Catc3a1logo Muc Bancos

NIVEL NOMBRE
1 2 3 CORDOBAS S/ MV (1) M.E. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4)

MONEDA ORIGEN CORDOBAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1101 CAJA
O1 CAJA PRINCIPAL
O2 CAJA CHICA
O3 METALES PRECIOSOS (Cuenta Inactiva)
O4 REMESAS EN TRANSITO
1102 BANCOS
O1 DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA
O1 Cuenta Corriente en el B.C.N. con intereses
O2 Cuenta Corriente en el B.C.N. sin intereses
O8 Otros Depsitos a la Vista con intereses
O9 Otros Depsitos a la Vista sin intereses
O2 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS

O1 Depsitos en Cuenta Corriente con Intereses
O2 Depsitos en Cuenta Corriente sin Intereses
O3 Depositos en Trnsito
O8 Otros Depsitos a la Vista con intereses
O3 DEPOSITOS EN OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES EN EL EXTERIOR

O1 Depsitos en Cuentas Corrientes con Intereses
O2 Depsitos en Trnsito
O3 Depsitos en Cuentas Corrientes sin Intereses
O8 Otros Depositos a la Vista con intereses
O4 DEPOSITOS EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

O1 Depsitos en Cuenta Corriente con Intereses
O2 Depsitos en Cuenta Corriente sin Intereses
O3 Depositos en Trnsito
O8 Otros Depositos a la Vista con intereses
1103 DOCUMENTOS AL COBRO

O1 DOCUMENTOS PARA CAMARA DE COMPENSACION
O2 Documentos para Cobro Directo en el Pas
O3 Documentos para Cobro en el Exterior
1104 DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS

O1 En el Banco Central de Nicaragua
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
Prstamos Interbancarios en Instituciones Financieras del Pas a un plazo de 24 y 48
O2 hrs
O1 Con intereses
O3 Destinadas para operaciones de compra venta de divisas en un plazo de 24 y 48 hrs

O1 Con intereses
O2 Sin intereses
O4 Cuentas de margen para operaciones con instrumentos financieros derivados
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
O5 Depositos en Cash Collateral Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
O6 Depositos en Cash Collateral en Otras Instituciones Financieras del Exterior
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
O8 Otras Disponibilidades otorgadas en garanta en Instituciones Financieras del Pas
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
Otras Disponibilidades otorgadas en garanta en Instituciones Financieras del
O9 Exterior
O1 Con intereses
O2 Sin intereses
1105 INTERESES POR COBRAR SOBRE DISPONIBILIDADES

O1 Intereses por Cobrar sobre Depsitos en el B.C.N.
O2 Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Instituciones Financieras del Pas
O3 Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
O4 Intereses por Cobrar sobre Depsitos en Otras Instituciones Financieras del Exterior
NIVEL NOMBRE

O5 Intereses por Cobrar sobre Disponibilidades Restringidas
1201 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

O1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL
O1 Valores del B.C.N.
O2 Valores del Gobierno Central
O3 Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
O4 Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros
O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O1 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Pas
O2 Otros Valores de Instituciones Financieras del Pas
O3 Depsitos a Plazo en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O4 Otros valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O5 Depsitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del Exterior
O9 Otros Valores de Otras Instituciones Financieras del Exterior
O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos Valores
INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

1202 CAMBIOS EN RESULTADOS

O5 Depsitos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior

O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON



O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
1204 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA


NIVEL NOMBRE

O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
1205 INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA



O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
1206 RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA



O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
1207 INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO


O5 Depsitos a Plazo en Otras Instituciones Financieras del Exterior

O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O4 DESCUENTOS Y PRIMAS ACUMULADOS

O1 DESCUENTOS
O2 PRIMAS
RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

1208 VENCIMIENTO

NIVEL NOMBRE
O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior


O1 Ttulos de deuda
O9 Otros ttulos valores
1301 DEUDORES POR OPERACIONES DE REPORTO

O1 Ttulos Valores del Banco Central de Nicaragua
O2 Ttulos Valores del Gobierno Central
O3 Ttulos Valores de Otras Entidades Estatales No Financieras
O4 Ttulos Valores Emitidos por Gobiernos Extranjeros

O1 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Pas
O2 Ttulos Valores de Oficina Matriz (Controladora) y Sucursales del Exterior
O3 Ttulos Valores de Instituciones Financieras del Exterior

O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
O9 Otros Ttulos de Deuda
1302 TTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTO



O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
1303 OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA

O3 Ttulos Valores de otras Entidades Estatales no Financieras
O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
1304 TTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE OPCION DE RECOMPRA

O3 Ttulos Valores de otras Entidades Estatales no Financieras
O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
1305 OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

O1 FUTUROS A RECIBIR
O1 Negociacin
O2 Cobertura
O2 CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR

O1 Negociacin
O2 Cobertura
O3 OPCIONES
O1 Negociacin
NIVEL NOMBRE
O2 Cobertura
O4 SWAPS
O1 Negociacin
O2 Cobertura
O5 WARRANTS
O1 Negociacin
O2 Cobertura
O9 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

O1 Negociacin
O2 Cobertura
1306 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTOS Y VALORES DERIVADOS

O1 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Valores con Opcin de Recompra
O1 Ttulos de Deuda Gubernamental
O2 Ttulos de Deuda Bancaria
O3 Valores de Empresas Privadas
O2 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones de Reporto
O3 Rendimiento por Cobrar Sobre Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O1 Futuros a Recibir
O2 Contratos Adelantados a Recibir
O3 Opciones
O4 Swaps
O5 Warrants
O9 Otros Instrumentos Financieros Derivados
1401 CREDITOS VIGENTES

O1 CREDITOS COMERCIALES
O1 Prstamos Comerciales
O2 Lneas de Crdito para cubrir sobregiros
O3 Documentos Descontados
O4 Deudores por Emision o Confirmacion de Cartas de Crdito
O5 Deudores por Otras Aceptaciones
O6 Deudores por Venta de Bienes a Plazo
O7 Factoraje
O8 Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)

O9 Tarjeta de credito corporativas
O2 CREDITOS DE CONSUMO
O1 Tarjetas de Crdito Personales
O2 Prstamos Personales
O3 CREDITOS HIPOTECARIOS
O1 Prstamo Hipotecario para Vivienda
O4 CREDITOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 Inmuebles
O2 Maquinaria y Equipo
O3 Equipo de Transporte
O9 Otros
O5 MICROCREDITOS
O2 Tarjetas de credito por operaciones de Microfinanzas
1402 CREDITOS PRORROGADOS

O2 Lneas de Crdito para cubrir Sobregiros
O7 Factoraje
O1 Prstamo Hipotecario para la Vivienda
O4 CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 Inmuebles
NIVEL NOMBRE
O9 Otros
O5 MICROCREDITOS
1403 CREDITOS REESTRUCTURADOS

O7 Factoraje
O1 Prstamo Hipotecario para la Vivienda
O4 CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 Inmuebles
O9 Otros
O5 MICROCREDITOS
1404 CREDITOS VENCIDOS

O2 Lneas de Crdito para Cubrir Sobregiros
O7 Factoraje
O9 Deudores por Garantas Vencidas
10 Tarjeta de credito corporativas
O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda
O4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 Inmuebles
O9 Otros
O5 MICROCREDITOS
1405 CREDITOS EN COBRO JUDICIAL

