Estimacion de Costos

Estimacin de costos
Estimacin de costos
DR Instituto Tecnolgico y de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad Virtual | Mxico, 2010 1

Estimacin de costos
Bienvenida
Introduccin
En la actualidad, la toma de decisiones para detonar un anlisis de factibilidad de
un proyecto, demanda respuestas rpidas y con un grado de precisin importante.
De tal manera, que si el Presidente o el Director General de una empresa solicita

desarrollar un proyecto, se pueda tener la respuesta del monto de recursos
econmicos requeridos.
Todo esto sirve para poder decidir si se contina o no con el proyecto,

invirtiendo ms recursos y tiempo en un mayor desarrollo del mismo,
conociendo con ms detalle sus caractersticas y precisando el monto estimado
originalmente.

Estimacin de costos
Objetivo
Al finalizar este curso el participante ser capaz de
Identificar las caractersticas de los tres tipos de estimaciones de

costos y su relacin con el grado de avance de un proyecto.
Temario
Tema 1. Introduccin a las estimaciones de costos y visualizacin en el ciclo de vida

del proyecto
Tema 2. Estimaciones por orden de magnitud
Tema 3. Estimaciones para presupuestos
Tema 4. Estimaciones definitivas

Estimacin de costos
Antecedentes
El lunes por la maana el licenciado Enrique Hernndez Director de Proyectos de
la empresa EC Consultora, Entrenamiento y Capacitacin, planeaba sus
actividades y compromisos de la semana, cuando de pronto recibi una llamada
telefnica del Ingeniero Eduardo Garza, Director General de EC Consultora,
Entrenamiento y Capacitacin.
Enrique: Qu tal Eduardo, Buenos das, en qu te puedo servir?

Eduardo: Te hablo porque recin he recibido una llamada del Corporativo, estn sumamente
interesados en desarrollar y posicionar ms la regin noreste, inclusive estn
pensando en este momento desarrollar y construir el nuevo centro en la reserva
territorial de Apodaca.
Enrique: Caray, dices que te ha hablado de manera directa el Presidente del consejo!
Eduardo: Efectivamente, personalmente me ha llamado de su telfono mvil, me dice que
estar jugando golf hoy y maana, y que en el mismo tour est un inversionista a
quien quiere sumar en este proyecto y con quien desde hace algn tiempo quiere
conversar.
Enrique: Veo que la semana estar muy pesada verdad?
Eduardo: Creo que todava no me he explicado bien Enrique. El Presidente necesita
urgentemente un estimado de costos para el desarrollo del centro integral, para
comentarlo con el posible inversionista; recuerdas ms o menos el alcance del que
se haba hablado?
Enrique: Desde luego, te refieres a usar por completo las 15 hectreas, desarrollar los
edificios de aulas, salas de seminarios, el gran auditorio, el centro deportivo, el hotel,
los comedores ejecutivos, los restaurantes?
Eduardo: Menos mal que lo recuerdas, lo importante es que lo necesita para maana por la
maana, ya que desayunar con l y le quiere mostrar los nmeros y los alcances.
Enrique: Oye pero necesito asegurar muchas cosas, el alcance, el grado de calidad, de
cuntos metros las salas, el auditorio de qu capacidad! Consider usar la totalidad
del terreno?
Eduardo: Me parece que ahora s tienes en que entretener a tu grupo.
Enrique: El grupo est saturado y con compromisos ya previamente establecidos, esto lo
tendr que desarrollar de manera personal.
As que ms me vale que inicie, tan pronto tenga la informacin te la compartir.
Eduardo: Quedo al pendiente, recuerda que slo tenemos el da de hoy, y si sirve de algo,
tambin la noche, esta informacin debe estar en el correo del Presidente maana a
primera hora.

Estimacin de costos
A la maana siguiente de nueva cuenta Eduardo Garza le llama a Enrique

Hernndez.
Eduardo: Enrique, muy buenos das, te tengo buenas noticias!
Enrique: Buenos das Eduardo, alguna otra peticin extraordinaria?, soy todo odos.
Eduardo: Nos han felicitado, la informacin que enviaste ha resultado de mucho inters para el
posible inversionista, pero ahora necesito que me expliques los supuestos que
consideraste, as como las tcnicas, las herramientas y los mtodos que usaste para
integrar este estimado de costos.
Enrique: Con todo gusto, pero para esto necesitamos toda una maana, cundo tienes
disponible?
Eduardo: Maana por la maana te veo, gracias y felicidades de nueva cuenta.

Estimacin de costos
Tema 1. Introduccin a las estimaciones de costos

y visualizacin en el ciclo de vida del proyecto.
Introduccin
Hoy en da, es ms comn escuchar la palabra incosteable en lugar de las
palabras irrealizable o inacabable.
Esto es debido a que los costos implicados en un proyecto, estn fuertemente

involucrados con el ciclo de vida del mismo.
Este tema permitir ver un panorama general de la relacin que hay entre una
estimacin de costos y el ciclo de vida de un proyecto.
Adems se profundizar en los diferentes factores que determinan una sana

relacin entre estos dos trminos.
Adelante!

