ESTUDIO TCNICO

Introduccin
Si el estudio de mercado indica que hay demanda suficiente de acuerdo a las caractersticas del producto o
servicio, tamao de la demanda y cuantificacin del volumen de venta y precio de venta, hay necesidad de
definir el producto en el estudio tcnico. Este determina la necesidad de capital y de mano de obra necesaria
para la ejecucin del proyecto

Las informaciones tcnicas y fsicas se transforman en unidades monetarias para el clculo de las inversiones
y la minimizacin y optimizacin de los costos. En este sentido, podemos decir que el estudio tcnico
comprende:
Tamao del proyecto.
Localizacin del proyecto.
Ingeniera del proyecto.

Objetivos del estudio tcnico

Verificar la posibilidad tcnica de la fabricacin del producto que se pretende.
Analizar y determinar el tamao, la localizacin, los equipos, las instalaciones y la organizacin
ptimos requeridos para realizar la produccin.

En resumen, se pretende resolver las preguntas referentes a dnde, cunto, cundo, cmo y con qu producir
lo que se desea, por lo que el aspecto tcnico-operativo de un proyecto comprende todo aquello que tenga
relacin con el funcionamiento y la operatividad del propio proyecto.

1. TAMAO DEL PROYECTO

El tamao es la capacidad de produccin que tiene el proyecto durante todo el perodo de
funcionamiento (Rojas, 2007).

El Tamao del proyecto, se define como capacidad de produccin al volumen o nmero de unidades que
se pueden producir en un da, mes o ao, dependiendo del tipo de proyecto que se est formulando.

La importancia de definir el tamao que tendr el proyecto se manifiesta principalmente en su incidencia

sobre el nivel de las inversiones y costos que se calculen y, por tanto, sobre la estimacin de la
rentabilidad que podra generar su implementacin. De igual forma, la decisin que se tome respecto del
tamao determinar el nivel de operacin que posteriormente explicar la estimacin de los ingresos por
venta.

Por ejemplo:
El tamao de un proyecto industrial se mide por el nmero de unidades producidas por ao.
En un proyecto de educacin el tamao ser la cantidad de alumnos admitidos en cada ao
escolar.
En proyectos agrcolas la cantidad de productos obtenidos en cada ciclo agrcola constituye el
tamao.
 El tamao de un proyecto hotelero se mide por el nmero de habitaciones construidas o
instaladas.
En proyectos mineros, el tamao ser las toneladas mtricas tratadas en la planta en un perodo
determinado.
La cantidad de kilos de carne obtenidos en el ciclo productivo ser la medida del tamao de un
proyecto ganadero.

Capacidad
Despus de definida la unidad de medida del tamao del proyecto, se establece la cantidad de produccin
o de prestacin de servicio por unidad de tiempo.

Por ejemplo, en una fbrica de camisas sera el nmero de camisas producidas en un mes o un ao; en un
hotel sera el nmero de camas disponibles.

Se presentan tres tipos de capacidad:

Capacidad diseada, que corresponde al nivel mximo posible de produccin o de prestacin de
servicio.
Capacidad instalada, que corresponde al nivel mximo de produccin o prestacin de servicios que los
trabajadores con la maquinaria, equipos e infraestructura disponible pueden generar permanentemente.
Capacidad real, que es el porcentaje de la capacidad instalada que en promedio se est utilizando,
teniendo en cuenta las contingencias de produccin y ventas, durante un tiempo determinado.

Siguiendo con los ejemplos anteriores, la capacidad diseada puede ser la de fabricacin de 500 docenas
de camisas semanales o de 200 camas; la capacidad instalada de 480 camisas semanales o 180 camas y la
capacidad real de 408 camisas semanales, lo que equivale al 85% de la capacidad instalada o de 178
camas, equivalente al 89% de la capacidad instalada

Factores que determinan el tamao de un proyecto

Indican las razones por las cuales el proyecto no ofrece un mayor nmero de productos o servicios, y
entre las cuales se pueden destacar:
o Tamao del mercado.
o Capacidad financiera.
o Disponibilidad de insumos, materiales y recursos humanos.
o Problemas de transporte.
o Problemas institucionales.
o Capacidad administrativa.
o Proceso tecnolgico.
o Problemas legales.

Detallando un poco ms algunos factores importantes que determinan el tamao del proyecto podemos
mencionar:

Tamao y mercado. Este factor est condicionado al tamao del mercado consumidor, es decir, al
nmero de consumidores o, lo que es lo mismo, la capacidad de produccin del proyecto debe
 estar relacionada con la demanda insatisfecha. La informacin sobre la demanda insatisfecha se
obtiene del balance de la oferta y demanda proyectada obtenida en el estudio de mercado

Tamao y materias primas. Se refiere a la provisin de materias primas o insumos suficientes en

cantidad y calidad para cubrir las necesidades del proyecto durante los aos de vida del mismo.
La fluidez de la materia prima, su calidad y cantidad son vitales para el desarrollo del proyecto.
Es recomendable levantar un listado de todos los proveedores as como las cotizaciones de los
productos requeridos para el proceso productivo.

Tamao y financiamiento. Si los recursos financieros son insuficientes para cubrir las
necesidades de inversin, el proyecto no se ejecuta. Por tal razn el tamao del proyecto debe ser
aquel que pueda financiarse fcilmente y que en lo posible presente menores costos financieros.

