Organismos internacionales contra la lucha del lavado de activos

Mauricio De La Torre Lascano, MBA

Universidad Central del Ecuador
cdelatorre@uce.edu.ec

Resumen
Para elaborar la presente investigacin se ha recurrido al anlisis de los diferentes organismos creados para
combatir el lavado de activos a nivel internacional y el objetivo general que busc la misma fue analizar si
la finalidad de su creacin, por un lado aporta a la cooperacin internacional en la bsqueda de seguridad
social, econmica y jurdica global, misma que se torna imprescindible en las relaciones entre las naciones
y para el desarrollo de stas, contemplando obviamente el respeto de los derechos fundamentales que
requieren y por otro si la normativa internacional emitida ha aportado a la prevencin, deteccin y
erradicacin de ste fenmeno social que destruye a las naciones. Para la ubicacin de los documentos, se
utilizaron varias fuentes bibliogrficas concernientes al tema. Tambin ha sido analizado el impacto e
influencia que podra tener la normativa internacional emitida por los organismos internacionales en la
definicin de determinadas polticas econmicas, financieras, criminales e incluso constitucionales de los
Estados.
Palabras claves: convenios internacionales, corrupcin, globalizacin, cooperacin internacional.

Abstract
To develop this current research, it has been used the analysis of the different organisms created to
combat the money laundering at international level and the general objective that it looked for was to
analyze if the purpose of its creation, on the one hand contributes to the international cooperation in the
search for social, economic and legal global security, which becomes essential in relations between nations
and for the development of these, obviously contemplating respect for the fundamental rights they
require and on the other if the international regulations issued has contributed to the prevention,
detection and eradication of this social phenomenon that destroys nations. For the location of the
documents, several bibliographic sources were used concerning the subject. It has also been analyzed the
impact and influence that could have the international regulations issued by the international organisms in
the definition of certain economic, financial, criminal and even constitutional policies of the States.
Keywords: international conventions, corruption, globalization, international cooperation

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 Introduccin
El lavado de activos es el proceso a travs del cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema
econmico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lcita (Blanco, 2015, p. 206). Esta
actividad no es para nada reciente, en la actualidad el delito de lavado de activos es un hecho innegable a
nivel mundial, que causa graves problemas de corrupcin en todos los pases y fomenta la desigualdad
social, la instauracin de mafias bien organizadas cuentan con esquemas novedosos para insertar enormes
flujos de dinero provenientes de sus actividades ilcitas. Los delincuentes se ven obligados a ocultar dicho
origen ilegal para evitar ser descubiertos y poder disfrutar de esos activos. A la vez que fue creada la figura
delictiva, las naciones han adoptado normas administrativas inclusive a nivel internacional para prevenir y
combatir este delito, cuya consecuencia dio origen en el sector pblico a la creacin de Unidades de
Inteligencia Financiera (UIF), cuya funcin primordial es recibir, analizar y transmitir las denominadas
operaciones sospechosas a las autoridades competentes (especialmente fiscala y polica). Ryder (2011)
seala que el lavado de dinero fue criminalizado tanto en Estados Unidos de Amrica y el Reino Unido en
el ao 1986, siendo los pases pioneros en esta iniciativa, en virtud de las emisiones de las leyes Money
Laundering Control Act (MLCA) y de la Drug Trafficking Offences Act (DTOA) respectivamente.

Dentro de un contexto global, el mundo actual se encuentra en un proceso de estandarizacin, al adoptar

normas internacionales de todo tipo (en la actualidad tenemos normas de diferentes clases: contables,
procesos, auditora, gestin de la calidad, etc.), en el caso de prevencin de lavado de activos tenemos las
evaluaciones mutuas que se realizan a las naciones en funcin de los estndares emitidos por varios
organismos internacionales. Marteau (2010) considera que, en un sentido propiamente jurdico, un
estndar normativo es un dispositivo que opera como medida de equivalencia para los ordenamientos
nacionales a los efectos de que los mismos, a partir de sus caracteres especficos (cultura o idiosincrasia
jurdica), puedan producir una norma de igual valor, alcance y eficacia. La estandarizacin jurdica es, de
este modo, el proceso mediante el cual una instancia de decisin poltica internacional promueve la
gestacin y aplicacin de estndares normativos con el objetivo de armonizar ordenamientos jurdicos
diversos. La proteccin del sistema financiero nacional e internacional est entre las prioridades de dichos
estndares, entendiendo que toda actividad econmica involucra a dicho sistema ya que tanto personas
naturales y sociedades realizan transacciones financieras y/o comerciales que estn inmersas dentro de ese
caudal econmico nacional e internacional.

