CASO PRACTICO 11 12 - 2017-II

Curso: ESTUDIO Y APLICACIN DE IMPUESTOS II FECHA: 11/10/2017

Apellidos y Nombres: Dueas Santos M arco

DETERMINAR LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS (slo respecto al IGV)

1. La empresa AYUDAME DIOS MIOS EIRL. Inicia sus operaciones comerciales el 01.01.2014
en el rgimen general, obteniendo ingresos en el 2014 por ventas de 7,412,328.00 y un
impuesto anual de 237,964.00 el mismo que fue presentado el 27 de marzo del 2015 de
acuerdo al ltimo dgito de su RUC 3, nos solicita a nosotros los profesionales de
contabilidad, calcular a cuanto ascendieron sus obligaciones tributarias segn detalle:

Solucin:
2. La empresa COMO APROBAR MI CICLO ACADMICO SRL. Inicia sus operaciones
comerciales el 01.01.2014 en el rgimen general, obteniendo ingresos en el 2014 por ventas
de 7,212,328.00 y un impuesto anual de 137,964.00, el mismo que fue presentado el 24 de
marzo del 2015 de acuerdo al ltimo dgito de su RUC 0, nos solicita a nosotros los
profesionales de contabilidad, calcular a cuanto ascendieron sus obligaciones tributarias
segn detalle :

EJEMPLO:

EJERCICIO MES DE MAYO

IGV COMPRAS
IMPUESTO RESULTANTE S/..
MAYO
IGV SALDO A FAVOR S/.0
VENTAS PERIODO ANTERIO
BASE TRIBUTO
GRAVADAS TRIUTO A PAGAR O S/..
SALDO A FAVOR
NO GRAVADAS 0
JUNIO
COMPRAS
BASE TRIBUTO IGV
GRAVADAS VENTAS
BASE TRIBUTO
NO GRAVADAS 0
GRAVADAS
DETERMINACIN DE LA DEUDA
NO GRAVADAS 0
IGV VENTAS
COMPRAS
 BASE TRIBUTO
GRAVADAS
NO GRAVADAS 0
DETERMINACIN DE LA DEUDA
IGV VENTAS
IGV COMPRAS
IMPUESTO RESULTANTE S/

SALDO A FAVOR S/.0

PERIODO ANTERIO

TRIUTO A PAGAR O S/..

SALDO A FAVOR