Tamao y tecnologa. El tamao tambin se da en funcin del mercado de maquinarias y equipos

porque el nmero de unidades que pretende producir el proyecto depende de la disponibilidad y
existencias de activos de capital. En algunos casos el tamao se define por la capacidad estndar
de los equipos y maquinarias existentes, las mismas que se hallan diseadas para tratar una
determinada cantidad de productos, de manera que el proyecto deber fijar su tamao de acuerdo
con las especificaciones tcnicas de la maquinaria: por ejemplo, 2000 unidades por hora.

Tamao propuesto. Analizados los puntos anteriores, se determina el tamao del proyecto considerando
el volumen de produccin cuyo componente deber encontrarse dentro de los mrgenes de la demanda
insatisfecha del mercado, as como aspectos relacionados con el abastecimiento de materia prima,
insumos, materiales, equipos, personal suficiente, etc. Tambin debe tenerse en cuenta la implementacin
de la planta, facilitada por la existencia de equipos y maquinarias con capacidad productiva acorde a las
exigencias del proyecto, y la predisposicin y capacidad de los inversionistas para llevar a cabo el
proyecto.

El tamao ptimo tiene que ver con aspectos como:

Relacin precio volumen.
Relacin costo volumen.

La determinacin del tamao debe basarse en el anlisis de las dos variables presentes en la relacin
preciovolumen. stas le confieren un carcter cambiante a la optimizacin del proyecto por las
economas de escala que pueden lograrse en el proceso productivo. La evaluacin que se realice de las
mismas tiene por objeto estimar los costos y beneficios de las diferentes alternativas posibles y
determinar el valor actual neto de cada tamao opcional para identificar aquel en el que ste se maximiza.

El modelo de mxima utilidad se fundamenta en una estimacin de las ventas y costos asociados a
distintas alternativas de tamao, donde se opta por el que maximiza la utilidad

2. LOCALIZACIN DEL PROYECTO

Es el anlisis de las variables (factores) que determinan el lugar donde el proyecto logra la mxima
utilidad o el mnimo costo.
Uno de los aspectos importantes de un proyecto es la definicin y seleccin del lugar ms adecuado para
ubicar las instalaciones productivas. Antes de proceder a evaluar y analizar posibles sitios para instalar un
proyecto, es necesario contar con informes tcnicos, econmicos y comerciales del mismo, que aportarn
elementos de evaluacin en la consideracin de las zonas de inters

Factores que influyen en la localizacin. Las alternativas de instalacin de la planta deben compararse en
funcin de las fuerzas ocasionales tpicas de los proyectos. Una clasificacin concentrada debe incluir por
lo menos los siguientes factores globales:
Medios y costos de transporte.
Disponibilidad y costo de mano de obra.
Cercana de las fuentes de abastecimiento.
Factores ambientales.
Cercana del mercado.
Costo y disponibilidad de terrenos.
Topografa de suelos.
Estructura impositiva y legal.
Disponibilidad de agua, energa y otros suministros.
Comunicaciones.
Posibilidad de desprenderse de desechos.

A continuacin se presentan algunos mtodos para determinar la localizacin del proyecto

Mtodo cualitativo por puntos.

Consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores que se consideran relevantes para la
localizacin. Esto conduce a una comparacin cuantitativa de diferentes sitios. El mtodo permite
ponderar factores de preferencia para el investigador al tomar la decisin. Se sugiere aplicar el siguiente
procedimiento para jerarquizar los factores cualitativos:
1. Desarrollar una lista de factores relevantes.
2. Asignar un peso a cada factor para indicar su importancia relativa (los pesos deben sumar 1.00), y
el peso asignado depender exclusivamente del criterio del investigador.
3. Asignar una escala comn a cada factor (por ejemplo, de 0 a 10) y elegir cualquier mnimo.
4. Calificar a cada sitio potencial de acuerdo con la escala designada y multiplicar la calificacin
por el peso.
5. Sumar la puntuacin de cada sitio y elegir el de mxima puntuacin.

Suponga que se tienen los datos mostrados en la tabla 3.3 y se desea elegir entre los sitios A y B. Se
escogera la alternativa B por tener la mayor puntuacin ponderada. La ventaja de este mtodo es que es
sencillo y rpido, pero su principal desventaja es que tanto el peso asignado, como la calificacin que se
otorga a cada factor relevante, dependen exclusivamente de las preferencias del investigador y, por tanto,
podran no ser reproducibles.
Mtodo cuantitativo de Vogel.
Este mtodo apunta al anlisis de los costos de transporte, tanto de materias primas como de productos
terminados. El problema del mtodo consiste en reducir al mnimo posible los costos de transporte
destinado a satisfacer los requerimientos totales de demanda y abastecimiento de materiales. Los
supuestos, tambin considerados como desventajas del mtodo, son:

1. Los costos de transporte son una funcin lineal del nmero de unidades embarcadas.
2. Tanto la oferta como la demanda se expresan en unidades homogneas.
3. Los costos unitarios de transporte no varan de acuerdo con la cantidad transportada.
4. La oferta y la demanda deben ser iguales.
5. Las cantidades de oferta y demanda no varan con el tiempo.
6. No considera ms efectos para la localizacin que los costos del transporte.

Entre sus ventajas est que es un mtodo preciso y totalmente imparcial. Todos los datos se llevan a una
matriz oferta-demanda u origen y destino. Se escoger aquel sitio que produzca los menores costos de
transporte, tanto de la materia prima como del producto terminado.