Importancia del problema

Se torna necesario resaltar la preponderancia de los organismos internacionales que han sido creados para
combatir el lavado de activos, as en primera instancia dentro del cauce histrico a nivel global de los
instrumentos jurdicos internacionales, teniendo claro que a finales de la dcada de los ochenta el auge del
trfico de drogas tuvo su cnit y se convirti en un problema de dimensiones colosales por lo que Goite y
Medina (2015) determinan que las fuerzas del orden y las leyes nacionales se tornaron insuficientes para

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enfrentar la amplia difusin geogrfica de las actividades de produccin, el carcter internacional de las
rutas de distribucin de drogas, as como la capacidad para mover el dinero producto de las drogas a
travs de las fronteras, devinieron entonces esfuerzos mundiales en la internacionalizacin de normativa y
cooperacin internacional para frenar este nefasto fenmeno global.

El desarrollo global de normativa, especficamente en este caso referente a la prevencin de lavado de

activos, ha generado un intenso debate doctrinal en el mbito jurdico y tcnico sobre la potestad de estos
organismos internacionales creados para tal fin, Jimnez (2015) determina que se discute sobre el impacto
e influencia que en la definicin de determinadas polticas econmicas, financieras, criminales e incluso
constitucionales de los Estados generan ciertos centros o foros de poder internacionales as como sus
declaraciones polticas o recomendaciones (que no constituyen compromisos jurdicos vinculantes) y los
lmites, garantas o procedimientos que se han de exigir o articular para que tales polticas o directrices
internacionales se ajusten a los estndares de representatividad y legitimidad en el ejercicio de tales
poderes, tornndose necesario entonces realizar un anlisis sobre dichos organismos internacionales y sus
estndares emitidos.

Metodologa
El presente trabajo de investigacin se desarroll en base a una revisin documental que abarca el estudio
y anlisis bibliogrfico sobre los diferentes organismos internacionales contra la lucha del lavado de
activos, debido al impacto global que tiene este delito sobre las naciones y la necesidad de implementar
medidas preventivas como una exigencia a nivel global. Se utilizaron varias fuentes documentales,
especialmente estudios realizados por organismos internacionales especializados en el tema, as como
papers acadmicos de alto impacto para determinar el Estado del Arte. Aunque existe vasto cmulo de
informacin sobre lavado de activos, nos hemos centrado sobre aquella que hace relacin con los
diferentes organismos internacionales, ya que ello constituye la base del objetivo central de la
investigacin, que determina la necesidad de adopcin e implementacin de una serie de medidas a los
diferentes sujetos obligados como medidas preventivas para mermar este flagelo. Es necesario acotar que,
al tratarse de un estudio cualitativo documental, la tcnica del anlisis, basado en la recopilacin de
doctrina y normativa internacional es el ms idneo.
Resultados
Tsingou (2005) afirma que el rgimen contra el lavado de dinero se est desarrollando en dos frentes,
prevencin y represin, y en tres niveles: nacional, regional e internacional (global). La prevencin es sobre
todo acerca de las sanciones, regulacin y supervisin, presentacin de informes y medidas de debida
diligencia; la represin trata la confiscacin, enjuiciamiento y penalizacin y las investigaciones. En esencia,
sin embargo, a pesar de la penalizacin del lavado de dinero y el reciente rol destacado y pblico de los
organismos de represin en el rgimen contra el lavado de dinero, el proceso parece ser sobre todo de tipo
reglamentario.

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Al estudiar la naturaleza jurdica del GAFI, De La Espriella (2011) concluy que este organismo constituye
un referente de autogestin autnoma a escala supranacional que opera mediante la elaboracin de
estndares internacionales para combatir el blanqueo de capitales. Entre los estndares elaborados se
encuentran las diversas guas dirigidas a los sectores de actividad que el GAFI ha identificado como
permeables al blanqueo de capitales.

