UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPAS

FACULTAD DE CONTADURIA PBLICA, CAMPUS IV

LICENCIATURA EN CONTADURIA

Viernes 13 de Octubre 2017

Crdito de
Habilitacin o
Avo

Decisiones de Financiamiento

Equipo No. 1

Integrantes:

Carmen Ventura Sargento

 Introduccin

En el siguiente trabajo se expondr acerca del crdito de habilitacin o avo, para

lo cual encontramos su fundamento legal en la Ley General de Operaciones y
ttulos de crdito, en la seccin quinta, del artculo 321 al 331.

Es de suma importancia saber que este crdito es solo para ciertos sectores como
el agropecuario, forestal, pesquero, entre otros. Daremos a conocer la
importancia de adquirir estos crditos, las ventajas que traen y porque es
indispensable que se utilice nicamente para el capital de trabajo de una empresa.

Se explicara de igual manera, las modalidades de este crdito, las obligaciones

que tiene aquel que contrata dicho crdito as como las obligaciones que presenta
tambin quien otorga el crdito.

Este crdito es completamente un financiamiento para lo cual agregamos tambin

un ejemplo del banco Bancomer, para conocer lo que requieren y o lo que ofrecen
en la vida real, y no solamente quedarnos con lo terico y legal. Conoceremos lo
que abarca el crdito, que garantas solicitan, los plazos, as como tambin, el
importe para dicho crdito.

Conoceremos ms a fondo de lo que trata este crdito, que no llega a ser muy
conocido por las personas, pero que tiene un papel importante dentro de la
economa y la ley, es por eso su regulacin. El trabajo explica detalladamente este
crdito, por lo cual se espera que se entienda bien y se aclaren las dudas que
puedan surgir, reforzando el conocimiento con el ejemplo prctico que ya hemos
mencionado.

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 Crdito de Habilitacin o Avo

Es un financiamiento de corto o mediano plazo para apoyo al capital de trabajo,

cuyo importe est condicionado a ser invertido nicamente en la compra de
materias primas y materiales, pagos de jornales, salarios y gastos directos de
explotacin indispensables para la operacin de empresas con actividades de
transformacin y manufactura en sectores como: industrial, agropecuario, forestal
y pesquero nacional, principalmente

El producto de crdito de Habilitacin o Avo tiene como destino la adquisicin de

materias primas, materiales, y gastos directos de explotacin, as como para cubrir
necesidades de capital de trabajo.

Est dirigido a las personas Fsicas y Morales con actividades Agropecuarias,

Forestales, Pesqueras y dems actividades econmicas vinculadas al medio rural
con necesidades de financiamiento para capital de trabajo.

Para entender mejor el significado de este crdito, definiremos ambas palabras

tanto habilitacin como avo:

Habilitacin:Adaptacin de un lugar o de una cosa para cumplir determinado fin.

Dotacin del capital necesario hecho por la Administracin.

Avo: Preparacin de lo necesario para realizar una cosa, prstamo de dinero o

efectos que se hace al labrador, ganadero, etc. Para utensilios especficos.

Modalidades del crdito

Avo Tradicional

Crdito para un ciclo o periodo productivo, para financiar necesidades de capital

de trabajo, con un destino definido para cualquier actividad econmica vinculada
con el medio rural.

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 Avo Multiciclo

Se utiliza para financiar clientes cuyas actividades de produccin se realizan

durante varios ciclos o perodos consecutivos u homlogos. Diseado para facilitar
los trmites de autorizacin y operacin de crditos recurrentes del mismo tipo por
varios ciclos.

Existen varias razones para contratar este crdito, dentro de las cuales
encontramos las siguientes y ms relevantes:

Apoyo al Capital de Trabajo de Empresas con actividades de manufactura

y transformacin.
Cubrir necesidades inmediatas para darle continuidad al ciclo de
produccin y no interrumpir el negocio en marcha.
Adquirir con oportunidad los insumos para ser competitivo en el sector que
le corresponda.
Apoya el crecimiento industrial, ganadero, forestal y pesquero
principalmente que posiblemente lograra generar mayores utilidades.
Financia los costos de operacin y capital de trabajo de Empresas con
actividades de transformacin y manufactura en los sectores industrial,
agropecuaria, forestal y pesquero.

En base a la ley, queremos mostrar la definicin que esta nos brinda de manera
textual.

Artculo 321.- En virtud del contrato de crdito de habilitacin o avo, el acreditado

queda obligado a invertir el importe del crdito precisamente en la adquisicin de
las materias primas y materiales y en el pago de los jornales, salarios y gastos
directos de explotacin indispensables para los fines de su empresa.

Artculo 322.-Los crditos de habilitacin o avo estarn garantizados con las

materias primas y materiales adquiridos, y con los frutos, productos o

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artefactos que se obtengan con el crdito, aunque stos sean futuros o
pendientes.

En los siguientes artculos, la ley nos especifica las obligaciones del acreditado,
como se menciona especficamente en el artculo 323.