O2 Lneas de Crdito para Cubrir Sobregiros
O7 Factoraje
10 Tarjeta de credito corporativas
NIVEL NOMBRE
O1 Prestamos Hipotecarios Para Vivienda
O4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS

O1 Inmuebles
O9 Otros
O5 MICROCREDITOS
1406 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITO VIGENTE

O5 MICROCREDITOS
1407 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS PRORROGADOS

O5 MICROCREDITOS
1408 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS RESTRUCTURADOS

O5 MICROCREDITOS
1409 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR DE CREDITOS VENCIDOS

O5 MICROCREDITOS
1501 DERECHOS POR COBRAR POR OPERACIONES A FUTURO CON DIVISAS

O1 Derechos por Compras a Futuro de Divisas
O2 Derechos por Ventas a Futuro de Divisas
1502 OTRAS COMISIONES POR COBRAR

O1 Comisiones por Cobrar Sobre Crditos Contingentes
O2 Comisiones por Cobrar Sobre Operaciones de Confianza
O3 Comisiones por Cobrar Sobre Servicios de Comercio Exterior
O9 Comisiones Diversas por Cobrar
1503 DEUDORES POR COMPRAS DE ORDENES DE PAGO
1504 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

O1 Anticipos a Proveedores
O2 Depositos en Garanta
O3 Depositos Judiciales y Administrativos
O4 Indemnizaciones Reclamadas a Entidades Aseguradoras
O5 Prdidas a Ser Cubiertas por el Gobierno
O6 Gastos por Recuperar
O7 Cuentas por Cobrar al Personal
O9 Otras Partidas Pendientes de Cobro
1505 PRODUCTOS POR COBRAR PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR

O1 Primas por Cobrar sobre Ventas a Futuro de Divisas
O2 Intereses por Cobrar sobre Otras Comisiones por Cobrar
O3 Intereses por Cobrar sobre Deudores por Compras de Ordenes de Pago
O9 Intereses por Cobrar sobre Otras Cuentas por Cobrar Diversas
1601 TERRENOS
O1 Terrenos
O1 Terreno Costo Histrico
O2 Terreno Revaluacin
1602 EDIFICIOS E INSTALACIONES

O1 Edificios
O1 Edificios Costo Histrico
O2 Edificios Revaluacin
O2 Instalaciones
O1 Instalaciones Costo Histrico
NIVEL NOMBRE
O2 Instalaciones Revaluacin
1603 MOBILIARIO Y EQUIPOS

O1 Equipos
O2 Mobiliario
1604 EQUIPOS DE COMPUTACION

O1 Equipos de Computacin
1605 VEHICULOS
O1 Vehculos
1606 BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 Inmuebles Tomados en Arrendamiento Financiero
O1 Inmuebles Costo Histrico
O2 Inmuebles Revaluacin
O2 Equipos y Mobiliario Tomados en Arrendamiento Financiero
O3 Equipos de Computacion Tomados en Arrendamiento Financiero
O4 Vehculos Tomados en Arrendamiento Financiero
1607 BIBLIOTECA Y OBRAS DE ARTE

O1 Biblioteca
O2 Obras de Arte
1608 CONSTRUCCIONES EN CURSO

O1 Construcciones en Curso
1609 ADICIONES Y MEJORAS

O1 Adiciones
O2 Mejoras
1701 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

O1 Intereses Pagados por Anticipado
O2 Comisiones Pagadas por Anticipado
O3 Impuestos Pagados por Anticipado
O4 Seguros Pagados por Anticipado
O5 Alquileres Pagados por Anticipado
O6 Mantenimientos Pagados por Anticipado
O7 Remuneraciones Pagadas por Anticipado
O9 Otros Gastos Pagados por Anticipado
1702 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA)

O1 Acreditable
O2 No Acreditable
1703 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

O1 Impuesto Sobre la Renta (IR) Diferido
1704 INVERSIN DE OBLIGACIONES LABORALES AL RETIRO

O1 Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro
O1 Por Pensiones
O2 Por Prima de Antigedad
O3 Servicio Mdico Post Retiro
O2 Rendimientos por Cobrar sobre Inversiones de Obligaciones Laborales al Retiro
1705 BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS

O1 Bienes Muebles, Inmuebles, Valores y Derechos
O1 Bienes Muebles e Inmuebles
O2 Valores
O9 Otros Bienes Recibidos en Recuperacion de Crdito
GASTOS POR EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES

1706 FINANCIERAS Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS
O1 Honorarios Legales
O2 Gastos de Emisin y Colocacin
GASTOS DE EMISION Y COLOCACION DE OBLIGACIONES SUBORDINADAS Y/O

1707 CONVERTIBLE EN CAPITAL
O1 Honorarios Legales
O2 Gastos de Emisin y Colocacin
1708 CARGOS DIFERIDOS

O1 Gastos de Organizacin e Instalacin
O1 Valor de Origen
O2 Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler

O1 Valor de Origen
O3 Software
O1 Valor de Origen del Software
O9 Otros Cargos Diferidos

O1 Valor de Origen de Otros Cargos Diferidos
NIVEL NOMBRE
1709 CREDITO MERCANTIL
1710 BIENES DIVERSOS

O1 Especies Valorizadas
O2 Papelera, Utiles y Otros Materiales
O3 Bienes Entregados en Alquiler
O4 Bienes Asignados para Uso del Personal
O5 Bienes Fuera de Uso
O6 Bienes en Importacin
O9 Otros Bienes Diversos
1711 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION

O1 Faltantes de Caja
O2 Operaciones por Liquidar
O3 Otras Operaciones Pendientes de Imputacin
1712 OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES

O1 Oficina Central
O2 Sucursales
1801 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE SUBSIDIARIAS

O1 Pertenecientes al sector financiero
O1 Del Pas
O2 Del Exterior
O2 Pertenecientes al sector no financiero
O1 Del Pas
O2 Del Exterior
1802 INVERSIONES PERMANENTES EN ACCIONES DE ASOCIADAS

O1 Pertenecientes al sector financiero
O1 Del Pas
O2 Del Exterior
O2 Pertenecientes al sector no financiero
O1 Del Pas
O2 Del Exterior
2101 DEPOSITOS A LA VISTA

O1 Cuentas Corrientes
O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
O2 Depositos a la Orden
O9 Otros Depositos a la Vista
2102 DEPOSITOS DE AHORRO

O1 Depositos de Ahorro
O2 Depositos de Ahorro Afectados en Garanta
2103 DEPOSITOS A PLAZO

O1 Depositos a Plazo Vencidos
O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
O2 Depositos a Plazo Vigentes

O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
O3 Depositos a Plazo Afectados en Garanta

O1 Con Intereses
O2 Sin intereses
2104 OTROS DEPOSITOS DEL PUBLICO

O1 Otros Depositos del Publico
2105 OBLIGACIONES POR ACEPTACIONES

O1 Obligaciones por Cartas de Crdito Confirmadas
O2 Obligaciones por Otras Aceptaciones
2106 OBLIGACIONES POR BONOS EMITIDOS

O1 Obligaciones por Bonos Emitidos Excepto Hipotecarios
O2 Obligaciones por Bonos Hipotecarios Emitidos
O3 Otras Obligaciones Emitidas
2107 OBLIGACIONES DIVERSAS CON EL PUBLICO