Discusin
Debido a que el objetivo general que busc la investigacin radica en analizar los diferentes organismos
internacionales, contra la lucha del lavado de activos, se procedi al siguiente anlisis:

1.- Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI): Dentro del proceso histrico que tuvo la
ordenacin jurdica global a raz de la convencin internacional de Naciones Unidas contra el trfico ilcito
de estupefacientes y sustancias psicotrpicas suscrito en Viena en 1988, debido al auge del trfico de
drogas que se convirti en un verdadero problema de dimensiones gigantescas, se consider necesaria la
creacin de un ente regulador a nivel mundial. Jorge (2012) determina que el sistema se fue modelando
alrededor de un pilar orientado a la prevencin, bsicamente regulatorio, un pilar orientado al decomiso de
bienes, bsicamente penal, y un tercer pilar, que interviene los dos primeros, orientado a convertir la
informacin producida en el mbito regulatorio en ingeniera financiera til para procedimientos penales.
Los tres ejes se fueron tornando cada vez ms complejos, expandiendo de manera simultnea y con
relativa homogeneidad en todo el mundo a partir de 1989, con la creacin del GAFI, an hoy el principal
generador de estndares internacionales en la materia.

Los objetivos del GAFI son establecer normas y promover la aplicacin efectiva de las medidas legales,
reglamentarias y operativas para combatir el lavado de dinero, la financiacin del terrorismo y otras
amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional. Por consiguiente, el GAFI es
un rgano rector, que trabaja para generar la voluntad poltica necesaria para llevar a cabo reformas
legislativas y reglamentarias nacionales en estas reas. El GAFI (2016) ha desarrollado una serie de
recomendaciones que son reconocidas como el estndar internacional para la lucha contra el blanqueo de
capitales, la financiacin del terrorismo y la proliferacin de armas de destruccin masiva. Ellas forman la
base para una respuesta coordinada de estas amenazas a la integridad del sistema financiero y ayudan a
garantizar la igualdad de condiciones. Publicadas por primera vez en 1990, las Recomendaciones del GAFI
se revisaron en 1996, 2001, 2003 y ms recientemente en 2012 para garantizar que se encuentren
actualizadas, sean relevantes, y que estn destinadas a ser de aplicacin universal. El GAFI supervisa el
progreso de sus miembros en la implementacin de medidas necesarias, revisa las tcnicas de lavado de
dinero y financiacin del terrorismo y medidas a adoptar, promueve la adopcin y aplicacin de medidas
adecuadas a nivel mundial. En colaboracin con otros actores internacionales, el GAFI trabaja para

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identificar vulnerabilidades a nivel nacional con el objetivo de proteger el sistema financiero internacional
contra el uso indebido.

Goite y Medina (2015) acotan que se trata de un organismo nico en su gnero, del que se puede ser parte
nicamente por medio de invitacin y no por cumplimiento de requisitos, como ocurre con otros
organismos internacionales. Como paso inicial y sobre la base de un anlisis de la situacin del momento,
el GAFI elabor una serie de recomendaciones sobre las medidas concretas, incluida la adaptacin de los
sistemas jurdicos y de reglamentacin, que ayudaran a detectar, prevenir y castigar el mal uso del sistema
financiero para el blanqueo de capitales, definiendo al lavado de activos como un delito autnomo.

El delito de lavado de activos se desarrolla tanto en el sector pblico como en el sector privado, mas las
normativas correspondientes a identificacin, prevencin y sancin son emitidas por el Estado. El
desarrollo de polticas frente al lavado de activos y los delitos que le preceden introduce complejidades que
son inherentes al proceso de regulacin estatal de los mercados (Vanoli, 2012, p. 116), por lo que en
funcin de la realidad y experiencia de cada pas se puede optar por diferentes enfoques y tratamientos
jurdicos, es decir, uno de los principales retos que tienen que enfrentar los estndares internacionales son
las diferentes realidades que tiene cada nacin. El GAFI (2016) considera que los pases tienen diversos
marcos legales, administrativos y operacionales y diferentes sistemas financieros, por lo cual no pueden
tomar todos medidas idnticas contra las amenazas inherentes al delito. Por lo tanto, las Recomendaciones
del GAFI, fijan un estndar internacional que los pases deberan implementar por medio de medidas
adaptadas a sus circunstancias particulares y establecen medidas esenciales que los pases deben
implementar para:

identificar los riesgos, y desarrollar polticas y coordinacin interna;

luchar contra el lavado de activos; financiamiento del terrorismo y financiamiento de la
proliferacin;
aplicar medidas preventivas para el sector financiero y otros sectores designados para tal fin;
establecer poderes y responsabilidades (por ejemplo, autoridades investigativas, de orden pblico y
de supervisin) y otras medidas institucionales;
mejorar la transparencia y la disponibilidad de la informacin de sobre el beneficiario final de las
personas y estructuras jurdicas; y
facilitar la cooperacin internacional.

El GAFI ha presentado varios estudios y reportes adems de la normativa internacional sealada como
estndar, sobre diferentes sectores donde se comete o puede cometer el ilcito de lavado de activos,
procedo a detallar entre otros los reportes y fechas de emisin:

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Lavado de dinero en el sector del ftbol Julio 2009
Vulnerabilities of Casinos and Gaming Sector March 2009
Money Laundering and Terrorist Financing in the Securities Sector October 2009
Money Laundering vulnerabilities of Free Trade Zones March 2010
Money Laudering through Remittance and Currency Exchange Providers- June 2010
Money Laundering Using Trust and Company Service Providers October 2010
Money Laundering Using New Payment Methods- October 2010
Money Laundering Risks Arising from Trafficking in Human Beings and Smuggling of Migrants July
2011
Organised Maritime Piracy and Related Kidnapping for Ransom July 2011
Laundering the Proceeds of Corruption July 2011
Informe sobre nuevos mtodos de pago: tarjetas prepagas, pagos por telefona mvil y pagos por internet
Junio 2013
Monedas Virtuales - Definiciones Claves y riesgos potenciales de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo Junio 2014
Los riesgos de lavado de activos y financiacin del terrorismo y vulnerabilidades asociadas con Oro Julio
2015.

Una de las funciones bsicas del GAFI es emitir estndares internacionales para combatir el lavado de
activos, para que las diferentes naciones en funcin de su propia realidad (poltica, geogrfica, econmica,
etc.) en primer lugar identifiquen, evalen y entiendan el nivel de riesgo que poseen y en funcin de ello
procedan a mitigarlo a travs de la adopcin e implementacin de la correspondiente normativa. Como se
ha comentado las recomendaciones emitidas por GAFI han sido modificadas desde su emisin,
Sarrabayrouse (2012) determina que entre las novedades ms importantes incorporadas por las nuevas
recomendaciones merece destacarse el reforzamiento de las exigencias de debida diligencia en algunas
reas en las que el riesgo es mayor o en las que la implementacin puede ser ampliada. Por otra parte, hay
mayor flexibilidad para las medidas simplificadas para aplicar en las reas de bajo riesgo. Este enfoque de
prevencin basado en el riesgo permitir a las instituciones financieras y otras actividades aplicar mejor sus
recursos a las reas de mayor riesgo.

Shepherd (2010) realiza una clasificacin general de las Cuarenta Recomendaciones estableciendo cuatro
secciones principales: a) el marco de las Cuarenta Recomendaciones; b) el papel de los sistemas jurdicos
nacionales en la lucha contra el blanqueo de dinero; c) el papel de los sistemas financieros en la lucha
contra el blanqueo de dinero; y d) cooperacin internacional.
Daz (2009) establece que dentro de la supervisin de la implantacin y aplicacin de las
Recomendaciones, el GAFI estableci dos procedimientos: i) Un cuestionario de autoevaluacin anual que
permite determinar el alcance de la aplicacin de las recomendaciones tanto individualmente por pas

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como por el grupo en su conjunto; ii) Un proceso de evaluacin mutua mediante el cual cada pas
miembro es examinado por un equipo de expertos de otros pases miembros en los aspectos legales,
financieros y jurdicos con el fin de estimar los mecanismos de lucha contra el blanqueo de capitales.

Actualmente (junio 2017) el GAFI se compone de treinta y siete (37) jurisdicciones miembros y nueve (9)
miembros asociados u organizaciones regionales, que representan la mayora de los principales centros
financieros del mundo. Dentro de los miembros asociados se encuentra el Grupo de Accin Financiera de
Latinoamrica (GAFILAT).