En virtud del contrato de crdito refaccionario, el acreditado queda obligado a

invertir el importe del crdito precisamente en la adquisicin de aperos,
instrumentos, tiles de labranza, abonos, ganado, o animales de cra; en la
realizacin de plantaciones o cultivos cclicos o permanentes; en la
apertura de tierras para el cultivo, en la compra o instalacin de maquinarias y
en la construccin o realizacin de obras materiales necesarias para el
fomento de la empresa del acreditado.
Tambin podr pactarse en el contrato de crdito refaccionario, que parte del
importe del crdito se destine a cubrir las responsabilidades fiscales que pesen
sobre la empresa del acreditado o sobre los bienes que ste use con motivo de
la misma, al tiempo de celebrarse el contrato, y que parte asimismo de ese
importe se aplique a pagar los adeudos en que hubiere incurrido el acreditado
por gastos de explotacin o por la compra de los bienesmuebles o inmuebles o
de la ejecucin de las obras que antes se mencionan, siempre que los actos u
operaciones de que procedan tales adeudos hayan tenido lugar dentro del ao
anterior a la fecha del contrato.
En cuanto a la garanta del crdito se menciona en el artculo 324 que quedaran
garantizados con las fincas, construcciones, edificios, maquinarias, aperos,
instrumentos, muebles y tiles, y con los frutos o productos, futuros, pendientes o
ya obtenidos, de la empresa a cuyo fomento haya sido destinado el prstamo.

Los contratos de crdito refaccionario o de habilitacin o avo:

I. Expresarn el objeto de la operacin, la duracin y la forma en que el
beneficiario podr disponer del crdito materia del contrato;
II. Fijarn, con toda precisin, los bienes que se afecten en garanta, y
sealarn los dems trminos y condiciones del contrato;

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 III. Se consignarn en contrato privado que se firmar por triplicado ante
dos testigos conocidos y se ratificara ante el Encargado del Registro de
que habla la fraccin IV.
IV. Sern inscritos en la Seccin nica del Registro nico de Garantas
Mobiliarias del Registro Pblico de Comercio

Los contratos de habilitacin o refaccin surtirn efectos contra tercero desde

la fecha y hora de su inscripcin conforme a los prrafos anteriores.(Artculo
326)

Tambin por parte de quienes otorgan los crditos, hay obligaciones a cumplir:

Artculo 327.- Quienes otorguen crditos de refaccin o de habilitacin o avo,

debern cuidar de que su importe se invierta precisamente en los objetos
determinados en el contrato; si se probare que se le dio otra inversin a sabiendas
del acreedor o por su negligencia, ste perder el privilegio a que se refieren los
artculos 322 y 324.

El acreedor tendr en todo tiempo el derecho de designar interventor que cuide del
exacto cumplimiento de las obligaciones del acreditado. El sueldo y los gastos del
interventor sern a cargo del acreedor, salvo pacto en contrario. El acreditado
estar obligado a dar al interventor las facilidades necesarias para que ste
cumpla su funcin. Si el acreditado emplea los fondos que se le suministren en
fines distintos de los pactados, o no atiende su negociacin con la diligencia
debida, el acreedor podr rescindir el contrato, dar por vencida anticipadamente la
obligacin, y exigir el reembolso de las sumas que haya proporcionado, con sus
intereses.
Cuando el acreditante haya endosado los pagars a que se refiere el artculo 325,
conservar, salvo pacto en contrario, la obligacin de vigilar la inversin que deba
hacer el acreditado, as como la de cuidar y conservar las garantas concedidas,
teniendo para estos fines el carcter de mandatario de los tenedores de los
pagars emitidos. El acreditante puede, con el mismo carcter, rescindir la
obligacin en los trminos de la parte final del prrafo anterior y recibir el importe
de los pagars emitidos, que se darn por vencidos anticipadamente.
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Los crditos de habilitacin o avo, debidamente registrados, se pagarn con
preferencia a los refaccionarios y ambos con preferencia a los hipotecarios
inscritos con posterioridad.
Cuando el traspaso de la propiedad o negociacin para cuyo fomento sehaya
otorgado el prstamo, sea hecho sin consentimiento previo del acreedor, dar
a ste derecho a rescindir el contrato o a dar por vencida anticipadamente la
obligacin y a exigir su pago inmediato.
Para finalizar el desarrollo del tema, se mostrar un ejemplo de lo que un
banco solicita u ofrece al acudir a ellos a solicitar un crdito de habilitacin o
avo, nos basamos en BBVA Bancomer para entender mejor lo que este crdito
significa.

Cubrir necesidades inmediatas para darle continuidad al ciclo de produccin y no

interrumpir el negocio en marcha.

Descripcin

Apoyo al capital de trabajo de empresas con actividades de manufactura y

transformacin

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 Cubrir necesidades inmediatas para darle continuidad al ciclo de produccin
y no interrumpir el negocio en marcha
Adquirir con oportunidad los insumos para ser competitivo en el sector que
le corresponda
Apoya el crecimiento agropecuario, industrial, ganadero, forestal y
pesquero, principalmente, que posiblemente lograra generar mayores
utilidades

Financiamiento de corto o mediano plazo para apoyo al capital de trabajo, cuyo

importe est condicionado a ser invertido nicamente en la compra de materias
primas y materiales, pagos de jornales, salarios y gastos directos de explotacin
indispensables para la operacin de empresas con actividades de transformacin
y manufactura en sectores como: industrial, agropecuario, forestal y pesquero
nacional, principalmente.