O1 Cheques Certificados
O2 Cheques Confirmados
O3 Obligaciones por Documentos al Cobro
O4 Giros y Transferencias por Pagar
O5 Depsitos Judiciales
O6 Depsitos por Apertura de Cartas de Crdito
NIVEL NOMBRE
O7 Otros Depsitos en Garanta

O8 Cobros Anticipados a Clientes por Tarjetas de Crditos.
O9 Fondos Recibidos para Compras de Divisas
10 Obligaciones por Operaciones de Confianza
11 Cheques de Gerencia
12 Obligaciones con Establecimientos por Tarjetas de Crdito
13 Obligaciones por Pagar por Garantas Asumidas
14 Obligaciones por Pagar por Factoraje
15 Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas
16 Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas
98 Otras Obligaciones con el Pblico a la Vista
99 Otras Obligaciones con el Pblico a Plazo
2108 CARGOS FINANCIEROS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

O1 Intereses por Pagar sobre Depsitos a la Vista
O2 Intereses por Pagar sobre Depositos de Ahorro
O3 Intereses por Pagar sobre Depositos a Plazo
O4 Intereses por Pagar sobre Otros Depositos del Publico
O5 Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Aceptaciones
O6 Interese por Pagar por Obligaciones sobre Bonos Emitidos
O7 Cargos por Pagar sobre Obligaciones Diversas con el Publico
2201 OBLIG. CON INST. FINAN Y P/OTROS FINANC. A LA VISTA

O1 Cuentas Corrientes de Instituciones del Pas
O2 Cuentas Corrientes de Instituciones del exterior
O3 Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
O4 Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Pais
O5 Sobregiros en Cuentas Corrientes en Instituciones del Exterior
O6 Otras Obligaciones a la Vista
2202 OBLIG. CON INST. FINAN Y P/OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AO

O1 Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas
O2 Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
O3 Obligaciones por aceptaciones
O4 Obligaciones por compra a Futuro de Divisas
O5 Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas
O6 Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones
O7 Prstamos del Banco Centroamericano de Integracion Economica
O8 Prstamos del Gobierno
O9 Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior.
10 Prestamos de Otras Instituciones del Pas
11 Prestamos de Organismos Internacionales.
12 Prestamos de Otras Instituciones del Exterior.
13 Obligaciones por Cartas de Crdito Emitidas
14 Prstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
99 Otras Obligaciones a Plazo Hasta un Ao
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y POR OTROS

2203 FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AO
O1 Depsitos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas
O2 Depsitos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
O3 Obligaciones por Aceptaciones
O4 Obligaciones por Compras a Futuro de Divisas
O5 Obligaciones por Ventas a Futuro de Divisas
O6 Prstamos de la Financiera Nicaragense de Inversiones
O7 Prstamos del Banco Centroamericano de Integracion Economica
O8 Prstamos del Gobierno
O9 Prstamos de Instituciones Financieras del Exterior
1O Prstamos de Otras Instituciones del Pas
11 Prstamos de Organismos Internacionales
12 Prstamos de Otras Instituciones del Exterior
13 Obligaciones por Cartas de Crdito Emitidas
14 Prstamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
99 Otras Obligaciones a Plazo Mayores a un Ao
2204 ACREEDORES POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 De Inmuebles
O2 De Mobiliario y Equipo
O3 De Equipo de Transporte
CARGOS POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS

2205 Y POR OTROS FINANCIAMIENTOS
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones y por Otros Financiamientos a la
O1 Vista
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
O2 Financiamientos Hasta un Ao
Cargos por Pagar sobre Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
O3 Financiamientos Mayores a un Ao
O4 Cargos por Pagar a Acreedores por Contratos de Arrendamiento Financiero
2301 OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A LA VISTA

O1 Sobregiro en Cuentas Corrientes en el Banco Central de Nicaragua
O9 Otras Obligaciones a la Vista con el Banco Central de Nicaragua
NIVEL NOMBRE
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO HASTA UN

2302 AO
O1 Prstamos de Liquidez
O2 Otros Prstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua
O3 Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
O4 Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA A PLAZO MAYOR A UN

2303 AO
O1 Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua
O2 Obligaciones por Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
2304 OBLIGACIONES POR BONOS VENDIDOS AL BANCO CENTRAL DE NICARAGUA

O1 Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua
INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE

2305 NICARAGUA
O1 Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo hasta
O2 un ao
Intereses por Pagar sobre Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a Plazo Mayor
O3 a un ao
Intereses por Pagar sobre Obligaciones por Bonos Vendidos al Banco Central de
O4 Nicaragua
OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TTULOS POR OPERACIONES CON OPCION

2401 DE RECOMPRA


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
2402 ACREEDORES POR OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA



O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
2403 OBLIGACIONES POR RECOMPRA DE TITULOS PARA OPERACIONES DE REPORTO



O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
2404 ACREEDORES POR OPERACIONES DE REPORTO

NIVEL NOMBRE



O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
2405 OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

O1 FUTUROS A RECIBIR
O1 Negociacin
O2 Cobertura
O2 CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR

O1 Negociacin
O2 Cobertura
O3 OPCIONES
O1 Negociacin
O2 Cobertura
O4 SWAPS
O1 Negociacin
O2 Cobertura
O5 WARRANTS
O1 Negociacin
O2 Cobertura
99 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

O1 Negociacin
O2 Cobertura
2406 CARGOS POR PAGAR POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES DERIVADOS
O1 Cargos por Pagar por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra
O2 Cargos por Pagar por Operaciones de Reporto
O3 Cargos por Pagar por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O3 Opciones
O4 Swaps
O5 Warrants
99 Otros Instrumentos Financieros Derivados
2501 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

O1 Comisiones por Pagar
O2 Honorarios por Pagar
O3 Retenciones por Orden Judicial
O4 Aportaciones Laborales Retenidas por Pagar
O5 Remuneraciones por Pagar
O6 Dividendos por Pagar
98 Otras Retenciones a Terceros por Pagar
99 Cuentas por Pagar Diversas
2502 INTERESES POR PAGAR SOBRE OTRAS CUENTAS POR PAGAR

O1 Intereses por Pagar sobre Otras Cuentas por Pagar
2503 IMPUESTOS POR PAGAR POR CUENTA DE LA INSTITUCION

O1 Impuesto sobre la Renta (IR)
O2 Impuestos Mnimo Definitivo
O3 Impuestos Municipales sobre Ventas
O4 Impuestos sobre Bienes Muebles e Inmuebles
O5 Impuesto de Rodamiento
O6 Otros impuestos
2504 IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGAR

O1 Impuestos Retenidos a Intereses sobre Depsitos de Clientes
O2 Impuesto sobre la renta en la fuente
O3 Impuesto al Valor Agregado Retenido a Terceros
O4 Impuesto sobre la Renta sobre Salarios
2601 PROVISIONES PARA OBLIGACIONES

NIVEL NOMBRE
O1 Provisiones por Participacin de los Trabajadores en las Utilidades (PTU)

O2 Provisiones para Prstaciones Laborales
O3 Provisiones para Seguros
O4 Provisiones para Otros Gastos
O5 Provisiones para Gastos Promocionales
O6 Provisiones para Prdidas por Litigios
O7 Aportaciones Patronales por Pagar
99 Otras Provisiones
2602 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO

O1 Impuesto sobre la Renta (IR) Diferido
2603 RESERVAS PARA OBLIGACIONES LABORALES PARA EL RETIRO

O1 Por Jubiliaciones y/o Retiros
O2 Por Primas de Antigedad
O3 Servicio Medico Post Retiro
2604 PROVISIN PARA CRDITOS CONTINGENTES

O1 Provisiones Individuales para Crditos Contingentes
O2 Provisin Genrica para Crditos Contingentes
2605 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACIN

O1 Sobrantes de Caja
O2 Operaciones por Liquidar
O3 Otras Operaciones Pendientes de Imputacin
2606 OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES

O1 Oficina Central
O2 Sucursales
O3 Cheques Consultados en Trnsito
2607 INGRESOS DIFERIDOS

O1 Ingresos Financieros Diferidos
O2 Ganancias por Venta de Bienes Diferidas
O3 Por Comisiones de Apertura de Crditos
O9 Otros ingresos diferidos
2701 OBLIGACIONES SUBORDINADAS

O1 Obligaciones Subordinadas con Instituciones Financieras
O2 Otras Obligaciones Subordinadas
2702 INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES SUBORDINADAS

O1 Intereses por Pagar sobre Obligaciones Subordinadas
2703 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL

O1 Obligaciones Convertibles en Capital
2704 INTERESES POR PAGAR SOBRE OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL

O1 Intereses por Pagar sobre Obligaciones Convertibles en Capital
PROVISIONES PARA INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN

3101 RESULTADOS
O1 Deuda Gubernamental
O1 Valores del Banco Central de Nicaragua
O3 Valores de Otras Entidades no Financieras
O2 Deuda Bancaria
O5 Depositos a Plazo de Instituciones Financieras del Exterior

O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
3102 PROVISIONES PARA INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

O2 Deuda Bancaria
NIVEL NOMBRE


O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
3103 PROVISIONES PARA OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
PROVISIONES INDIVIDUALES PARA INCOBRABILIDAD DE LA CARTERA DE

3201 CREDITOS
O1 Cartera Vigente (Cuenta inactiva)
O1 Crditos Comerciales (Cuenta Inactiva)
O2 Crditos de Consumo (Cuenta Inactiva)
O3 Crditos Hipotecarios (Cuenta Inactiva)
O4 Crditos de Arrendamiento Financiero (Cuenta Inactiva)
O5 Microcrditos (Cuenta Inactiva)
O2 Cartera Prorrogada (Cuenta Inactiva)

O3 Cartera Reestructurada (Cuenta Inactiva)

O4 Cartera Vencida (Cuenta Inactiva)

O5 Cobro judicial (Cuenta Inactiva)

3202 PROVISIONES GENERICAS PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA DE CREDITOS
O1 Provisin genrica obligatoria por riesgo cambiario crediticio (Cuenta Inactiva)

O3 Crditos Hipotecario para la Vivienda (Cuenta Inactiva)
O2 Provisin genrica obligatoria por deficiencias en la gestin de clasificacin de crdito
O1 Crditos Comerciales
O3 Provisin genrica obligatoria por deficiencias en la gestin de crdito
O1 Crditos de Consumo
O2 Crditos Hipotecario para la Vivienda
O3 Microcrditos
O4 Provisin genrica obligatoria por extrapolacin de la cartera
O9 Otras provisiones genricas obligatorias (no consideradas en las cuentas anteriores)
19 Provisiones genricas voluntarias
PROVISIONES POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

3203 VENCIMIENTO
O2 Deuda Bancaria
NIVEL NOMBRE


O1 Ttulos de deuda
3301 PROVISION PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR

O1 Provisin para Derechos por Operaciones a Futuro con Divisas
O2 Provisin para Otras Comisiones por Cobrar
O3 Provisin para Otras Cuentas por Cobrar Diversas
O4 Provisin para Deudores por Ordenes de Pago
O5 Provisin para Productos por Cobrar Sobre Otras Cuentas por Cobrar
3401 DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO

O1 DeprecIacion Acumulada de Edificios e Instalaciones
O2 Depreciacion Acumulada de Equipos y Mobiliario
O3 Depreciacion Acumulada de Equipos de Computacin
O4 Depreciacion Acumulada de Vehculos
O5 Depreciacion Acumulada de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero.
3402 ACTUALIZACION DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE USO

O1 Actualizacin de la Depreciacin Acumulada de Edificios e Instalaciones
3501 PROVISIN PARA OTROS ACTIVOS

Provisin para Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos
O1
O2 Provision para Bienes Diversos
3502 DEPRECIACIN ACUMULADA PARA BIENES DIVERSOS

O1 Depreciacion Acumulada de Bienes Entregados en Alquiler
O2 Depreciacion Acumulada de Bienes Asignados para Uso del Personal
3601 Amortizacin de Cargos Diferidos

O1 Amortizacin Acumulada de Software
O2 Amortizacin Acumulada de Otros Cargos Diferidos
O3 Amortizacin Acumulada de Gastos de Instalacin
O4 Amortizacin Acumulada a Mejoras de Propiedades Tomadas en Alquiler
4101 CAPITAL SOCIAL PAGADO

O1 Capital Suscrito
O1 Capital Ordinario
O2 Capital Preferente
O2 Capital suscrito no pagado

O3 Acciones en Tesoreria
4102 CAPITAL DONADO

O1 Capital Donado
4201 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZABLES

O1 Primas en la Colocacin de Acciones
O1 Primas en la Colocacin de Acciones
O2 Aportes para Incrementos de Capital

O1 Aportes Pendientes de Capitalizacin
O2 Donaciones Pendientes de Capitalizacin
O3 Donaciones no Capitalizables
O1 Donaciones no Capitalizables
4301 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL

O1 Obligaciones Convertibles en Capital
4401 AJUSTES AL PATRIMONIO

O1 Ajustes por Revaluacin de Bienes
O1 Ajuste por Revaluacin de Bienes de Uso
O2 Ajuste por Revaluacin de Bienes Diversos
O2 Superavit por Valuacin de Inversiones Disponibles para la Venta

O1 Ajustes por Revaluacin de Valores del Estado Disponibles para la Venta
O2 Ajustes por Revaluacin de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta
O3 Ajustes por Revaluacin de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta
NIVEL NOMBRE
O3 Dficit por Valuacin de Inversiones Disponibles para la Venta

O1 Ajustes por Revaluacin de Valores del Estado Disponibles para la Venta
O2 Ajustes por Revaluacin de Valores de Deuda Bancaria Disponibles para la Venta
O3 Ajustes por Revaluacin de Valores de Empresas Privadas Disponibles para la Venta
O4 Ajustes por Participacin en Otras Empresas

O1 Participacin en Subsidiarias
O2 Participacin en Asociadas
4501 RESERVAS PATRIMONIALES

O1 Reserva Legal
O2 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS

O1 Reservas Estatutarias
O2 Reservas por Otras Disposiciones
O3 RESERVAS VOLUNTARIAS
O1 Reservas voluntarias con destino Especfico
O2 Reservas voluntarias sin destino Especfico
4601 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

O1 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores Disponible
O2 Resultados Acumulados de Ejercicios Anteriores No Distribuible
4701 RESULTADO DEL PERIODO