2.- Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica GAFILAT: Dentro de la lucha contra el lavado de
activos, se ha puntualizado que sta se desarrolla bajo tres niveles: nacional, regional e internacional.
Justamente, dentro del mbito regional encontramos al GAFILAT, que se define como una organizacin
intergubernamental de base regional que agrupa a 16 pases de Amrica del Sur, Centroamrica y Amrica
de Norte para combatir el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo, a travs del compromiso de
mejora continua de las polticas nacionales contra ambos temas y la profundizacin en los distintos
mecanismos de cooperacin entre los pases miembros (2016).

Se cre formalmente el 8 de diciembre de 2000 en Cartagena de Indias, Colombia, mediante la firma del
Memorando de Entendimiento constitutivo del grupo por los representantes de los gobiernos de nueve
pases: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Per y Uruguay. Posteriormente se
incorporaron como miembros plenos Mxico (2006), Costa Rica, Panam (2010), Cuba (2012),
Guatemala, Honduras y Nicaragua (2013). El grupo goza de personalidad jurdica y estatus diplomtico en
la Repblica Argentina donde tiene la sede su Secretara, es necesario acotar que es una organizacin
asociada al GAFI por lo que existe una adhesin a los estndares emitidos.

El GAFILAT (2011) considera que el objetivo global del grupo se dirige a combatir el delito y evitar las
amenazas y costos sociales, polticos y econmicos que genera, poniendo el acento en la prevencin y
fortalecimiento de la capacidad institucional de los pases. La consecucin de este objetivo coadyuva, al
mismo tiempo, a proteger la economa y los sistemas financieros como base del progreso y crecimiento en
un marco seguro y estable. Anteriormente se denominaba otra manera, pero el XXIX Plenario de
Representantes y Grupos de Trabajo de GAFISUD llevado a cabo del 07 al 11 de julio de 2014 en
Cartagena de Indias, Colombia, aprob por unanimidad el nuevo nombre: Grupo de Accin Financiera de
Latinoamrica (GAFILAT, 2016), la modificacin del nombre se debe a la ampliacin de pases miembros
del grupo.
3.- Grupo EGMONT: El Fondo Monetario Internacional (FMI) (2004) considera que desde mediados
de los aos ochenta se reconoce ampliamente y a escala internacional la necesidad de una estrategia
moderna de lucha contra el lavado de dinero. Las negociaciones de la Convencin de las Naciones Unidas

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contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Sicotrpicas (1988) pueden considerarse como el
punto de partida de esta tendencia. El privar a los elementos delictivos del producto de su actividad ha
adquirido cada vez ms importancia como arma contra el narcotrfico y, en los ltimos tiempos, contra
todo delito grave. Los avances en este campo se estn imponiendo en la lucha contra la delincuencia
organizada, la corrupcin y el financiamiento del terrorismo, as como en la proteccin de la integridad de
los mercados financieros.

Reconociendo la importancia de la cooperacin internacional en la lucha contra el lavado de activos y el

financiamiento del terrorismo, un grupo de Unidades de Inteligencia Financiera (UIF) se reuni en el
Egmont Palace en Bruselas, Blgica y decidi establecer una red informal de las UIF para la estimulacin
de cooperacin internacional. Ahora conocido como el Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia
Financiera (2016), el grupo se rene peridicamente para encontrar maneras de promover el desarrollo de
las UIF y de cooperacin internacional, especialmente en las reas de intercambio de informacin, la
formacin y el intercambio de conocimientos. El apoyo que ofrece el grupo para la implementacin de
programas nacionales que incluye:

Ampliar y sistematizar la cooperacin internacional en el intercambio recproco de informacin;

Aumento de la eficacia de las UIF, ofreciendo formacin y promocin de los intercambios de
personal para mejorar los conocimientos y las capacidades del personal empleado por las UIF;
Favorecer un mejor y comunicacin segura entre las UIF a travs de la aplicacin de la tecnologa,
tales como la Egmont Secure Web (ESW);
El fomento de una mayor coordinacin y apoyo entre las divisiones operativas de las UIF
miembro;
La promocin de la autonoma operativa de las UIF; y
Promover el establecimiento de las UIF en conjunto con las jurisdicciones con un programa anti
lavado de dinero en, o en reas con un programa en las primeras etapas de desarrollo.