.
Macro localizacin
La macro localizacin de los proyectos se refiere a la ubicacin de la macro zona dentro de la cual se
establecer un determinado proyecto. sta tiene en cuenta aspectos sociales y nacionales de la planeacin
basndose en las condiciones regionales de la oferta y la demanda y en la infraestructura existente.
 Adems, compara las alternativas propuestas para determinar las regiones o terrenos ms apropiados para
el proyecto.

La macro localizacin debe indicarse con un mapa del pas o regin, dependiendo del rea de influencia
del proyecto.

Micro localizacin
La micro localizacin indica cul es la mejor alternativa de instalacin de un proyecto dentro de la macro
zona elegida. La micro localizacin abarca la investigacin y la comparacin de los componentes del
costo y un estudio de costos para cada alternativa. Se debe indicar con la ubicacin del proyecto en el
plano del sitio donde operar.

El micro anlisis estudia los detalles mediante un clculo comparativo de los costos para definir la
localizacin ptima. En ste se elaboran los datos finales de la seleccin y se aclaran las dudas que no se
resolvieron con el macro anlisis.

Lugares donde no se recomienda localizar una futura empresa dentro de una localidad
Lugares incomunicados.
Que carecen de servicios bsicos como agua potable, drenaje o electricidad.
Donde no se pueden estacionar vehculos.
Que carecen o poseen pocos medios de transporte para los clientes.
Demasiado escondidos.
Peligrosos o de mala fama.
Catalogados como susceptibles a contingencias ambientales y naturales.

Conclusin del anlisis de Localizacin.

Para la decisin final de la localizacin se recomienda el criterio del costo mnimo por unidad y el de la
recuperacin neta mxima, as como considerar todos los costos de fabricacin en la ubicacin. El
aspecto de precios en la localizacin es ms importante para el inversionista privado que para el pblico.
El anlisis est estrechamente relacionado con los estudios de costo y los anlisis de rentabilidad.

3. INGENIERA DEL PROYECTO

El estudio de ingeniera es el conjunto de conocimientos de carcter cientfico y tcnico que permite
determinar el proceso productivo para la utilizacin racional de los recursos disponibles destinados a la
fabricacin de una unidad de producto. Este estudio no se realiza en forma aislada del resto de estudios
del proyecto (Vsquez, L.,2007).

3.1 Objetivos generales

El objetivo general del estudio de ingeniera del proyecto es resolver todo lo concerniente a la instalacin
y el funcionamiento de la planta. Desde la descripcin del proceso, adquisicin de equipo y maquinaria se
determina la distribucin ptima de la planta, hasta definir la estructura jurdica y de organizacin que
habr de tener la planta productiva.
3.2 Proceso de produccin
El proceso de produccin es el procedimiento tcnico que se utiliza en el proyecto para obtener los bienes
y servicios a partir de insumos, y se identifica como la transformacin de una serie de materias primas
para convertirla en artculos mediante una determinada funcin de manufactura.

En esta parte del estudio el investigador proceder a seleccionar una determinada tecnologa de
fabricacin. Se entender por tecnologa, al conjunto de conocimientos tcnicos, equipos y procesos que
se emplean para desarrollar una determinada funcin. En el momento de elegir la tecnologa que se
emplear, hay que tomar en cuenta los resultados de la investigacin de mercado, pues esto dictar las
normas de calidad y la cantidad que se requieren, factores que influyen en la decisin.
Otro aspecto importante que se debe considerar es la flexibilidad de los procesos y de los equipos para
procesar varias clases de insumos, lo cual ayudar a evitar los tiempos muertos y a diversificar fcilmente
la produccin en un momento dado.

Las tcnicas de anlisis del proceso de produccin facilitan la distribucin de la planta aprovechando el
espacio disponible en forma ptima, lo cual, a su vez, optimiza la operacin de la planta mejorando los
tiempos y movimientos de los hombres y las mquinas.

Diseo y descripcin del proceso productivo

Para representar y analizar el proceso productivo existen varios mtodos, entre ellos podramos
mencionar a los siguientes.
Diagrama de bloques
Es el mtodo ms sencillo para representar un proceso. Consiste en que cada operacin unitaria ejercida
sobre la materia prima se encierra en un rectngulo; cada rectngulo o bloque se une con el anterior y el
posterior por medio de flechas que indican tanto la secuencia de las operaciones como la direccin del
flujo. En la representacin se acostumbra empezar en la parte superior derecha de la hoja. Si es necesario
se pueden agregar ramales al flujo principal del proceso. En los rectngulos se anota la operacin unitaria
(cambio fsico o qumico) efectuada sobre el material y se puede complementar la informacin con
tiempos, temperaturas, etc.

Diagrama de flujo del proceso

Aunque el diagrama de bloques tambin es un diagrama de flujo, no posee tantos detalles e informacin
como el diagrama de flujo del proceso, donde se usa una simbologa internacionalmente aceptada para
representar las operaciones efectuadas. Dicha simbologa es la siguiente:

Operacin. Significa que se efecta una accin, un cambio o transformacin en algn

componente del producto, ya sea por medios fsicos, mecnicos o qumicos, o la combinacin
de cualquiera de los tres. Ejemplos: Clavar, taladrar, pulsar un teclado, etc.