O1 Resultado del Periodo Disponible
O2 Resultado del Periodo no distribuible
5101 INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES
O1 Intereses por Depsitos en el Banco Central de Nicaragua
O2 Intereses por Depsitos en Entidades Financieras del Pas
O3 Intereses por Depsitos en Otras Entidades Financieras del Exterior
O4 Intereses por Depsitos en Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior
O5 Intereses sobre Disponibilidades Restringidas
INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

O2 Valores de Gobierno Central
O3 Valores de Otras Entidades Estatales no Financieras

O5 Depositos a Plazo en Instituciones Financieras del Exterior

O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
5103 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA



O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

5104 VENCIMIENTO
NIVEL NOMBRE



O1 Ttulos de Deuda
INGRESOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON REPORTOS Y VALORES

5105 DERIVADOS
O1 Ingresos Financieros por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra
O2 Ingresos Financieros por Operaciones de Reporto
O3 Ingresos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O3 Opciones
O4 Swaps
O5 Warrants
INGRESOS POR DISMINUCION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

O3 Ttulos de Empresas Privadas
5107 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES

O1 Inversiones al Valor Razonable con Cambios en Resultados
O2 Inversiones Disponibles para la Venta

5108 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES

O1 Intereses y Comisiones por Crditos Comerciales
O7 Factoraje
O8 Prstamos con garanta colateral de instrumentos financieros (Cuenta Inactiva)
1O Tarjetas de crdito corporativas
O2 Intereses y Comisiones por Crditos de Consumo

O3 Intereses y Comisiones por Crditos Hipotecarios

O1 PRESTAMO HIPOTECARIOS PARA VIVIENDA
O4 Intereses y Comisiones por crditos de ARRENDAMIENTO FINANCIERO

O1 INMUEBLES
O2 MAQUINARIA Y EQUIPO
O3 EQUIPO DE TRANSPORTE
O4 OTROS
O5 Intereses y Comisiones por MICROCREDITOS

O2 Tarjetas de crdito por operaciones de Microfinanzas
5109 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS PRORROGADOS

NIVEL NOMBRE

O7 Factoraje



O1 INMUEBLES
O4 DEPOSITOS Y OTROS

5110 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS REESTRUCTURADOS

O7 Factoraje



O1 INMUEBLES

5111 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS

O7 Factoraje



O1 INMUEBLES
NIVEL NOMBRE

5112 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS EN COBRO JUDICIAL
O7 Factoraje



O1 INMUEBLES
O4 OTROS

5113 INGRESOS FINANC POR OTRAS CUENTAS POR COBRAR

O1 Primas por Ventas a Futuro de Divisas
O2 Intereses por Otras Comisiones por Cobrar
O3 Intereses y Comisiones por Compras de Ordenes de Pago
O4 Intereses por Otras Cuentas por Cobrar Diversas
5114 INGRESOS FINANC CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES

O1 Intereses con Oficina Central y Sucursales
5115 OTROS INGRESOS FINANCIEROS

O1 Comisiones por Cartas de Crdito.
O2 Comisiones por Garantas Otorgadas
O3 Comisiones por Lneas de Crdito.
O4 Ingresos Financieros Diversos
5201 INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS SANEADOS

O1 Recuperaciones de Inversiones Saneadas
O2 Recuperaciones de Crditos Saneados
O3 Recuperaciones de Otras Cuentas por Cobrar Saneadas
INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISIONES POR DETERIORO DE VALOR DE

5202 INVERSIONES FINANCIERAS
Disminucin de Provision por Deterioro de Valor de Instrumentos de Deuda Disponibles
O1 para la Venta
Disminucin de Provision por Deterioro de Valor de Inversiones Mantenidas Hasta el
O2 Vencimiento
5203 INGRESOS POR DISMINUCION DE PROVISION POR INCOBRABILIDAD DE

O1 CREDITOS
Disminucin YdeOTRAS CUENTAS
Provision PORde
para Cartera COBRAR
Crditos.
O2 Disminucin de Provision para Otras Cuentas por Cobrar
O3 Disminucin de Provision para Creditos Contingentes
5301 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS

O1 COMISIONES POR SERVICIOS
O1 Comisiones por Giros y Transferencias
O2 Comisiones por Comercio Exterior
O3 Comisiones por Certificacin de Cheques
O4 Comisiones por Fideicomisos
O5 Comisiones por Custodias
O6 Comisiones por Mandatos
O7 Comisiones por Actuaciones Como Liquidadores
O8 Comisiones por Actuaciones Como Depositarios
O9 Comisiones por Cobranzas
10 Comisiones por Cheques de Viajero
11 Comisiones por Tarjetas de Crdito
NIVEL NOMBRE
12 Comisiones por Cajas de Seguridad

13 Comisiones por Buzn Nocturno
14 Comisiones por Ventas de Divisas (Cuenta Inactiva)
15 Comisiones por Ventas de Cheques de Gerencia
16 Comisiones por Servicios de Banca Electrnica
17 Otras Comisiones por Servicios.
O2 Por Operaciones de Cambios y Arbitraje
5302 INGRESOS POR OTROS ACTIVOS

O1 Ingresos por Alquiler de Bienes
O2 Ganancias por Ventas de Bienes Recibidos en Recuperacion de Crdito
O3 Ganancias por Venta de Bienes Diversos
O4 Disminucin de Provision por Otros Activos
O5 Otros Ingresos Generados por Otros Activos
5303 OTROS INGRESOS OPERATIVOS

O1 Ingresos por Servicios de Asesora
O2 Ingresos por Recuperaciones de Gastos
O3 Ingresos Operativos Varios
5401 UTILIDAD DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
O1 Subsidiarias pertenecientes al sistema financiero

O2 Subsidiarias no pertenecientes al sistema financiero
O3 Asociadas pertenecientes al sistema financiero
O4 Asociadas no pertenecientes al sistema financiero
5501 INGRESOS POR EFECTOS CAMBIARIOS

O1 POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva)
O2 POR AJUSTES MONETARIOS
O1 Disponibilidades
O2 Inversiones en Valores
O3 Operaciones con Valores y Derivados
O4 Cartera de Crditos
O5 Otras Cuentas por Cobrar
O6 Otros Activos
11 Obligaciones con el Pblico
12 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
13 Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
14 Operaciones con Valores y Derivados
15 Otras Cuentas por Pagar
16 Otros Pasivos
17 Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
6101 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

O1 Intereses por Depositos a la Vista
O1 Cuentas Corrientes
O2 Cheques Confirmados
O3 Depsitos a la Orden
O4 Otros Depsitos a la Vista
O2 Intereses por Depositos de Ahorro

O1 Depsitos de Ahorro
O2 Depsitos de Ahorro Afectados a Garanta
O3 Intereses por Depositos a Plazo

O1 Depositos a Plazo Vencidos
O2 Depositos a Plazo Vigentes
O3 Depositos a Plazo Afectados en Garanta
O4 Intereses por Otros Depositos del Publico

O1 Otros Depositos del Publico
O5 Cargos por Aceptaciones
O6 Intereses por Bonos Emitidos

O1 Obligaciones por Bonos emitidos excepto hipotecarios
O2 Obligaciones por Bonos Hipotecarios
O3 Otras Obligaciones Emitidas
O7 Primas por Compras a Futuro de Divisas

O8 Cargos por Obligaciones Diversas con el Publico.
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTUCIONES FINANCIERAS Y

