopcin de medidas correctivas dispuestas por la

administracin de la empresa, respecto a las recomendaciones de los informes resultantes de las
auditoras anteriormente efectuadas a la empresa.

Determinar si existe permanente y eciente supervisin de las obras en ejecucin, as como si se

han aplicado controles de calidad e informacin sustentatoria de los indicados controles.

Establecer si los sistemas administrativos de presupuesto y contabilidad, tesorera,

abastecimientos y planicacin apoyan con eciencia la ejecucin de los componentes de
proyectos de inversin en el logro de sus metas y objetivos, y si se realizan sus actividades de
acuerdo con la normatividad vigente.

Emitir opinin sobre el grado de conanza en el sistema de control interno nanciero

implementado en la empresa.

II. INVESTIGACION PRELIMINAR

1. BREVE HISTORIA DE LA COMPAIA:

La Empresa Telefnica UCV del Per S.A.A cuenta con 5 plantas fsicas adecuadas para cada rea
operativa y otra sede en el centro de la ciudad, en donde realiza sus compras y ventas de
celulares. Adems de ello cuenta con una junta de socios, el presidente ejecutivo Javier
Manzanares Gutirrez, el D. Auditoria Interna Juan Daz Carmona, el D. de RR.HH y Comunic.
Corporativa Ludwig Meier, la D. Regulacin Elizabeth Galdo, la Secretaria General Julia Morales, el
D. Seguridad Mariano Rodrguez, CEO Fija lvaro Badiola: D. Operaciones de Red y negocio
mayorista Dennis Fernndez y el D. Recursos Humanos Luis Silva
La empresa se encuentra inscrita en la partida electrnica 11015760 del Registro de Personas
Jurdicas de la Oficina Registral de Lima y Callao.
2. TIPO DE LA EMPRESA: sociedad annima abierta constituida de conformidad con las leyes
de la Repblica del Per, inscrita en la partida electrnica 11015760 del Registro de
Personas Jurdicas de la Oficina Registral de Lima y Callao, con Registro nico de
Contribuyentes (RUC) N 20100017491,

3. BASE LEGAL: Inscrita en la partida electrnica 11015760 del Registro de Personas Jurdicas
de la Oficina Registral de Lima y Callao.

4. GERENCIA: El gerente general es el ejecutor de todas las disposiciones del directorio y

tiene la representacin jurdica, comercial y administrativa de la sociedad, el cargo de
gerente es compatible con el de director. En caso de ausencia ejercer sus funciones el
presidente de directorio. El gerente usa el sello de la sociedad y cuida que la Contabilidad
este al da, inspeccionando libros, documentos y operaciones as como el normal
funcionamiento de la empresa.

5. ACTAS DE ASAMBLEA Y JUNTAS DIRECTIVAS: La junta de la empresa se realiza en forma

obligatoria cada tres meses del ao, en la fecha, hora y lugar que designe el directorio.

6. CIRCUNSTANCIAS Y TENDENCIAS DEL NEGOCIO

Las polticas de ventas estn a cargo del Departamento Comercial.

Su rotacin de cartera es de 50 y 170 das.

Durante el ao 2011 adquirieron equipos de computacin para lograr una mejor captura y
distribucin de la informacin, situacin que requiere de un anlisis especfico ya que es un
sistema nuevo y pocas personas saben manejarlo dentro de la empresa.

La compaa tiene una participacin en el mercado de sus productos de 70% con respecto a la
competencia, sin embargo se estn estableciendo tcticas de mercadeo modernas para
contrarrestarlas y aprovechar la apertura econmica decretada por el gobierno.