Transporte. Es la accin de movilizar de un sitio a otro algn elemento en determinada

operacin o hacia algn punto de almacenamiento o demora. Ejemplos: Llevar materiales en
una carretilla, elevar materiales con una polea, llevar materiales o documentos a mano, etc.

Demora. Se presenta generalmente cuando existen cuellos de botella en el proceso y hay que
esperar turno para efectuar la actividad correspondiente. En otras ocasiones el propio proceso
exige una demora. Ejemplos: Materiales en espera de ser utilizados o ensamblados, operario
esperando el ascensor, documentos que esperan ser archivados o revisados, etc.
 Almacenamiento. Tanto de materia prima, de producto en proceso, de producto terminado o
documentos.

Inspeccin. Es la accin de controlar que se efecte correctamente una operacin, un

transporte o verificar la calidad del producto. Ejemplos, Examinar cantidad y calidad de
ciertos productos (en proceso o terminados), leer el manmetro de una caldera, examinar un
informe impreso, etc.

Operacin combinada. Ocurre cuando se efectan simultneamente dos de las acciones

mencionadas.

Este mtodo es el ms usado para representar grficamente los procesos. Las reglas mnimas para su
aplicacin son:
Empezar en la parte superior derecha de la hoja y continuar hacia abajo, y a la derecha o en
ambas direcciones.
Numerar cada una de las acciones en forma ascendente; en caso de que existan acciones
agregadas al ramal principal del flujo en el curso de proceso, asignar el siguiente nmero
secuencial a estas acciones en cuanto aparezcan. En caso de que existan maniobras repetitivas se
formar un bucle o rizo y se har una asignacin supuesta de los nmeros.
Introducir los ramales secundarios al flujo principal por la izquierda de ste, siempre que sea
posible.
Poner el nombre de la actividad a cada accin correspondiente.
 Iconograma.

Icono significa imagen, por lo que un iconograma es la representacin de unproceso por medio de
imgenes estilizadas de todos los componentes de un proceso, lo cual incluye hombres, mquinas y
medios de transporte de materiales. Es una herramienta til para representar procesos, sobre todo si a
quien va a leer el estudio de evaluacin se le dificulta el entendimiento de la simbologa internacional.
Pueden agregarse tantos detalles del proceso a un iconograma como se juzgue conveniente.

Diagrama sinptico.

Este diagrama slo utiliza los smbolos internacionales de operacin y transporte, es decir, es un
diagrama sintetizado de un proceso. Se utiliza para representar procesos complejos que puedan tener
decenas o aun cientos de actividades. Precisamente, el diagrama mostrar de manera rpida y clara las
principales actividades, omitiendo mostrar las demoras, almacenamiento e inspecciones. Si el proceso a
analizar es muy sencillo, no ms de 30 operaciones, es mejor utilizar un diagrama de flujo normal que
intentar sintetizarlo

(Complemento: Ejemplos de diagramas de operaciones de proceso.PPT)

Segn el flujo, el proceso puede ser: en serie, por pedido o por proyecto:

El proceso de produccin es en serie cuando los productos, cuyo diseo bsico es relativamente estable
en el tiempo y que estn destinados a un gran mercado, permiten su produccin para existencias. Las
economas de escala obtenidas por el alto grado de especializacin que la produccin en serie permite van
asociadas con bajos costos unitarios normalmente. Ejemplos: Produccin de refrescos, cuadernos, pan,
vehculos de calidad estndar, etc.
En un proceso por pedido, la produccin sigue secuencias diferentes que hacen necesaria su
flexibilizacin mediante mano de obra y equipos suficientemente maleables para adaptarse a las
caractersticas del pedido. Este proceso afectar los flujos econmicos debido a la mayor especializacin
del recurso humano y a las mayores existencias que ser preciso mantener. Ejemplos: Agendas
personalizadas, vehculos con calidad de edicin limitada, decoracin temtica para un evento, etc.
Un proceso de produccin por proyecto corresponde a un producto complejo de carcter nico que, con
tareas bien definidas en trminos de recursos y plazos, da origen, normalmente, a un estudio de viabilidad
completo. Ejemplos claros de esto son los proyectos de construccin y de filmacin de pelculas, entre
otros.

Segn el tipo de producto, el proceso se clasificar en funcin de los bienes o servicios que se
producirn; por ejemplo, procesos extractivos, de transformacin qumica, de montaje, de salud, de
transporte, etctera.

Muchas veces un mismo producto puede obtenerse utilizando ms de un proceso productivo. Si as fuera,
deber analizarse cada una de estas alternativas y determinarse la intensidad con la que se utilizan los
factores productivos. Esto definir en gran medida el grado de automatizacin del proceso y, por ende, su
estructura de costos. Aquellas formas de produccin intensivas en capital requerirn mayor inversin
pero menores costos de operacin por concepto de mano de obra; adems, tendrn otras repercusiones,
positivas o negativas, sobre otros costos y sobre los ingresos. La alternativa tecnolgica que se seleccione
afectar directamente la rentabilidad del proyecto. Por ello, en vez de seleccionar la tecnologa ms
avanzada, deber elegirse aquella que optimice los resultados.

RECUERDE: El proceso productivo, por medio de la tecnologa usada, tiene incidencia directa sobre el
costo de operacin. Como se mencion anteriormente, la relacin entre costos de operacin e inversin
ser mayor cuanto menos intensiva en capital sea la tecnologa.