6102 POR OTROS FINANCIAMIENTOS A LA VISTA
Cargos por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos a la
O1 Vista
O1 Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Pas
O2 Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior
O3 Cuentas Corrientes de Oficina Matriz y Sucursales del Exterior
O4 Sobregiros de Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras del Pas
NIVEL NOMBRE
O5 Sobregiros de Cuentas Corrientes de Instituciones Financieras del Exterior
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y

6103 POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO HASTA UN AO
O1 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas
O2 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
O5 Cargos por Prestamos del Gobierno.
O6 Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones
O7 Cargos por Prstamos del BCIE
O8 Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior
O9 Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del Pas
10 Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales.
11 Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior
12 Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
13 Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos
14 Cargos Financieros por Emisin y Colocacin de Obligaciones
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS Y

6104 POR OTROS FINANCIAMIENTOS A PLAZO MAYOR A UN AO
O1 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Pas
O2 Intereses por Depositos a Plazo Fijo de Instituciones del Exterior
O5 Cargos por Prestamos del Gobierno.
O6 Cargos por Prestamos de la Financiera Nicaraguense de Inversiones
O7 Cargos por Prstamos del BCIE
O8 Cargos por Prestamos de Instituciones Financieras del Exterior
O9 Cargos por Prestamos de Otras Instuciones del Pas
10 Cargos por Prestamos de Organismos Internacionales.
11 Cargos por Prestamos de Otras Instituciones del Exterior
12 Prestamos de Otras Instituciones Financieras del Pais
13 Cargos por Otras Obligaciones por Financiamientos
14 Cargos Financieros por Emisin y Colocacin de Obligaciones
GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL BANCO CENTRAL DE

6105 NICARAGUA (BCN)
O1 Cargos por Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua a la Vista
O2 Cargos por Obligaciones Hasta 1 Ao
O1 Cargos por Prestamos de Liquidez
O2 Cargos por Otros Prestamos Recibidos del Banco Central de Nicaragua
O3 Cargos por Obligaciones de Redescuentos en el Banco Central de Nicaragua
O4 Cargos por Otras Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua.
O5 Cargos por Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua.
O3 Cargos por Obligaciones a ms de 1 Ao

O1 Otros Prstamos recibidos del Banco Central de Nicaragua
O2 Obligaciones por Redescuento en el Banco Central de Nicaragua
6106 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR

O1 Gastos Financieros por Otras Cuentas por Pagar
6107 GASTOS FINANCIEROS CON OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES

O1 Intereses con Oficina Central y Sucursales
6108 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES SUBORDINADAS

O1 Intereses por Obligaciones Subordinadas
O2 Comisiones por Colocacin
O3 Gastos por Emisin
6109 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL

O1 Intereses por Obligaciones Convertibles en Capital
6110 OTROS GASTOS FINANCIEROS

O1 Comisiones por Lneas de Crditos Obtenidas
O2 Comisiones por Garantas Contratadas
O9 Otros Gastos Financieros Diversos
6111 GASTOS FINANCIEROS POR OPERACIONES CON VALORES Y DERIVADOS

O1 Gastos Financieros por Operaciones de Valores con Opcin de Recompra
O2 Gastos Financieros por Operaciones de Reporto
O3 Gastos Financieros por Operaciones con Instrumentos Financieros Derivados
O3 Opciones
NIVEL NOMBRE
O4 Swaps
O5 Warrants
GASTOS POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

O2 Deuda Bancaria

O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
6113 PRDIDA POR VENTA DE INVERSIONES

O1 Inversiones al Valor razonable con cambios en Resultados
O2 Deuda Bancaria
O3 Empresas Privadas
O2 Inversiones Disponibles para la Venta

O2 Deuda Bancaria
O3 Empresas Privadas
GASTOS DE PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CREDITOS Y OTRAS CTAS

6201 POR COBRAR
O1 Constitucin de Provisin por Cartera de Crditos
O2 Constitucin de Provisin por Otras Cuentas por Cobrar
O3 Constitucin de Provisin para Crditos Contingentes
6202 GASTOS POR SANEAMIENTO DE INGRESOS FINANCIEROS

O1 Saneamiento de Rendimientos sobre Inversiones Financieras
O2 Saneamiento de Intereses y Comisiones sobre Cartera de Crditos
O3 Saneamiento de Productos sobre Otras Cuentas por Cobrar
6203 GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA



O1 Acciones
O2 Ttulos de Deuda
GASTOS POR DETERIORO DE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

6204 VENCIMIENTO
O2 Deuda Bancaria
NIVEL NOMBRE

O1 Ttulos de deuda
6301 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

O1 COMISIONES POR SERVICIOS
O1 Comisiones por Corresponsala
O2 Comisiones por Giros y Transferencias
O3 Comisiones por Cobranzas
O4 Comisiones por Servicios. Burstiles
O5 Comisiones por Cmara de Compensacin
O6 Comisiones por Procesadores de Tarjeta
O7 Comisiones por Otros Servicios.
O2 POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE
6401 GASTOS POR OTROS ACTIVOS

O1 Depreciacion de Bienes Entregados en Alquiler
Prdida por Venta y Desvalorizacin de Bienes Recibidos en Recuperacin de Crditos
O2
O3 Prdida por Ventas y Desvalorizacion de Bienes Diversos
O4 Amortizacin de Bienes Intangibles
O5 Otros Gastos Generados por Otros Activos
6402 OTROS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS

O1 Donaciones
O2 Multas por Incumplimiento de Disposiciones Legales y Normativas
O3 Gastos Operativos Varios
6501 GASTOS DE ADMINISTRACION

O1 SUELDOS Y BENEFICIOS AL PERSONAL
O1 Sueldos de Personal Permanente
O2 Sueldos de Personal Contratado
O3 Sobresueldos
O4 Comisiones
O5 Remuneraciones a Directores y Fiscales
O6 Tiempo Extraordinario
O7 Viaticos
O8 Aguinaldos
O9 Vacaciones
10 Indemnizaciones
11 Jubilaciones y/o Retiros
12 Gratificaciones y Ayudas
13 Bonificaciones e Incentivos
14 Preavisos
15 Seguro Social Aporte Patronal
16 Aportes a Inatec
17 Cafetera
18 Subsidio Alimenticio
19 Uniformes
20 Gastos por Bienes Asignados para Uso del Personal
21 Capacitacin
22 Seguros de Vida y Accidentes
23 Reservas para Obligaciones Laborales para el Retiro
99 Otros Gastos de Personal
6502 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS

O1 Servicios de Procesamiento de Datos
O2 Servicios de Seguridad
O3 Servicios de Informacin
O4 Servicios de Limpieza
O5 Asesora Jurdica
O6 Auditora Externa
O7 Consultora Externa
99 Otros Servicios Contratados
6503 GASTOS DE TRANSPORTE Y COMUNICACIONES

O1 Pasajes y Traslados
O2 Fletes
O3 Traslado de Efectivo y Valores
O4 Combustibles, Lubricantes y Otros
O5 Seguros sobre vehculos
O6 Impuestos sobre vehculos
O7 Mantenimiento y Reparacion de Vehculos
O8 Alquileres de Vehculos
O9 Depreciacion de Vehculos
10 Telfonos, Telex, Fax
11 Correos
99 Otros Gastos de Transporte y Comunicaciones
6504 GASTOS DE INFRAESTRUCTURA

O1 Seguros / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.
O2 Impuestos / Bienes de Uso Excepto Vehiculos.
NIVEL NOMBRE
O3 Mantenimiento y Reparacion de Bienes de Uso Excepto Vehiculos.

O4 Agua y Energa Elctrica
O5 Alquileres de Inmuebles
O6 Alquileres de Muebles y Equipos
O7 Depreciacion de Edificios e Instalaciones
O8 Depreciacion de Equipos y Mobiliario
O9 Depreciacion Equipos de Computacin
10 Depreciacion de Bienes Tomados en Arrendamiento Financiero.
11 Amortizacion de Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler
99 Otros Gastos de Infraestructura
6505 GASTOS GENERALES

O1 Impuestos, Multas y Tasas Municipales
O2 Seguros Contra Asalto y Robo
O3 Otros Seguros
O4 Amortizacion de Gastos de Organizacion e Instalacin
O5 Amortizacion de Software
O6 Amortizacion de Otros Cargos Diferidos
O7 Papelera, Utiles y Otros Materiales
O8 Gastos Legales
O9 Suscripciones y Afiliaciones
10 Propaganda, Publicidad y Promociones
11 Gastos de Representacin
12 Aportes a Otras Instituciones
99 Otros Gastos Generales
6506 GASTOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA

O1 Gastos por Impuesto sobre la Renta
O2 Impuestos Mnimo Definitivo
6601 CUOTAS A LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

O1 Cuotas a la Superintendencia de Bancos
6701 PRIMAS Y CUOTAS DE DEPSITO PAGADAS AL FOGADE

O1 Primas y Cuotas de Depsitos Pagadas al FOGADE
6801 PERDIDAS EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
O1 Subsidiarias pertenecientes al sistema financiero

O2 Subsidiarias no pertenecientes al sistema financiero
O3 Asociadas pertenecientes al sistema financiero
O4 Asociadas no pertenecientes al sistema financiero
6901 GASTOS POR EFECTOS CAMBIARIOS

O1 POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE (Cuenta Inactiva)
O2 POR AJUSTES MONETARIOS
O1 Obligaciones con el Pblico
O2 Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros Financiamientos
O3 Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
O4 Operaciones con Valores y Derivados
O5 Otras Cuentas por Pagar
O6 Otros Pasivos
O7 Por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
11 Disponibilidades
12 Inversiones en Valores
13 Operaciones con Valores y Derivados
14 Cartera de Crditos
15 Otras Cuentas por Cobrar
16 Otros Activos
6902 Prdidas y Ganancias
7101 GARANTIAS OTORGADAS

O1 Avales Otorgados
O2 Garantas Solidarias de Pagos Respaldados por Garantas Bancarias Agrcolas.
O3 Otras Garantas Solidarias de Pago
O4 Garantas de Cumplimiento
O5 Garantas de Participacin
O6 Garantas Bancarias Agrcolas
O7 Otras Garantas Otorgadas
7102 CARTAS DE CREDITO

O1 CARTAS DE CREDITO EMITIDAS A LA VISTA
O1 Cartas de Crditos a la Vista Respaldada por Depositos Previo
O2 Otras Cartas de Crdito a la Vista
O2 CARTAS DE CREDITO EMITIDAS DIFERIDAS

O1 Cartas de Crdito Diferidas Respaldadas por Depositos Previo
O2 Cartas de Crditos Diferida Respaldas por Garantas Solidaria de Pago.
O3 Cartas de Crdito Diferidas Respaldada por Garantas Bancarias Agricola.
O4 Otras Cartas de Crditos Diferidas.
NIVEL NOMBRE
O3 CARTAS DE CREDITO CONFIRMADAS

O1 Cartas de Crditos Confirmadas
7109 OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS

O1 DOCUMENTOS DESCONTADOS
O1 Documentos Descontados en el Banco Central de Nicaragua.
O2 Documentos Descontados en Otras Instituciones Financieras
O2 LINEAS DE CREDITO DE UTILIZACION AUTOMATICA

O1 Lneas de Crdito para Sobregiros en Cuentas Corrientes.
O2 Lneas de Crd.ito para Tarjetas de Crdito.
O3 Lneas de Crdito para Factoraje
O4 Otras Lneas de Crdito de Utilizacin Automtica
O3 CANCELACION DE OBLIGACIONES CONTRA RESULTADOS

O1 Cancelacion de Obligaciones Contra Resultados.
O4 CONTINGENCIAS DIVERSAS
O1 Contingencias Diversas
7501 OBLIGACIONES CONTINGENTES POR GARANTIAS OTORGADAS

O1 Obligaciones por Garantas Otorgadas
7502 OBLIGACIONES CONTINGENTES POR CARTAS DE CREDITO

O1 Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas a la Vista
O2 Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Emitidas Diferidas
O3 Obligaciones Contingentes por Cartas de Credito Confirmadas
7509 OBLIGACIONES POR OTRAS CONTINGENCIAS ASUMIDAS

O1 Obligaciones Contingentes por descuento de documentos
O2 Obligaciones Contingentes para Lineas de Credito de Utilizacion Automatica
O3 Obligaciones Contingentes por Cancelaciones de Obligaciones contra Resultados
O4 Obligaciones por Contingencias Diversas
8101 DISPONIBILIDADES DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Caja
O2 Bancos
O3 Documentos al Cobro.
8102 INVERSIONES DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Ttulos de deuda gubernamental
O2 Ttulos de deuda bancaria
O4 Rendimientos por cobrar sobre inversiones
O9 Provisin por Desvalorizacion de Inversiones
8103 CARTERA DE CREDITOS DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Crditos Vigentes
O2 Crditos Prorrogados
O3 Crditos Reestructurados
O4 Crditos Vencidos
O5 Crditos en Cob. Judicial
O6 Intereses y Comisiones por Cobrar de Cartera de Crditos.
O9 Provisin para Cartera de Crditos
8104 OTRAS CUENTAS. POR COBRAR DE LOS FIDEICOMISOS
O1 Otras Cuentas Por Cobrar.
8105 BIENES DE USO DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Terrenos
O2 Edificios e Instalaciones
O3 Equipos y Mobiliario
O4 Equipos de Computacin
O5 Vehculos
O6 Bienes Tomados en Arrendamientos Financieros
O7 Biblioteca y Obras de Arte
O8 Construcciones en Curso
O9 Adiciones y Mejoras
8106 OTROS BIENES DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Bienes Recibidos en Recuperacion de Crditos.
O2 Bienes Diversos
8107 GASTOS DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Gastos Financieros
O2 Cambios por Valuacion de Posicion
O3 Cargos por Incobrabilidad y Desvalorizacion de Activos
O4 Gastos Operativos Diversos
O5 Gastos de Administracin
8108 OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS

O1 Activos Recibidos en Custodia
NIVEL NOMBRE
O2 Activos Recibidos por Mandatos

O3 Activos Recibidos por Liquidaciones
O4 Activos Recibidos en Depositos.
O5 Activos Recibidos en Cobranza
O6 Activos Recibidos en Consignacin
99 Activos Recibidos por Otras Operaciones de Confianza
8109 GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCION

O1 Garantas Prendarias
O2 Bienes Embargados
99 Otras Garantas Recibidas
8110 GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS

O1 Garantas Hipotecarias
O2 Garantas Prendarias
O3 Garantas de Otras Instituciones Financieras
O4 Bienes Embargados
99 Otras Garantas Recibidas
8111 LINEAS DE CREDITO OTORGADAS PENDIENTES DE UTILIZACION

O1 Lneas de Crditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion
8112 CUENTAS SANEADAS

O1 Inversiones Saneadas
O2 Crditos Saneados
O3 Otras Cuentas por Cobrar Saneadas
O4 Bienes recibidos en Recuperacin de Activos
O1 Por Saneamientos efectuados
O2 Por Recuperacin de Activos Saneados
8113 INGRESOS EN SUSPENSO

O1 Rendimientos en Suspenso por Inversiones.
O2 Intereses y Comisiones en Suspenso por Crditos.
O3 Productos en Suspenso por Otras Cuentas por Cobrar.
8114 INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS

O1 Intereses y Comisiones Documentados
8115 INVERSIONES DADAS EN GARANTIA

O1 Inversiones dadas en Garantas
8116 CARTERA DADA EN GARANTIA

O1 Cartera en Garanta de Bonos Vendidos al Banco Central de Nicaragua.
O2 Cartera en Garanta de Otras Obligaciones.
8117 BIENES DADOS EN GARANTIA

O1 Inmuebles Dados en Garantas.
O2 Otros Bienes Dados en Garantas.
8118 OTRAS CUENTAS DE REGISTRO

O1 Ttulos Emitidos por Colocar
O2 Cobranzas Encomendadas a Terceros
O3 Lineas de Credito Obtenidas Pendiente de Utilizacion.
O4 Cartas de Crdito Notificadas
O5 Seguros Contratados
O6 Documentos por Cobrar en Poder de Abogados
O7 Ttulos y Cupones Rescatados por Destruir
99 Cuentas de Registro Varias
8501 OBLIGACIONES FINANCIERAS DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Prestamos Recibidos
O2 Otras Obligaciones Financieras
O9 Intereses y Comisiones por Pagar sobre Obligaciones Financieras
8502 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Otras Cuentas por Pagar de los Fideicomisos
8503 PATRIMONIO DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Fideicomisos Recibido de Instituciones Pblicas del Pas
O2 Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras Privadas del Pas
O3 Fideicomisos Recibido de Otras Entidades Privadas del Pas
O4 Fideicomisos Recibido de Instituciones Financieras del Exterior
O5 Fideicomisos Recibido de Organismos Internacionales
O6 Fideicomisos Recibido de Agencias Externas de Cooperacion
O7 Fideicomisos Recibido de Otras Entidades del Exterior
O8 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Pblicas del Pas
Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Financieras Privadas del Pas
O9
10 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades Privadas del Pais
11 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Instituciones Finacieras del Exterior
12 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Organismos Internacionales
13 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Agencias Externas de Cooperacion
14 Resultados Acumulados de los Fideicomisos de Otras Entidades del Exterior
NIVEL NOMBRE
8504 INGRESOS DE LOS FIDEICOMISOS

O1 Ingresos Financieros por Disponibilidades e Inversiones
O2 Ingresos Financ.ieros por Cartera de Creditos
O3 Cambios por Valuacion de Posicion
O4 Recuperaciones de Crd.itos
O5 Ingresos Operativos Diversos
8505 RESPONSABILIDAD POR OPERACIONES DE CONFIANZA EXCEPTO FIDEICOMISOS.

O1 Responsabilidad por Custodias
O2 Responsabilidad por Mandatos
O3 Responsabilidad por Liquidaciones
O4 Responsabilidad por Depositos
O5 Responsabilidad por Cobranzas
O6 Responsabilidad por Consignaciones
99 Responsabilidad por Otras Operaciones de Confianza
8506 RESPONSABILIDAD POR GARANTIAS RECIBIDAS EN PODER DE LA INSTITUCION

O1 Responsabilidad por Garantas Recibidas en Poder de la Institucion.
8507 CONTRACUENTA. DE GARANTIAS.RECIBIDAS EN PODER DE TERCEROS

O1 Contracuenta de Garantas Recibidas en Poder de Terceros
CONTRACUENTA. DE LINEAS DE CREDITOS OTORGADOS PENDIENTES DE

8508 UTILIZACION.
O1 Contracuenta de Lneas de Crditos Otorgadas Pendientes de Utilizacion.
8509 CONTRACUENTA DE CUENTAS SANEADAS

O1 Contracuenta de Cuentas Saneadas
8510 CONTRACUENTA DE INGRESOS EN SUSPENSO

O1 Contracuenta de Ingresos en Suspenso
8511 CONTRACUENTA DE INTERESES Y COMISIONES DOCUMENTADOS

O1 Contracuenta de Intereses y Comisiones Documentados
8512 CONTRACUENTA DE INVERSIONES DADAS EN GARANTIA

O1 Contracuenta de Inversiones dadas en Garantas.
8513 CONTRACUENTA DE CARTERA DADA EN GARANTIA

O1 Contracuenta de Cartera dada en Garantas.
8514 CONTRACUENTA DE BIENES DADOS EN GARANTIA

O1 Contracuenta de Bienes dados en Garantas.
8515 CONTRACUENTA DE OTRAS CTAS DE REGISTRO

O1 Contracuenta de Otras Cuentas de Registro.
- - - - - - - -
TOTAL BALANZA

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NIVEL NOMBRE

1 2 3 CORDOBAS S/ MV (1) M.E. (USD) (3) CORDOBAS C/ MV (2) CONSOLIDADO (4)

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

O2 DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL PAIS

O3 DEPOSITOS EN OFICINA MATRIZ Y SUCURSALES EN EL EXTERIOR

O4 DEPOSITOS EN OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR

1103 DOCUMENTOS AL COBRO

1104 DISPONIBILIDADES RESTRINGIDAS

O3 Destinadas para operaciones de compra venta de divisas en un plazo de 24 y 48 hrs

1105 INTERESES POR COBRAR SOBRE DISPONIBILIDADES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1201 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE CON

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1204 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1205 INCREMENTO POR VALUACION DE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1206 RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA

O1 TITULOS DE DEUDA GUBERNAMENTAL

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1207 INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

O4 DESCUENTOS Y PRIMAS ACUMULADOS

RENDIMIENTOS POR COBRAR SOBRE INVERSIONES MANTENIDAS HASTA EL

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

O4 Otros Valores de Oficina Matriz y Sucursales en el Exterior

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1301 DEUDORES POR OPERACIONES DE REPORTO

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1302 TTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE REPORTO

O2 TITULOS DE DEUDA BANCARIA

O3 VALORES DE EMPRESAS PRIVADAS

1303 OPERACIONES DE VALORES CON OPCION DE RECOMPRA

1304 TTULOS ENTREGADOS EN OPERACIONES DE OPCION DE RECOMPRA

1305 OPERACIONES CON INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

O2 CONTRATOS ADELANTADOS A RECIBIR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

O9 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

1306 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES DE REPORTOS Y VALORES DERIVADOS

1401 CREDITOS VIGENTES

O8 Prstamos con Garanta Colateral de Instrumentos Financieros (Cuenta Inactiva)

O4 CREDITOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1402 CREDITOS PRORROGADOS

O4 CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1403 CREDITOS REESTRUCTURADOS

O4 CREDITOS ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1404 CREDITOS VENCIDOS

O4 CREDITOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

1405 CREDITOS EN COBRO JUDICIAL