Caractersticas

Destino

Financiar los costos de operacin y capital de trabajo de empresas con

actividades de transformacin y manufactura en los sectores industrial,
agropecuaria, forestal y pesquero.

Importe

Para el sector industrial, 80% del valor de los conceptos financiables

Para los sectores agropecuario, forestal y pesquero:
Con recursos de la tesorera de Bancomer, hasta el 70% del total del
proyecto
Recursos de los Fideicomisos Instituidos en Relacin a la Agricultura
(FIRA), hasta el 90% del importe del proyecto para clientes definidos como
productores en desarrollo 1

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 Hasta el 80% del importe del proyecto para clientes definidos como
productores en desarrollo 2 y 3
Recursos de otros fondos de fomento o combinados

Garantas

Natural: Las materias primas y materiales que se adquieren con el importe

del crdito, as como los frutos, productos y artefactos que se obtengan,
sean stos futuros o pendientes, identificados en el plan de inversin o en
anexo al contrato
Adicionales
Hipotecaria o fiduciario sobre inmuebles:
1) Fiador(es) en el contrato y aval(es) en los pagars
2) Cualquier otra garanta personal o real
3) Relacin garanta/crdito; mnimo 1.43 a 1.00

Plazos

Para el sector industrial, mximo cinco aos (incluido el periodo de gracia)

contados a partir de su fecha
Para los sectores agropecuario, forestal y pesquero:
1) Tradicional, mximo dos aos
2) Multiciclo
3) Multiconcepto y cuenta corriente, mximo tres aos

Moneda

Moneda nacional.

* Dlares estadounidenses y otras divisas (solamente cuando el negocio a

financiar demuestre ser captador de dichas monedas).

Requisitos

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Carta solicitud del cliente

Ubicacin de la empresa indicando quin es la persona responsable para atender

la visita

Proyecto de inversin

Descripcin detallada
Participacin del inversionista en el proyecto
Cotizacin o presupuestos de inversin
Proyecciones de ventas en unidades comercializadas considerando precio
unitario
Costos de produccin unitarios (actuales y estimados)
Proyecciones financieras

Estados financieros (histricos, dos ejercicios fiscales completos, y parcial ms

reciente), incluyendo relaciones analticas

Resultados histricos de la operacin total de la empresa considerado en

superficies en produccin, unidades vendidas, precios de venta y costos de
produccin

Para casos de empresas dedicadas a la produccin agropecuaria, concesiones de

uso de agua en caso de terrenos de riego

Adicionalmente, para crditos del sector pesquero:

Estudio de manifestacin de impacto ambiental (granjas acucolas)

Planos generales de la obra de estanquera
Programa de ejecucin del proyecto (construccin y equipamiento)
Escritura de embarcaciones
Certificado de seguridad martima
Permisos y/o concesiones para pescar por barco
Seguros de las embarcaciones

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 Inscripcin del barco en el Registro Pblico Martimo Nacional

Anlisis del Crdito de Habilitacin o avo

De acuerdo al presente trabajo concluimos que el crdito de habilitacin o avo es

un financiamiento de corto o mediano plazo dirigido al apoyo de capital de trabajo,
cuyo importe est condicionado a ser invertido nicamente en la compra de
materias primas y materiales, pago de jornales, salarios y gastos directos de
explotacin indispensables para la operacin de Empresas con actividades de
manufactura o transformacin incluyendo a los sectores agropecuario, forestal y
pesquero.

El importe de la habilitacin se aplica preferentemente a materia prima y al pago

de la mano de obra directa, as como a todos los elementos que se relacionen de
forma inmediata con el proceso productivo y estn destinados a transformarse en
manufacturas, es decir, est enfocado directamente al capital de trabajo de una
empresa, puesto que con este las empresas llevan a cabo sus actividades ms
importantes que generan beneficios en un corto plazo.

El crdito de habilitacin y avi funciona por un periodo o ciclo para financiar

necesidades de capital de trabajo, con un destino definido, de cualquier actividad
econmica vinculada con el medio rural, y facilita los trmites de autorizacin y
operacin de crditos recurrentes del mismo tipo por varios ciclos. Enfocado a
financiar clientes cuyas actividades de produccin, vinculadas al medio rural se
realizan durante ciclos o perodos consecutivos.

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 Bibliografa

Ley General de Operaciones y Ttulos de crdito

https://www.bancomer.com/corporativos/habilitacion-avio.jsp

https://www.gob.mx/fnd/acciones-y-programas/credito-de-habilitacion-o-avio

http://www.eco-

finanzas.com/diccionario/C/CREDITO_DE_HABILITACION_O_AVIO.htm

https://definicionlegal.blogspot.mx/2013/06/credito-de-habilitacion-o-

avio.html

http://www.nafin.com.mx/portalnf/content/curso-abc/creditos-a-largo-

plazo/prestamo-avio.html

http://tfig.itcilo.org/SP/contents/working-capital.htm

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