3.3 Factores relevantes que determinan la adquisicin de equipo y maquinaria

Cuando llega el momento de decidir sobre la compra de equipo y maquinaria, se deben tomar en cuenta
una serie de factores que afectan directamente la eleccin. La mayora de la informacin que es necesario
recabar ser til en la comparacin de varios equipos y tambin es la base para realizar una serie de
clculos y determinaciones posteriores. A continuacin se menciona toda la informacin que se debe
recabar y la utilidad que tendr en etapas posteriores.

a. Proveedor. Es til para la presentacin formal de las cotizaciones.

b. Precio. Se utiliza en el clculo de la inversin inicial. (Flujo de fondos Anlisis financiero)
c. Dimensiones. Dato que se usa al determinar la distribucin de la planta.
d. Capacidad. Es un aspecto muy importante, ya que, en parte, de l depende el nmero de
mquinas que se adquiera. Cuando ya se conocen las capacidades disponibles hay que hacer un
balanceo de lneas para no comprar capacidad ociosa o provocar cuellos de botella, es decir, la
cantidad y capacidad de equipo adquirido debe ser tal que el material fluya en forma continua. En
muchos casos los catlogos de los equipos, nos informan sobre la capacidad de produccin
horaria.
e. Flexibilidad. Esta caracterstica se refiere a que algunos equipos son capaces de realizar
operaciones y procesos unitarios en ciertos rangos y provocan en el material cambios fsicos,
qumicos o mecnicos en distintos niveles. Por ejemplo, cul es el grado de temperatura en el
que opera un intercambiador de calor? Cul es la distancia entre las puntas en un torno? Cules
son los dimetros mximos y mnimos, con los que trabaja un torno? Estos datos nos permitirn
determinar si los equipos podrn adaptarse a la produccin por pedidos de artculos especiales.
f. Mano de obra necesaria. Es til al calcular el costo de la mano de obra directa y el nivel de
capacitacin que se requiere.
g. Costo de mantenimiento. Se emplea para calcular el costo anual del mantenimiento. Este dato lo
proporciona el fabricante como un porcentaje del costo de adquisicin.
h. Consumo de energa elctrica, otro tipo de energa o ambas. Sirve para calcular este tipo de
costos. Se indica en una placa que traen todos los equipos, para sealar su consumo en
watts/hora.
i. Infraestructura necesaria. Se refiere a que algunos equipos requieren alguna infraestructura
especial (por ejemplo, alta tensin elctrica), y es necesario conocer esto, tanto para preverlo,
como porque incrementa la inversin inicial.
j. Equipos auxiliares. Hay mquinas que requieren aire a presin, agua fra o caliente, y
proporcionar estos equipos adicionales es algo que queda fuera del precio principal. Esto
aumenta la inversin y los requerimientos de espacio.
k. Costo de los fletes y de seguros. Debe verificarse si se incluyen en el precio original o si debe
pagarse por separado y a cunto ascienden.
l. Costo de instalacin y puesta en marcha. Se verifica si se incluye en el precio original y a
cunto asciende.
m. Existencia de refacciones en el pas. Hay equipos, sobre todo los de tecnologa avanzada, cuyas
refacciones slo pueden obtenerse importndolas. Si hay problemas para obtener divisas o para
importar, el equipo puede permanecer parado y hay que prevenir esta situacin

(Complemento: Planilla para estudio tcnico.xls)

Indudablemente, la tecnologa y el proceso de produccin que se elija influirn directamente en la

programacin de la cuanta de inversiones, costos incurridos y beneficios generados del proyecto en
ejecucin. La cantidad y calidad de la maquinaria, equipos, herramientas, mobiliario de planta,
vehculos y otras inversiones se caracterizarn normalmente por el proceso de produccin que se ha
elegido.

En algunos casos, la disponibilidad de los equipos o maquinarias se obtienen no por su compra sino
por su arrendamiento, con lo cual, en lugar de afectar al rubro de inversiones, se influir en el de
costos. Los aspectos que se relacionan con la tecnolgica son los que tienen mayor incidencia sobre
la magnitud de costos incurridos y las inversiones de operacin que se debern efectuar en caso de
implementarse el proyecto. De aqu la importancia de estudiar con especial nfasis la valorizacin
econmica de todas las variables tcnicas de un proyecto especfico.

Balance de maquinaria, equipos y Tecnologa.

Normalmente este balance va acompaado de las cotizaciones de respaldo de la informacin, de las

especificaciones tcnicas y de otros antecedentes que no hacen necesaria una caracterizacin de cada
maquinaria en el balance.
 El balance de maquinarias, equipos y tecnologa tambin permite elaborar un cuadro de ingresos por
venta de equipos de reemplazo. Al final de la vida til real de cada equipo, lo ms probable es que se
destinen a la venta. Siguiendo el mismo razonamiento que en el caso de las reinversiones, se supone
que la venta de los equipos se har lo ms cercana posible al momento del reemplazo.

3.4 Distribucin de la planta

Una buena distribucin de la planta es la que proporciona condiciones de trabajo aceptables y permite
la operacin ms econmica, a la vez que mantiene las condiciones ptimas de seguridad y bienestar
para los trabajadores.

Los objetivos y principios bsicos de una distribucin de la planta son los siguientes:

1. Integracin total. Consiste en integrar en lo posible todos los factores que afectan la distribucin,
para obtener una visin de todo el conjunto y la importancia relativa de cada factor.

2. Mnima distancia de recorrido. Al tener una visin general de todo el conjunto, se debe tratar de
reducir en lo posible el manejo de materiales, trazando el mejor flujo.

3. Utilizacin del espacio cbico. Aunque el espacio es de tres dimensiones, pocas veces se piensa
en el espacio vertical. Esta accin es muy til cuando se tienen espacios reducidos y su utilizacin
debe ser mxima.
4. Seguridad y bienestar para el trabajador (ergonoma). ste debe ser uno de los objetivos
principales en toda distribucin.

5. Flexibilidad. Se debe obtener una distribucin fcilmente reajustable a los cambios que exija el
medio, para poder cambiar el tipo de proceso de la manera ms econmica, si fuera necesario.

Cualquiera que sea la manera en que est hecha una distribucin de la planta, afecta al manejo de los
materiales, la utilizacin del equipo, los niveles de inventario, la productividad de los trabajadores, e
inclusive la comunicacin de grupo y la moral de los empleados.

Cualquiera que sea la manera en que est hecha una distribucin de la planta, afecta al manejo de los
materiales, la utilizacin del equipo, los niveles de inventario, la productividad de los trabajadores, e
inclusive la comunicacin de grupo y la moral de los empleados. La distribucin est determinada en
gran medida por:

El tipo de producto (ya sea un bien o un servicio, el diseo del producto y los estndares de
calidad).
El tipo de proceso productivo (tecnologa empleada y materiales que se requieren).
El volumen de produccin (tipo continuo y alto volumen producido o intermitente y bajo
volumen de produccin).

Planificacin de la distribucin de planta.

Para planificar el diseo del Layout (distribucin de planta), se deben conocer los: P, Q, R, S y T, que
por sus siglas en ingls significan:

- P, (product), producto, con todas sus especificaciones, las cuales se declaran desde el
principio de la evaluacin del proyecto.
- Q (quantity), cantidad de producto que se desea elaborar, lo cual se determina tanto en el
estudio de mercado como en la determinacin del tamao de planta.
- R (route), ruta, secuencia que sigue la materia prima dentro del proceso de produccin.
- S (supplies), insumos, necesarios para llevar a cabo el proceso productivo.
- T, (time), tiempo, que es la programacin de la produccin.

Esta informacin nos ayudar en la planificacin y en el diseo de la planta.

Tipos de distribucin de planta.

Existen tres tipos bsicos de distribucin:

a) Distribucin por proceso.

Agrupa a las personas y al equipo que realizan funciones similares y hacen trabajos rutinarios en
bajos volmenes de produccin. El trabajo es intermitente y guiado por rdenes de trabajo
individuales.
 stas son las principales caractersticas de la distribucin por proceso:

- Son sistemas flexibles para trabajo rutinario, por lo que son menos vulnerables a los paros.
- el equipo es poco costoso, pero se requiere mano de obra especializada para manejarlo, lo
cual proporciona mayor satisfaccin al trabajador.
- el costo de supervisin por empleado es alto.
- el equipo no se utiliza a su mxima capacidad y
- el control de la produccin es ms complejo.

Algunos ejemplos de este tipo de produccin: Talleres mecnicos, carpintera, etc.

b) Distribucin por producto.

Agrupa a los trabajadores y al equipo de acuerdo con la secuencia de operaciones realizadas

sobre el producto o usuario. Las lneas de ensamble son caractersticas de esta distribucin con el
uso de transportadores y equipo muy automatizado para producir grandes volmenes de,
relativamente, pocos productos. El trabajo es continuo y se gua por instrucciones estandarizadas.

Sus principales caractersticas se mencionan a continuacin.

- Existe una alta utilizacin del personal y del equipo, el cual es muy especializado y costoso.
- El costo del manejo de materiales es bajo y la mano de obra no es especializada.
- Como los empleados efectan tareas rutinarias y repetitivas, el trabajo se vuelve aburrido.
- El control de la produccin es simplificado, con operaciones interdependientes, y por esa
razn la mayora de este tipo de distribuciones es inflexible.

Algunos ejemplos de este tipo de produccin: Produccin de refrescos embotellados, juguetes,

focos, etc.
c) Distribucin por componente fijo.

Aqu la mano de obra, los materiales y el equipo acuden al sitio de trabajo, como en la construccin
de un edificio o un barco. Tienen la ventaja de que el control y la planeacin del proyecto pueden
realizarse usando tcnicas como el CPM (ruta crtica) y PERT.

Algunos ejemplos de este tipo de produccin: Montajes de calderas en edificios, barcos, torres de
tendido elctrico, etc.

Clculo de las reas de la planta. Bases de clculo

Ya que se ha logrado llegar a una proporcin de la distribucin ideal de la planta, sigue la tarea de
calcular las reas de cada departamento o seccin de planta, para plasmar ambas cosas en el plano
definitivo de la planta. A continuacin se mencionan las principales reas que normalmente existen
en una empresa y cul sera su base de clculo.

1. Recepcin de materiales y embarques del producto terminado El rea asignada para este
departamento depende de los siguientes factores.
a. Volumen de maniobra y frecuencia de recepcin (o embarque).
 b. Tipo de material (varan mucho entre s las necesidades para lquidos, granos, metales o
material voluminoso, como algodn u otros).
c. Forma de recepcin o embarque. Debe precisarse si se recibir (o embarcar) haciendo
un pesaje en la empresa, si el pesaje es externo, si se contarn unidades, medirn
volmenes, etctera.

2. Almacenes. Dentro de la empresa puede haber tres tipos de materiales: materia prima, producto
en proceso y producto terminado. Para calcular el rea de almacn de materia prima se
recomienda usar el concepto de lote econmico de la teora de inventarios. El lote econmico es
la cantidad que debe adquirirse cada vez que se surten los inventarios para manejarlos en forma
econmicamente ptima. El resultado del clculo del lote econmico es una cantidad dada en
unidades, toneladas, litros, o cualquier otra unidad de medida, lo cual permite calcular el rea
necesaria para almacenar esa cantidad comprada mediante la simple multiplicacin de la cantidad
adquirida por el rea ocupada por cada unidad.

3. Departamento de produccin El rea que ocupe este departamento depender del nmero y las
dimensiones de las mquinas que se empleen; del nmero de trabajadores; de la intensidad del
trfico en el manejo de materiales y de obedecer las normas de seguridad e higiene en lo referente
a los espacios libres para maniobra y paso de los obreros.

4. Control de calidad El rea destinada a este departamento depender del tipo de control que se
ejerza y de la cantidad de pruebas que se realicen.

5. Servicios auxiliares Equipos que producen ciertos servicios, como agua caliente (calderas), aire
a presin (compresores de aire), agua fra (compresores de amoniaco o fren y bancos de hielo),
no se encuentran dentro del rea productiva, sino que se les asigna una localizacin especial,
totalmente separada. La magnitud del rea asignada depender del nmero y el tipo de
maquinaria y de los espacios necesarios para realizar maniobras, sobre todo de mantenimiento.

6. Sanitarios El tamao del rea donde se encuentren est sujeta a los sealamientos de la Ley
General del Trabajo.

7. Oficinas El rea destinada a oficina depender de la magnitud de la mano de obra indirecta y de

los cuadros directivos y de control de la empresa, se pueden asignar oficinas privadas para los
niveles que van de jefe de turno, supervisor, gerentes (produccin, administracin, ventas,
planeacin, relaciones humanas, etctera), contadores y auxiliares, por ejemplo, adems de los
lugares para las secretarias de cada gerencia y del personal con que cuente cada una de ellas.
Todo ello depender de la magnitud de la estructura administrativa y, por supuesto, de los
recursos con que cuente la empresa, pues muchas funciones, tales como la contabilidad, la
seleccin de personal, la planeacin, y otras, pueden asignarse a personas o entidades ajenas a la
empresa, con lo que no seran necesarias ciertas gerencias. Tambin hay que tomar en cuenta el
rea de oficinas de atencin al pblico, no slo de ventas, sino tambin para atencin de
proveedores y acreedores, etc.
8. Mantenimiento En todas las empresas se da mantenimiento de algn tipo. Del tipo que se
aplique depender el rea asignada a este departamento. Es claro que los recursos variarn mucho
de acuerdo con sus caractersticas. Esta cuestin la decidirn los promotores del proyecto.

9. rea de tratamiento o disposicin de desechos contaminantes Una enorme cantidad de

procesos productivos genera desechos y algunos de ellos son contaminantes. Un simple residuo
que genere un olor ptrido o desagradable es contaminante, y ya no se diga de arrojar al ambiente
desperdicios verdaderamente contaminantes, como cidos a los ros, vapores corrosivos a la
atmsfera, etc. Cuando se detecte que el proceso productivo genera algn tipo de desecho o
subproducto contaminante, deber preverse un rea suficiente para su tratamiento o disposicin
de manera que cumpla con cierta reglamentacin para el control y manejo de este tipo de basura.

Se considera que stas son las reas mnimas con que debe contar una empresa. Pueden existir
muchas otras, tales como expansin, recreacin, cocina, comedor, auditorio o vigilancia, pero slo se
debern considerar en un proyecto con la aprobacin previa de los promotores, ya que no son reas
estrictamente necesarias y que implican una erogacin adicional, aparentemente no productiva.

(Complemento: Vida til de activos fijos.xls)

Balance de obras fsicas.

La ordenacin de la informacin relativa a inversiones en obras fsicas se hace en un cuadro

denominado balance de obras fsicas, que contiene la informacin que muestra el cuadro.

El balance de las obras fsicas debe contener todos los tems que determinan una inversin en el
proyecto. No es necesario un detalle mximo, puesto que se busca, especialmente, agrupar en funcin
de tems de costo. As, por ejemplo, en la primera columna deber ir cada una de las construcciones
requeridas (plantas, bodegas, etctera), los terrenos, las vas de acceso, las instalaciones (sanitarias,
redes de agua potable, elctricas, etctera), los cierres y otras que dependern de cada proyecto en
particular. Es necesario identificar cada una de las unidades de medida para calcular el costo total del
tem. Por ejemplo, metros cuadrados, metros lineales, unidades, etctera.
Si el proyecto contempla el arrendamiento de alguna obra fsica, por ejemplo, una bodega de
refrigeracin, se omite en este balance y se incluye en los costos de operacin del proyecto, ya que no
constituye una inversin y s un desembolso durante la operacin.

La suma de los montos de la columna costo total dar el valor total de la inversin en obras fsicas.
Normalmente, al estudiar las inversiones en obra fsica pueden determinarse las necesidades de
mantenimiento de las mismas en el tiempo. El programa de mantenimiento puede implicar, en
muchos casos, un tem de costo importante, lo cual hace necesario su inclusin como flujo en los
costos de operacin del proyecto.