7. ORGANIGRAMA GENERAL
 Presidente Ejecutivo
JAVIER MANZANARES
GUTIERRES

D. Auditoria Interna Fundacin

Juan Daz Carmona Mario Coronado

D.RRII y Comunic. D. Regulacin

Corporativo Ludwig Elizabeth Galdo
Meier

Secretaria General D. Seguridad

Julia Morales Mariano Rodrguez

CEO Fijo

lvaro Badiola

D. Operacionales de Red y D. Recursos Humanos

Negocio Mayorista Dennis
Luis Silva
Fernndez
 ORGANIGRAMA DE RECURSOS HUMANOS

RR HH

Luis Bernardo Silva

Gestin de Gestin de Desarrollo

Terceros Erick Recursos Humanos Organizacional Pablo
Obregn Vctor Arakaki Kohelsu

Administracin de Desarrollo Capacitacin y Relaciones Laborales

Personal Nstor Seleccin Georgette Femando Uyema
Pedraza Page

Productividad Comunicacin y Servicios

Javier Silva al Personal Guadalupe
Villavicencio
8. POLITICAS Y PRACTICAS FINANCIERAS

La Compaa utiliza entre otros, las siguientes polticas y prcticas contables.

La Compaa realiza sus compras en un 80% a crdito.

El proceso de comercializacin de los productos es aproximadamente 5 semanas.

Se fijaron polticas de ventas de la siguiente manera: Cuando se trate de ventas al detalle no se

ofrece, ni ce aceptan descuentos. Cuando se trate de ventas al por mayor, se dar un descuento
comercial del 10%, adems si a crdito se adicionar un 5% por pronto pago.

La poltica de traslado de producto terminado a la oficina de ventas ser los mircoles

Los resultados de los estados financieros deben entregarse, como plazo mximo el da 15 del mes
siguiente a la finalizacin del perodo contable.

Se entrega mensualmente informes de ejecuciones presupuestales.

Se evala por parte de la administracin las polticas contables, financieras y presupuestales.

9. FODA

Es una herramienta que permite analizar la situacin actual de negocio y obtener conclusiones
mejorables en el futuro.

FORTALEZAS

-Personal capacitado para el asesoramiento de los clientes.

-Cumple los estndares internacionales de inversin
-Se debe tener publicidad informativa.
-Mejores equipos.
Tarifas competitivas
Cobertura nacional competitiva

OPORTUNIDADES

-Aprovechas las fallas de la competencia.

-Lugares adecuados para la ubicacin de las antenas.
-La demanda de mercado en cuanto a la telefona.

DEBILIDADES

-Las promociones que da la competencia o de otra telefona mvil.

-Falta de innovacin en los diseos de los equipos.
-Ser nueva empresa distribuidora en el mercado.

AMENAZAS

-Las ofertas que ofrecen las compaas de competencia.

-Problemas externos como la inflacin, inestabilidad poltica.

10. ESTRUCTURA PTRIMONAL

La informacin financiera auditada del Grupo Telefnica a los periodos terminados al 31 de

diciembre de 2007 y de 2008 y contenida en los estados financieros consolidados de dicho
ejercicios que se presentara a continuacin :
11. PERIODO EXAMINARSE:

El periodo de nuestro trabajo corresponde del 1 de enero al 31 de diciembre del 2016 por cuyo
motivo se emitirn los siguientes:

Informes:

Informe corto de auditora sobre los estados financieros de la compaa Movistar

Informe de auditora por el ao terminado al 2014 que incluye dictamen e informacin

complementaria por la SMV.

12. PLAZOS

Inicio del examen:

01 de enero del 2016

Entrega de informacin:

El 31 de diciembre del 2016

Presentacin de plan de auditoria y programa:

FASE I:

Presentacin de equipo de auditor

Realizar coordinacin

Solicitud de autorizaciones para accesos a recursos, otros.

FASE II: RECOPILACIN DE DATOS E INFORMACIN:

Obtencin de informacin para la auditora.

Obtencin de documentacin clave.

Determinacin de muestras de auditora de acuerdo al programa de trabajo.

FASE III: ANLISIS Y EVALUACIN DE DATOS E INFORMACIN

Anlisis de resultados, hallazgos de auditoria

Anlisis de recomendaciones basado en los resultados obtenidos.

Anlisis del impacto en el proceso de Gestin de Riesgos, otros.

FASE IV: REUNIN DE TERMINO

Comunicacin los principales resultados.

Formalizacin acuerdos, si corresponde.

Revelar importancia para el proceso de gestin riesgos, otros

PRESENTACIN DEL INFORME DE AUDITORIA: