PLANTEAMIENTO DE COSTOS

1. ESTUDIO DE MERCADO

a) Identificacion del Producto

Descripcion ESTRUCTURAL DIMENSIONES

BLOQUETAS

b) Analisis de la demanda

Mercado Nacional y Regional Hoja Demanda

c) Proyeccion de la demanda

Miles de Ton Bloquetas

Aos de cemento Vendidas
2016 463.93 55800.00
2017 441.10 58687.51
2018 436.04 55800.00
2019 469.00 55158.89
2020 564.52 59328.87
2021 751.36 71411.97

Bloquetas Vendidas
75000.00

70000.00

65000.00

60000.00

55000.00

50000.00

45000.00

40000.00
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

c) Analisis de la Oferta

Unidades producidas de manera mensual

Produccion diaria promedio 150.00 Und/Dia

 PLANTEAMIENTO DE COSTOS

Proyeccion Oferta Anual

Mese ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Bloqueta 4650.00 4650 4650 4650

Toneladas 4650.0 4650 4650 4650

Proyeccion Oferta Anual

Aos MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

Bloqueta 4650 4650 4650 4650

Toneladas 4650 4650 4650 4650

Proyeccion Oferta Anual

Aos SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Bloqueta 4650 4650 4650 4650

Toneladas 4650 4650 4650 4650

Total 55800

D) Analisis de la Precios

Precios de Frutos frescos en el mercado Interno

Bloqueta
2.2 S/Und.

2. LOCALIZACION

a) Emplazamiento del proyecto

Desvio Putina 400 m2

3. TAMAO

a) Unidad de Produccion

Primera Fase 65000 Und Tres aos

Segunda Fase 97500 Und 50% mas

 PLANTEAMIENTO DE COSTOS
4. SUPUESTOS PARA EL PROYECTO

4.1) Produccion e ingresos

Periodo Enero
Dias 30
Unidades 5000

Unid. COSTO TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS Valor Unit. Requeridas FIJO VARIABLE
1. Costos directos
Materiales
Sika 35 8 280
Ocre 15 3 45
Mano de Obra
Obreros 1000 4 4000
Operarios 1250 1 1250
Gastos de fabricacion
Agua 50 1 50
Luz 150 1 150
Total Costos Directos 5450 325
5775

COSTO UNITARIO DE BLOQUETA 2.50 Soles

VENTAS
AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
58687.51 55800.00 55158.89 59328.87 71411.97

4.3) Inversion

RUBRO Und.
Valor Unitario Requeridas Inversion Total
1. Activo Fijo
Terrenos y/o Infraestructura 5,000.00
Compra de terreno Aledao 5,000.00
Maquinarias y Equipos 25,700.00
compactadora 20,500.00 1 20,500.00
mescladora 3,500.00 1 3,500.00
computadora 1700 1 1,700.00
Herramientas 535.00
Ropa de trabajo 45 5 225.00
Guantes de trabajo 5 5 25.00
Cascos de trabajo 25 5 125.00
 PLANTEAMIENTO DE COSTOS
Lentes de trabajo 25 5 125.00
Tapon de oidos 7 5 35.00
Muebles y Enseres 468.00
mesa 70 1 70.00
Palas 37 4 148.00
carretillas 65 2 130.00
silla 30 4 120.00
Total Activos Fijos 31,703.00

2. Gastos Pre Operativos

Pago a la tierra 500 1 500.00
Permisos y licencias 500 1 500.00
notaria 300 1 300.00
Total de Gastos Pre Operativos. 1,300.00

3. Capital de Trabajo
Aporte propio de cada socio 9000 4 36,000.00
Total de Capital de Trabajo 36,000.00

TOTAL 69,003.00

4.4) Costo de Operacin

4.4.1 Mantenimiento Rutinario de Equipos

Compactadora 750 S/.

Mescladora 200 S/.
950
Se realiza 2 veces al ao 1900

4.4.2 Mantenimiento periodico de equipos

Compactadora 5000 S/.

Mescladora 1000 S/.
6000
Se realiza cada 3 aos 6000

4.4.3 Flete de Bloquetas puestas en obra

100 S/./Millar
El total de la produccion 5580 Soles
Variacion 8370 Soles

4.5) Gastos Generales 48300 S/.

4.6) Impuestos 18%

 PLANTEAMIENTO DE COSTOS

4.7) Prestamo financiero

Promocional ao 0 100000 S/.

Tasa de Interes 9%
Aos de Gracia 3 aos
Periodo de Pago 5 aos

PERIODO PERIODO BANCARIO SALDO INTERESES AMORTIZACION CUOTAS

0 0 100,000
1 1 83,291 9,000 16,709 25,709
2 2 65,078 7,496 18,213 25,709
3 3 45,225 5,857 19,852 25,709
4 4 23,586 4,070 21,639 25,709
5 5 0 2,123 23,586 25,709
4.1 INVERSION

Rubro Valor Unit. Unid. Requeridas Inversin Total

1. Activo Fijo
Terrenos y/o Infraestructura
Compra de Terreno Aledao 5,000.00
Maquinarias y Equipos
compactadora 20,500.00 1 20,500.00
mescladora 3,500.00 1 3,500.00
computadora 1700 1 1,700.00
Herramientas
Ropa de trabajo 45 5 225.00
Guantes de trabajo 5 5 25.00
Cascos de trabajo 25 5 125.00
Lentes de trabajo 25 5 125.00
Tapon de oidos 7 5 35.00
Muebles y Enseres
mesa 70 1 70.00
Palas 37 4 148.00
carretillas 65 2 130.00
silla 30 4 120.00
Total Activos Fijos 31,703.00

2. Gastos Pre Operativos

Pago a la tierra 500 1 500.00
Permisos y licencias 500 1 500.00
notaria 300 1 300.00
Total de Gastos Pre Operativos. 1,300.00

3. Capital de Trabajo
Aporte propio de cada socio 9,000.00 4 36,000.00
Total de Capital de Trabajo 36,000.00

TOTAL 69,003.00
PRECIO DE VENTA

UNIDADES PRODUCIDAS 5000

COSTO TOTAL
COSTOS
FIJO VARIABLE

COSTOS DIRECTOS 5450 325

GASTOS ADMINISTRATIVOS 3125 0
GASTOS DE VENTAS 0 900

8575 1225
COSTOS TOTALES
9800

COSTO UNITARIO 1.96 S/. / UNIDAD

UTILIDAD 28%

COSTO UNITARIO TOTAL 2.50 S/. / UNIDAD

COSTOS INDIRECTOS

Unid. COSTO TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS Valor Unit.
Requeridas FIJO VARIABLE
Gerente General 2000 1 2000
Gerente de Produccion 1500 0.25 375
Gerente de Marketing 1500 0.25 375
Gerente de Logistica 1500 0.25 375
TOTAL 3125

Unid. COSTO TOTAL

GASTOS DE VENTAS Valor Unit.
Requeridas FIJO VARIABLE
Radios 100 2 200
Gigantografias 50 3 150
Polos 5 50 250
Gorros 4 50 200
Llaveros 0.5 200 100
TOTAL 0 900

TOTAL 3125 900

4025
4.2 DETERMINACION DE LA ESTRUCTURA DE COSTOS

Periodo Enero
Dias 30
Unidades 5000

COSTO TOTAL
COSTOS DIRECTOS Valor Unit. Unid. Requeridas
FIJO VARIABLE
1. Costos directos
Materiales
Sika 35 8 280
Ocre 15 3 45
Mano de Obra
Obreros 1000 4 4000
Operarios 1250 1 1250
Gastos de fabricacion
Agua 50 1 50
Luz 150 1 150
Total Costos Directos 5450 325
5775
AO 2014

concepto DEMANDA VENTAS

enero 5000 4930
febrero 5200 4830
marzo 5300 4630
abril 5100 4530
mayo 4900 4630
junio 4500 4430
julio 4700 4930
agosto 4800 4530
septiembre 4800 4470
octubre 5000 5130
noviembre 4900 4530
diciembre 5900 4230
total 60100 55800

Promedio 5009
Desviacion
Estandar 355.37
INEI - Sistema de Informacin Regional para la Toma de Decisiones
Venta de cemento (Toneladas)
AO Puno Total Nacional
2000 153694 3579970
2001 131851 3358188
2002 142642 3738224
2003 138433 3810570
2004 147213 3971151
2005 170597 4350095
2006 225097 5039996
2007 237339 5878081
2008 256265 6740590
2009 310148 7093636
2010 386742 8218233
2011 419173 8570346
2012 482114 9515989
2013 515920 10960605
2014 496429 11032287

2032 400000 11032287

Nota: No se dispone de informacin desagregada de las empresas importadoras.
FUENTE: Empresas Productoras de Cemento y Asociacin de Productores de Cemento

AO AO CEMENTO (Miles)
1 2000 153.694
2 2001 131.851
3 2002 142.642
4 2003 138.433
5 2004 147.213
6 2005 170.597
7 2006 225.097
8 2007 237.339
9 2008 256.265
10 2009 310.148
11 2010 386.742
12 2011 419.173
13 2012 482.114
14 2013 515.92 0.177
15 2014 496.429 -9.719
16 2015 488.488 189.44
17 2016 463.93 -1519
18 2017 441.104 4505
19 2018 436.036
20 2019 469
21 2020 564.518
22 2021 751.36
 CEMENTO (Miles)
800
f(x)
700 = 0.1765548857x^4 - 9.6766079545x^3 + 188.1167090746x^2 - 1502.5928565919x + 4437.7716906913

600

500

400

300

200

100

0
8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28
x4
x3
x2
x
 FLUJO DE CAJA
PERIODO
DESCRIPCION
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 146,719 139,500 137,897 148,322 178,530
COSTOS DE INVERSION 69,003 25,700
1. Activo Fijo
Terrenos y/o Infraestructura 5,000
Maquinarias y Equipos 25,700 25,700
Herramientas 535
Muebles y Enseres 468
2. Gastos Pre Operativos 1,300
3. Capital de Trabajo 36,000
COSTOS DE OPERACIN 16,270 10,270 10,270 16,270 10,270 10,270
4.4.1 Mantenimiento Rutinario de Equipos 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900
4.4.2 Mantenimiento periodico de equipos 6,000 6,000
4.4.3 Flete de Bloquetas puestas en obra 8,370 8,370 8,370 8,370 8,370 8,370
COSTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 48,300 48,300 48,300 48,300 48,300 48,300
COSTOS ANTES DE IMPUESTOS -133,573 88,149 80,930 47,627 89,752 119,960
Impuestos 15,867 14,567 8,573 16,155 21,593
FLUJO NETO ECONOMICO -133,573 72,282 66,363 39,054 73,597 98,367
COSTO FINANCIERO 100,000 -25,709 -25,709 -25,709 -25,709 -25,709
Prestamo financiero 100,000
Promocional ao 0 25,709 25,709 25,709 25,709 25,709
FLUJO NETO FINANCIERO -33,573 46,573 40,653 13,345 47,888 72,658
EVALUACION ECONOMICA

COK 1% 5% 9% 15% 25% 50%

VAN 205,272.08 166,817.90 134,823.63 96,124.47 49,098.65 -16,827.53

EVALUACION ECONOMICA
130,000.00

80,000.00

TIR 41.56% 30,000.00

-20,000.00

-70,000.00

-120,000.00
0% 50% 100% 150% 200
EVALUACION FINANCIERA

COK 1% 5% 9% 15% 25% 50%

VAN 180,494.02 155,510.32 134,823.63 109,943.09 79,959.29 38,525.13

EVALUACION FINANCIERA
115,000.00
95,000.00
75,000.00
TIR 122.77% 55,000.00
35,000.00
15,000.00
-5,000.00
-25,000.00
0% 50% 100% 150%
15,000.00
-5,000.00
-25,000.00
0% 50% 100% 150%
FLUJO DE CAJA
PERIODO
 100% 200% 300% 400%
-68,285.79 -99,345.52 -110,361.07 -116,000.43

EVALUACION ECONOMICA
00.00

00.00

00.00

00.00

00.00

00.00
0% 50% 100% 150% 200% 250% 300%

100% 200% 300% 400%

6,808.38 -12,147.24 -18,922.45 -22,425.69

EVALUACION FINANCIERA
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
00.00
0% 50% 100% 150% 200% 250%
00.00
00.00
00.00
0% 50% 100% 150% 200% 250%
 FLUJO DE CAJA

Aos 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Bloquetas Vendidas 58687.51 55800.00 55158.89 59328.87 71411.97

Precio 2.5 Soles

PERIODO
DESCRIPCION
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 146,719 139,500 137,897 148,322 178,530
COSTOS DE INVERSION 69,003 25,700
1. Activo Fijo
Terrenos y/o Infraestructura 5,000
Maquinarias y Equipos 25,700 25,700
Herramientas 535
Muebles y Enseres 468
2. Gastos Pre Operativos 1,300
3. Capital de Trabajo 36,000
COSTOS DE OPERACIN 16,270 10,270 10,270 16,270 10,270 10,270
4.4.1 Mantenimiento Rutinario de Equipos 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900
4.4.2 Mantenimiento periodico de equipos 6,000 6,000
4.4.3 Flete de Bloquetas puestas en obra 8,370 8,370 8,370 8,370 8,370 8,370
COSTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS 48,300 48,300 48,300 48,300 48,300 48,300
COSTOS ANTES DE IMPUESTOS -133,573 88,149 80,930 47,627 89,752 119,960
Impuestos 15,867 14,567 8,573 16,155 21,593
FLUJO NETO ECONOMICO -133,573 72,282 66,363 39,054 73,597 98,367
COSTO FINANCIERO 100,000 -25,709 -25,709 -25,709 -25,709 -25,709
Prestamo financiero 100,000
Promocional ao 0 25,709 25,709 25,709 25,709 25,709
 FLUJO NETO FINANCIERO -33,573 46,573 40,653 13,345 47,888 72,658

COK 10%

VAN ECONOMICO 127,670.96

VAN FINANCIERO 130,212.69

PRECIO 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8

VAN ECONOMICO 82,516.30 105,093.63 127,670.96 150,248.29 172,825.62 195,402.95
VAN FINANCIERO 85,058.03 107,635.36 130,212.69 152,790.02 175,367.35 197,944.68

0.1
VAN E 22,577.33
182,000.00 VAN F 22,577.33

162,000.00

142,000.00

122,000.00

102,000.00
122,000.00

102,000.00

82,000.00
2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9