Al igual que el balance de maquinarias, equipo y tecnologa , el balance de obras fsicas e

instalaciones deber incluir las vidas tiles contable y tcnica de los activos involucrados, adems de
su valor de desecho .

(Complemento: Vida til de activos fijos.xls)

7.7. Balance de personal

El costo de mano de obra puede llegar a constituir uno de los principales tems de los costos de
operacin de un proyecto. La importancia relativa que tenga dentro de estos depender, entre otros
aspectos, de:

- del tipo de proyecto que se est evaluando,

- del grado de automatizacin del proceso productivo ,
- de la especializacin del personal requerido,
- de la situacin del mercado laboral,
- de las leyes laborales,
- del nmero de turnos requeridos, etctera.

El estudio del proyecto requiere la identificacin y cuantificacin del personal que se necesitar en la
operacin a fin de determinar el costo de remuneraciones por periodo. En este sentido, es importante
considerar, adems de la mano de obra directa (la que trabaja directamente en la transformacin del
producto), la mano de obra indirecta, que presta servicios en tareas complementarias, como el
mantenimiento de equipos, la supervisin, el aseo, etctera, as como tambin las necesidades de
personal administrativo, ejecutivo y directivo.

El clculo de la remuneracin deber basarse en los precios del mercado laboral vigente (El Salario
Mnimo Nacional en Bolivia el 2017 es de Bs. 2000, fue establecido por Decreto Supremo 3161 del 1
de mayo del 2017) y en consideraciones sobre variaciones futuras en los costos de la mano de obra.
Para su clculo deber considerarse el egreso para la empresa que se crear con el proyecto, que
incluye, adems del sueldo o salario, las leyes sociales, los bonos de colacin o de alimentacin y
movilizacin, gratificaciones, bonos de produccin, etctera.
La elaboracin de un balance de personal permite sistematizar la informacin sobre la mano de obra y
calcular el monto de la remuneracin del periodo. En el cuadro 7.5 se muestra una manera de
ordenamiento de la informacin pertinente al personal, que se desprende del estudio tcnico.

La primera columna especifica cada uno de los cargos de la empresa. El nmero de puestos cuantifica
en cada cargo el nmero de personas y el grado de calificacin que se requiere. En las columnas
Remuneraciones, Unitario y Total del cuadro 7.5, se indica el costo de la mano de obra para la
empresa. Es importante destacar que la remuneracin debe expresarse en funcin del periodo que se
considera en la evaluacin (mes, ao). As, al sumar la ltima columna, se obtendr el monto del
costo de la mano de obra por periodo.
7.8. Balance de materias primas / materiales

Cada proyecto tendr entre sus tems de costos de fbrica algunos insumos ms relevantes que el
resto. Segn su importancia, ser necesario desarrollar tantos balances como tems lo hagan
necesario.

El clculo de los materiales se realiza a partir de un programa de produccin que define, en primer
trmino, el tipo, la calidad y la cantidad de materiales requeridos para operar en los niveles de
produccin esperados.

Los materiales que deben estudiarse no solo son aquellos directos (elementos de conversin en el
proceso), sino tambin los indirectos o complementarios del proceso, que van desde tiles de aseo
hasta lubricantes de mantenimiento o envases para el producto terminado.

Al estimar los costos de materiales es posible determinar su costo para distintos volmenes de
produccin y as obtener el costo total de materiales por periodo, al igual que para la mano de obra.
Tambin aqu el periodo en el que se cuantifique el costo de los materiales debe determinarse por la
unidad de tiempo usada en la evaluacin del proyecto. Un balance de materiales se tipifica en el
cuadro 7.7.

7.9. Balance de insumos generales

Existen muchos costos que por su ndole no pueden agruparse en torno a una variable comn. En este
caso, se recurrir a un balance de insumos generales que incluir todos aquellos insumos que quedan
fuera de clasificacin, por ejemplo, agua potable, energa elctrica, combustible, seguros, arriendos,
etctera. El balance de insumos generales es igual al balance de materiales, con la nica diferencia de
que este agrupar insumos de carcter heterogneo. El cuadro 7.9 muestra la forma de este balance.
Cronograma de ejecucin

Se debe planificar la ejecucin de las obras y/o actividades de manera adecuada para que los gastos
involucrados sean mnimos. Una herramienta til para esto es el diagrama de Gantt, que se puede
elaborar manualmente o utilizar software apropiado (Microsoft Excel, Project, etc).
DOCUMENTO DEL ESTUDIO TCNICO

Contenido

1. Localizacin ptima de la planta

2. Determinacin de la capacidad instalada ptima de la planta (No)
3. Descripcin del proceso productivo
4. Optimizacin del proceso productivo y de la capacidad de produccin de la planta (No)
5. Seleccin de maquinaria
6. Clculo de la mano de obra necesaria
7. Justificacin de la cantidad de equipo comprado (opcional)
8. Pruebas de control de calidad (opcional)
9. Mantenimiento que se aplicar por la empresa (opcional)
10. Determinacin de las reas de trabajo necesarias
11. Distribucin de planta
12. Organigrama de la empresa (organizacin del recurso humano)
13. Aspectos legales de la empresa
14. Diagrama de Gantt
15. Conclusiones del estudio tcnico