INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE MONCLOVA

EJERCITO MEXICANO
ING. INDUSTRIAL
PLANEACION FINANCIERA

A1.2. Planificacin de efectivo: presupuestos de caja.

1. Cul es el propsito del presupuesto de caja o efectivo?Qu papel desempea el pronstico

de ventas en su preparacin?
R: El fin principal de este documento es mostrar el pronstico o previsiones de las
futuras salidas y entradas de efectivo de una empresa.
El papel de pronstico de ventas es proyectar las ventas de una empresa cierto periodo,
tomando como base datos internos y externos de la empresa
2. Cul es la causa de la incertidumbre del presupuesto de caja y cules son las dos tcnicas que
se utilizan para enfrentar sta incertidumbre?
R: La incertidumbre se origina a causa de que no se sabe con certeza cuales pueden ser los
resultados del flujo de efectivo, debido al alto grado de variabilidad que se puede presentar.
Las dos tcnicas son:
-preparar varios flujos de caja, con pronsticos que varen desde el ms pesimista hasta el ms
optimista.
-realizar una simulacin de ventas y de otros acontecimientos inciertos.

3. Prepare un presupuesto de efectivo para la Hall Steel Products Corparation usando la siguiente
informacin proyectada.

Vts contado Ventas crdito Gastos Compras a crdito

60 das 30 das
Julio 40,000.00 70,000.00 30,000.00 70,000.00
Agosto 50,000.00 80,000.00 40,000.00 100,000.00
Septiembre 60,000.00 100,000.00 40,000.00 120,000.00
Octubre 60,000.00 150,000.00 50,000.00 100,000.00
Noviembre 40,000.00 100,000.00 20,000.00 90,000.00
Diciembre 20,000.00 60,000.00 20,000.00 50,000.00

Al final de junio la empresa tena efectivo disponible de $5,000 y los deseos de mantener un nivel
de $8,000. Durante cada uno de los meses subsecuentes. Las cuentas por cobrar al final de junio
eran de $100,000. Con esperanzas de cobrar la mitad en cada uno de los dos meses siguientes. Las
cuentas por pagar a fines de junio eran de $50,000 y deberan pagarse en julio.

9Cules son las necesidades mximas de efectivo de la Hall Steel Products Corparation?

a) Realiza una evaluacin del presupuesto de caja.