Continuando en el contexto histrico, el Grupo Egmont de Unidades de Inteligencia Financiera fue

creado en 1995 y a febrero 2017 incluye 152 miembros, su objetivo radica en coordinar el trabajo de los
grupos de inteligencia financiera a nivel mundial, es decir incentivar y facilitar el intercambio de
inteligencia financiera entre pases. El FMI (2004) lo define como una organizacin informal que ofrece a
las UIF un foro para que afiancen el respaldo a sus respectivos programas nacionales contra el lavado de
dinero. El respaldo consiste, entre otras cosas, en la ampliacin y sistematizacin del intercambio de datos
de inteligencia financiera, el perfeccionamiento de los conocimientos especializados, la capacitacin de los
funcionarios y el fomento de una mejor comunicacin entre las UIF mediante el uso de la tecnologa.

Reforzando la importancia que tiene la cooperacin internacional, el Grupo Egmont (2016) dentro de los

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principios para este fin estipula: i) obligaciones de la UIF que realiza la solicitud de informacin, ii)
obligaciones de la UIF que recibe la solicitud de informacin, iii) condiciones y casos de denegacin a la
cooperacin internacional injustificados o indebidamente restrictivos, iv) proteccin de la informacin y
confidencialidad, v) canales para el intercambio de informacin.

El FMI (2004) determina que las UIF que conforman el Grupo Egmont cumplen con las mismas
funciones bsicas de recibir, analizar y difundir informacin financiera para combatir el lavado de dinero y
el financiamiento del terrorismo, pero las llevan a cabo de muchas maneras diferentes. Las autoridades que
pretenden crear una UIF o reforzar la eficacia de las existentes tienen que tomar una serie de decisiones
respecto a la forma en que se constituirn y funcionarn. Asimismo, los proveedores de asistencia tcnica
relativa a las UIF necesitan acceso a una amplia gama de informacin sobre los distintos aspectos de las
UIF. Conviene entonces que los funcionarios de las UIF, las autoridades de los pases y los proveedores de
asistencia tcnica tengan un panorama general del abanico de experiencias acumuladas por los pases y las
UIF. Un dato importante a destacar es que la UIF del Ecuador hasta agosto de 2016, no era miembro de
este grupo.

Dentro del enfoque preventivo de lucha contra el delito del lavado de activos, dotados de poder
sancionador encontramos a los organismos nacionales creados para tal fin, son estas entidades quienes
deben poseer experiencia tcnica al referente y tienen la obligatoriedad de realizar reportes detallados
sobre este tpico generalmente dirigidos a la Fiscala y/o Polica; de hecho, la Recomendacin N 29
emitida por el GAFI (2012) estipula que los pases deben establecer una Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF) que sirva como un centro nacional para la recepcin y anlisis.

3.1.- Inclusin del Ecuador en el Grupo Egmont: La UAFE en el Ecuador durante el ltimo lustro, ha
ido emitiendo paulatinamente diferentes y mltiples resoluciones por sectores de los diferentes sujetos
obligados, especificando plazos para entregar reportes, designacin de oficiales de cumplimiento,
aplicacin de la normativa, presentacin de manuales, implementacin de software, etc. Este organismo
fue creado el 05 de octubre de 2005, mediante registro oficial N 127, dentro de la ley para reprimir el
lavado de activos, misma que debido a la evolucin constante del problema social que estamos analizando,
fue modificada en diciembre de 2010 y recientemente en julio 2016 e incluye nuevos sujetos obligados.
Adicionalmente, en ste cuerpo legal se detallan tanto su naturaleza, estructura, como sus funciones y
atribuciones en los artculos N 9 y 10, respectivamente, en concordancia con lo estipulado en la
recomendacin N 29 emitida por el GAFI, lo que es importante sealar es que dentro de la norma
interpretativa a sta recomendacin, el literal G), numeral 13, determina que los pases deben asegurar que
cada institucin o unidad de anlisis, tomen en cuenta la declaracin de objetivos del Grupo Egmont.

