SENA CENTRO DE GESTIN DE MERCADOS, LOGSTICA Y

TECNOLOGAS DE LA INFORMACIN

Tecnlogo en Gestin Logstica

Ficha 1310133

Resultado de aprendizaje:
Documento definicin plan financiero

Presentado a la instructora:

MIRIAM PRECIADO MONTAEZ

Presentado por:
Vctor Alfonso Dussn Saavedra

Bogot D.C.
1. Introduccin

Los planes financieros miden el desempeo de la compaa, determinan

cules sern las consecuencias financieras si sta mantiene su actual
curso o lo modifica, y recomiendan la manera como la firma debe utilizar
sus activos. Ellos, asimismo, localizan fuentes externas de financiacin
y recomiendan la ms benfica combinacin de fuentes financieras, para
de esta manera, determinar las expectativas financieras de los
propietarios de la empresa.

"Todos los planes financieros deben estar en capacidad de comunicar,

analizar y tomar decisiones con base en la informacin recopilada a
partir de muchas fuentes. Para llevar a cabo esta tarea, necesitan
analizar los estados financieros, adems de pronosticar, planear y
determinar el efecto de la magnitud, el riesgo y la temporalidad de los
flujos de efectivo." (Gallagher y Andrew Jr. Administracin financiera.
2001)

El ADMINISTRADOR FINANCIERO es quien proporciona la informacin

fundamental de la empresa a travs del diagnstico financiero, para lo
cual toma la contabilidad (el ayer), interpreta los datos fros existentes
en los estados financieros y elabora con detalle la informacin que
requiere la empresa para conocer su situacin actual. Con base en esta
informacin proyecta a la empresa a una situacin futura y factible a
travs de la planeacin prospectiva y la planeacin estratgica
financiera.
Cualidades de un gerente financiero
Capacidad para conseguir y administrar fondos es una de las
caractersticas que deben tener estos profesionales. Si est en tus planes
llegar a lo ms alto de tu compaa toma en cuenta estas
recomendaciones.

El mundo empresarial cada vez es ms competitivo y cambiante, por lo

que exige que las organizaciones cuenten con profesionales de primer
nivel.

Este es el caso de los gerentes financieros, quienes requieres de

caractersticas especiales para cumplir con xito sus objetivos y los de
su empresa.

1. Capacidad para conseguir y administrar fondos.

Evaluacin de alternativas de inversin y obtencin de fondos,
considerando costos y riesgos en el corto, mediano y largo plazo; y
teniendo muy presentes los aspectos crticos del negocio.

2. Dominio de la normativa financiera local y global y de las polticas de

la empresa.
Ayudar a evitar multas y mantener la buena imagen de la empresa, lo
que traer beneficios ante los organismos de control y los grupos de
inters, manteniendo excelentes relaciones con ellos, lo cual es
indispensable.
3. Analtico y de rpida adaptacin al cambio.
Estratgicamente atento a la situacin y tendencias locales y globales
del sector. En un entorno cambiante pueden darse normas imprevistas
que exigirn evaluar las consecuencias para la organizacin en el corto
mediano y largo plazo, y tomar las medidas para anticiparse al cambio
y adecuarse a las nuevas normas.

4. Visin Global del Negocio.

Conocimiento del sector, de sus particularidades, ya que los mrgenes
de ganancia, tiempos de retorno del capital u otros parmetros pueden
ser diferentes entre sectores. Con un claro sentido de la direccin de la
empresa, pensar como Gerente General, manteniendo una relacin de
confianza con l.

5. Ser parte del equipo.

No ser visto como un obstculo. Se administran los fondos optimizando
la rentabilidad, pero para alcanzar los objetivos del negocio, siempre
comprometido con el crecimiento de la organizacin.

6. Habilidad para negociar.

Con bancos, proveedores, clientes, cliente interno, etc.
7. Liderazgo.
Seguro de s mismo, debe conducir a su equipo e influir sobre gerentes
de otras reas, la gerencia general y el directorio. Debe poder ejercer
funciones de control sin ser visto como un polica.

8. Valores.
ticamente correcto, condicin sine qua non, pues vela por la salud
financiera de la organizacin. Debe ser capaz de lidiar con temas ticos.

9. Ordenado.
Administra los fondos y el desorden podra originar prdidas o malas
decisiones.

Flujo De Caja Proyectado Para Cinco Aos.