359
Con fecha 02 de septiembre de 2016 la UAFE del Ecuador se convierte en el miembro N 152 de este
grupo despus de la aprobacin en un perodo fuera de sesiones ordinarias, su admisin se reportar en el
informe anual del prximo ao (2017), ya que su ingreso al Grupo Egmont fue fuera del perodo del
informe que abarca del 30 de junio de 2015 al 01 de julio de 2016 (Egmont, 2016).

4.- Comit de Supervisin Bancaria de Basilea: Uno de los efectos de la globalizacin ha

desembocado en el crecimiento exponencial de los mercados financieros, dentro de ello se torna inevitable
que exista un marco de supervisin bancaria global que regule las actividades de las instituciones
financieras al margen de los costos operativos que ello significa. Los efectos provocados por las crisis
financieras internacionales han sido catastrficos, al referente el Banco Interamericano de Desarrollo
(BID, 2010) manifiesta que se necesita un marco financiero adecuado que propicie la toma de riesgos de
forma responsable. Actualmente hay un debate importante y animado sobre el futuro de la regulacin
financiera y la mejor forma de organizar a los supervisores y la cooperacin internacional entre ellos.

La necesidad de identificar, evaluar y mitigar esas amenazas tanto endgenas como exgenas bajo
preceptos internacionalmente reconocidos y avalados, inicia de esa exigencia de evaluacin integral de
riesgos, naciendo definiciones como la supervisin prudencial. Ustriz (2003) acota que el concepto de
supervisin prudencial est avanzando dentro de un marco de desregulacin y autorregulacin, es decir, de
la mano con los actores financieros, de manera que a travs de controles adecuados para prevenir el fraude
y operaciones no autorizadas por parte de empleados; establecimiento de polticas para las actividades que
representan riesgo para el centro principal de negocios de una entidad financiera; monitoreo permanente
de sistemas y continuo seguimiento por parte de la junta directiva y administracin de las directrices
trazadas al interior de una institucin financiera, constituyen herramientas fundamentales del nuevo
enfoque de la supervisin bancaria, y dentro de este contexto en 1974 se crea el Comit de Supervisin
Bancaria.

El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea (BCBS) tiene por misin fortalecer la cooperacin en
materia de supervisin y mejorar la calidad de la supervisin bancaria en todo el mundo. Su mandato
consiste en fortalecer la regulacin, la supervisin y las prcticas bancarias con el fin de afianzar la
estabilidad financiera. El Comit apoya a los supervisores proporcionndoles un foro para intercambiar
informacin sobre mecanismos de supervisin nacionales, mejorando la eficacia de las tcnicas de
supervisin bancaria y estableciendo normas mnimas de supervisin y regulacin (Banco de Pagos
Internacionales, 2016), dentro de ese marco de supervisin de instituciones financieras encontramos la
prevencin de lavado de activos que requiere el sistema bancario para operar sin distorsiones y detectar
oportunamente la insercin de flujos econmicos provenientes de actividades ilcitas, para lo cual el
Comit ha emitido normativa al referente.

360
5.- Federacin Latinoamericana de Bancos FELABAN: Luego de las crisis financieras acaecidas de
manera global, los sistemas bancarios han ido adoptando medidas para robustecerlos. Aunque los grados
de fortaleza de los sistemas bancarios difieren en forma importante entre pases, los logros alcanzados se
deben tanto a las mejoras en las prcticas de regulacin y supervisin bancaria, como a los adelantos en los
procedimientos de medicin y evaluacin de riesgo en un nmero importante de bancos de la regin
(FELABAN, 2007), dentro de esa bsqueda de mejora, el sistema financiero a nivel regional conform la
FELABAN, que es una institucin sin fines de lucro, constituida en 1965 en la ciudad de Mar del Plata,
Repblica Argentina. Agrupa, a travs de sus respectivas asociaciones en 19 pases del continente, a ms
de 623 bancos y entidades financieras de Amrica Latina (FELABAN, 2016).

Dentro de los objetivos de la FELABAN (2016) referentes con la cooperacin internacional y asistencia
tcnica para prevenir el delito de lavado de activos tenemos: b) Contribuir por conducto de sus servicios
tcnicos a la coordinacin de criterios y a la unificacin de usos y prcticas bancarias y financieras en
general en Latinoamrica; y, c) Cooperar dentro de las actividades que le son propias, al ms eficaz
desarrollo econmico de los pases latinoamericanos y al de los movimientos de integracin econmica en
que participen.