El flujo de caja de una empresa tiene tres destinos:

Reposicin de capital de trabajo y activos fijos

Atencin del servicio a la deuda

Reparto de utilidades

En el siguiente cuadro se observa el Flujo de Caja proyectado para los

prximos cinco aos:

 Descripcin Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

INGRESOS

Capital Propio 75.000.000

Ingresos por ventas $720.000.000 $924.480.000 $1.187.032.320 $1.524.072.264 $1.956.742.336

Prstamo Banco de Bogot 30.000.000

TOTAL INGRESOS 105.000.000 $720.000.000 $924.480.000 $1.187.032.320 $1.524.072.264 $1.956.742.336

EGRESOS

Adecuacin 1.500.000

Maquinaria y Equipo 18.094.886

Muebles y Enseres 20.632.035

Herramientas 23.511.808

Costo del Servicio 154.320.000 165.122.400 176.680.968 189.048.635 202.282.039

Gastos de Administracin 19.560.000 20.929.200 22.394.244 23.961.841 1.677.328

Pago de Obligacin Financiera 4.000.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000

Gastos de Puesta en Marcha 475.000 508.250 543.827 581.894 622.626

TOTAL EGRESOS 63.738.729 204.355.000 193.059.580 206.119.039 220.092.370 211.081.993

Saldo Inicial 41.261.271. 514.645.000 731.420.420 980.913.281 1.303.979.894

SALDO CAJA 41.261.271. 514.645.000 731.420.420 980.913281 1.303.979.894 1.748.660.343

Estado De Resultados Proyectado

Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Ventas $720.000.000 $924.480.000 $1.187.032.320 $1.524.072.264 $1.956.742.336

Insumos 54.720.000 58.550.400 62.648.928 64.913.352 69.457.286

Mano de Obra 76.800.000 82.176.000 87.928.320 94.083.302 100.669.133

Costos Indirectos de Fabricacin 22.800.000 24.396.000 26.103.720 27.930.980 29.886.148

Utilidad Bruta 154.320.000 165.122.400 176.680.968 186.927.634 200.012.567

Gastos de Administracin 19.560.000 20.929.200 22.394.244 23.961.841 1.677.328

Amortizacin Diferidos 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000

Utilidad Operativa 133.260.000 142.693.200 152.786.724 161.465.793 196.835.239

Obligaciones Financieras 4.000.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000

Utilidad antes de Impuestos 129.260.000 136.193.200 146.286.724 154.965.793 190.335.239

Impuestos 475.000 508.250 543.827 581.894 622.626

Utilidad Neta 128.785.000 135.684.950 145.742.897 154.383.899 189.712.613

Balance General Proyectado A 5 Aos

Descripcin Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

ACTIVO

Activo Corriente

Caja y Bancos 514.645.000 731.420.420 980.913281 1.303.979.894 1.748.660.343

Total Activo Corriente 514.645.000 731.420.420 980.913.281 1.303.979.894 1.748.660.343

Activo No Corriente

Maquinaria y Equipo 18.094.886 18.094.886 18.094.886 18.094.886 18.094.886

Muebles y Enseres 20.632.035 20.632.035 20.632.035 20.632.035 20.632.035

Herramientas 23.511.808 23.511.808 23.511.808 23.511.808 23.511.808

Total Activo No Corriente 62.238.729 62.238.729 62.238.729 62.238.729 62.238.729

TOTAL ACTIVO 576.883.729 793.659.149 1.043.152.010 1.366.219.623 1.810.899.072

PASIVO

Pasivo Corriente

Impuesto de Renta 475.000 508.250 543.827 581.894 622.626

Total Pasivo Corriente 475.000 508.250 543.827 581.894 622.626

Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras 4.000.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000

Total Pasivo No Corriente 4.000.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000 6.500.000

TOTAL PASIVO 4.475.000 7.008.250 7.043.827 7.081.894 7.122.626

PATRIMONIO

Capital social 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000 75.000.000

Reserva Legal 72.000.000 92.448.000 118.703.232 152.407.226 195.674.233

Utilidades del Servicio 128.785.000 135.684.950 145.742.897 154.383.899 189.712.613

Utilidades Retenidas 296.623.729 483.517.949 696.662.054 977.346.604 1.343.389.600

TOTAL PATRIMONIO 572.408.729 786.650.899 1.036.108.183 1.359.137.729 1.803.776.446

TOTAL 576.883.729 793.659.149 1.043.152.010 1.366.219.623 1.810.899.072

PATRIMONIO+PASIVO
Conclusiones:

Siendo el mercado frecuentemente ms competitivo y cambiante debido

a que las empresas previamente establecidas deciden abarcar nuevas
actividades comerciales las cuales muchas de ella an no han sido
exploradas con el objeto de suplir una necesidad y crear una nueva,
adems de la formacin de nuevas empresas, proyectos de negocios y
nuevas tecnologas de desarrollo; que tienen como propsito
fundamental establecerse en el mercado, determinar estructuras y
llevar a cabo planes estratgicos para el funcionamiento de las mismas;
adems de aquellas empresas del estado donde frecuentemente hacen
uso de los servicios de contratitas en diferentes disciplinas del
conocimiento para desarrollar actividades de consultora y asesora, con
el propsito de lograr mayor eficiencia y efectividad en el desarrollo de
sus procesos.

Por otro lado, despus de realizar el estudio financiero, se puede concluir

que dado los indicadores financieros favorables el proyecto se acepta.