Hay que tomar en consideracin que uno de los factores ms importantes dentro de los servicios
financieros es la confianza que depositan los clientes en dichas instituciones, por tal razn se torna muy
importante por no decir imprescindible que existan medidas preventivas para mitigar los diferentes riesgos
que amenazan la operatividad, dentro de las polticas de estrategias corporativas en relacin con la
prevencin de lavado de activos, FELABAN (2008) determina que las Asociaciones Bancarias instarn a
los bancos a adoptar polticas comprometidas con la prevencin del financiamiento del terrorismo,
proponiendo al tiempo acciones (que estn en lnea con la poltica establecida) para el manejo de
operaciones inusuales (justificadas y no justificadas), con el fin de proteger a la institucin,
administradores, accionistas, clientes, funcionarios y, en general, a la comunidad nacional e internacional.
Igualmente, las Asociaciones Bancarias velarn porque sus instituciones miembros y sus oficiales de
cumplimiento, sean exonerados de toda responsabilidad administrativa, civil y penal o de cualquier otra
ndole, cuando reporten este tipo de operaciones.

6.- Grupo Wolfsberg: Es una asociacin de trece bancos privados internacionales que tiene como
objetivo desarrollar los marcos de referencia y directrices para la gestin de riesgos de delitos financieros,
particularmente con referencia a polticas de conocimiento del cliente, anti-lavado de dinero y contra la
financiacin del terrorismo.

El grupo se form en 2000, en el castillo Wolfsberg, Suiza, en compaa de representantes de

Transparencia Internacional (TI) para trabajar en la redaccin de directrices contra el lavado de dinero

361
para la banca privada. Los principios Wolfsberg anti-lavado de dinero para la banca privada se publicaron
en octubre de 2000, fueron revisados en mayo de 2002 y nuevamente de manera ms reciente, en junio de
2012.

El Grupo Wolfsberg ha trabajado activamente en cuatro documentos separados, todos los cuales tienen
como objetivo proporcionar orientacin con respecto a una serie de reas de la actividad bancaria en la
que los estndares tendran que ser totalmente articulados por los legisladores o reguladores. Se esperaba
que estos documentos proporcionaran asistencia general a los participantes de la industria y los
organismos reguladores, proveyendo la configuracin de sus propias polticas y orientacin, as como
tambin ser una valiosa contribucin a la lucha contra el lavado de activos (2016).
Aiolfi y Bauer (2012) denominan accin colectiva a los esfuerzos mancomunados desarrollados por las
instituciones financieras bancarias privadas llevadas a cabo aplicando el principio de sinergia (accin de
dos o ms causas cuyo efecto es superior a la suma de los efectos individuales ). La frase accin colectiva
sugiere un enfoque positivo o proactivo por los participantes de una iniciativa con un objetivo comn que,
implcitamente, se reconoce por los participantes desde el principio, en el caso del grupo Wolfsberg en sus
inicios centr su atencin en polticas anti-lavado de dinero y hoy incluyen medidas contra la corrupcin,
financiacin del terrorismo y diferentes tipos de sanciones relacionadas.

Conclusin
Dados los efectos devastadores de la corrupcin en las naciones y dentro de ello, el lavado de activos
como parte inherente de este problema social, la bsqueda de la seguridad jurdica global se torna muy
importante en las relaciones entre las naciones y dentro de ello el respeto de los derechos fundamentales,
lo que avalara la razn de ser o creacin de los organismos internacionales creados para combatir el delito
de lavado de activos y por tanto las regulaciones expedidas por stos.

La cooperacin internacional se encuentra como un objetivo implcito en los convenios universales

suscritos por las naciones, estipulando en primera instancia la preocupacin por las adversas repercusiones
econmicas y sociales derivadas de las actividades de la delincuencia organizada contra la Humanidad y en
segundo lugar incluye el sistema preventivo para combatir ms eficazmente las actividades ilcitas. La
cooperacin internacional es un factor clave y decisivo dentro de este gran problema que aqueja a la
humanidad, por lo que la adopcin de estndares internacionales y la creacin de organismos
supranacionales creados con la finalidad de prevenir, este y otros delitos constituye un gran avance.

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