Estimacin de costos
Objetivo
Al finalizar este tema el participante ser capaz de
Percibir de manera grfica la relacin que existe entre el avance de un

proyecto y las estimaciones de costo.
Temario
1. Estimaciones y el ciclo de vida del proyecto.

Estimacin de costos
1. Estimaciones y el ciclo de vida del proyecto
Antes de comenzar es importante definir la naturaleza de un proyecto y sus

caractersticas.
Qu es un proyecto?
Un proyecto es un conjunto de esfuerzos temporales dirigidos a generar un

producto, servicio o resultado nico. Son desarrollados por el hombre y
requieren tcnicas para administrarlos, tiempo y recursos para ser realizados.
El siguiente esquema ejemplifica la naturaleza de un proyecto:
Cul es la relacin que existe entre un proyecto y una estimacin?
Para responder esta pregunta es necesario definir el concepto de

estimacin dentro del contexto del proyecto.
Una estimacin es una prediccin de cmo los recursos econmicos debern
ser distribuidos durante el proyecto que va a ser ejecutado.
Las estimaciones deben reflejar un plan paso a paso de lo que el equipo del
proyecto siente o predice del trabajo a desarrollar.

Estimacin de costos
Las distintas estimaciones de costos se hacen en momentos determinados de la

vida del proyecto, en funcin de diversos factores como los que se presentan a
continuacin:
Informacin que se posee en ese momento
Tiempo disponible para realizar la estimacin
Costo que supondr el realizar la estimacin
El ciclo de vida de un proyecto est compuesto de distintas etapas donde se

realizan diferentes niveles de prediccin.
Etapa de planeacin A. Etapa de planeacin (etapa de evaluacin):
Estimaciones por orden de magnitud o llamadas ROM por sus

siglas en ingls (Rough Order of Magnitude).
Orden de variacin ( 50%).
Etapa de diseo B. Etapa de diseo bsico o preliminar:
bsico o preliminar
Estimaciones para presupuestos.
Orden de variacin ( 20%).
Etapa de ejecucin C. Etapa de ejecucin detallada o definitiva:
detallada o definitiva
Estimaciones definitivas.
Orden de variacin ( 10).
La Administracin del costo del proyecto incluye los procesos involucrados en

la estimacin, presupuestacin y control de costos, de tal manera que el
proyecto sea terminado dentro del presupuesto aprobado. (Recuperado de
Project Management Body of Knowledge).
Para conocer a detalle la importancia de los procesos de la Administracin de

costos, lee con atencin el siguiente esquema.

Estimacin de costos
En el siguiente diagrama se puede apreciar la naturaleza y el alcance de una

estimacin de costos.
Es importante recalcar que durante la estimacin de costos, deben estar bien

balanceados tanto el tiempo asignado para la culminacin del proyecto, como la
calidad de los resultados.
El estimado de costos se refiere a los procesos necesarios para tener una

aproximacin de los recursos econmicos necesarios para completar las
actividades del proyecto, asegurando el cumplir con el grado de calidad
requerido. (Recuperado de Project Management Body of Knowledge).
Se puede ejemplificar lo anterior con el siguiente esquema.

Estimacin de costos
Con los conocimientos que has adquirido hasta ahora
Qu elementos puedes apreciar dentro de esta grfica?
La grfica anterior muestra en el eje vertical o eje y el presupuesto mientras que

el eje horizontal o de las x, el tiempo.

Estimacin de costos
La interpretacin que se puede hacer, es que las etapas ms tempranas del

proyecto, el costo estimado estar o muy por encima o muy por debajo de lo
que ser el costo total del proyecto, es decir, la precisin tendr un amplio
margen.
En este caso particular esta diferencia es mayor a un 30% de lo que ser el costo
total del proyecto y conforme el proyecto avanza, este porcentaje ir reducindose
y acercndose a la lnea horizontal 0, lo que es lo mismo, el costo total del
proyecto.
Cules son los factores que se deben tomar en cuenta para proyectar un
menor margen de precisin dentro de una estimacin de costos?
Las fuentes Es la informacin con la que se cuenta o se tiene disponible de

de proyectos similares en el medio, o en archivos histricos.
informacin
La Es la cantidad de ocasiones en que se hayan procurado estimaciones de
experiencia costos de proyectos con caractersticas similares.
El tiempo que demande el procurar el estimado de costos
La correspondiente.
oportunidad
de la
estimacin En la medida con que se cuente con ms informacin del proyecto, las
estimaciones sern ms precisas.
La idea o necesidad para generar un proyecto surge en muchas ocasiones por
parte del Presidente o Director General de una empresa, o por alguien cercano a
esta persona, y la primera inquietud que surge al respecto es la siguiente:

Estimacin de costos
Cul ser el presupuesto o recursos econmicos requeridos para que este

proyecto se logre y sea un xito?
Como se mencion anteriormente, lo primero que se obtiene es un estimado muy

grueso y con un amplio margen de imprecisin, es decir, con un porcentaje muy
amplio de variabilidad.
Si el monto econmico en este primer estimado est dentro de la expectativa a invertir por
parte del dueo de los recursos o patrocinador, entonces el proyecto continuar su
desarrollo y avance, es decir, ser necesario el invertir recursos y desarrollar bases
de diseo generales que clarifiquen y muestren de manera ms precisa lo que se
quiere lograr como resultado en el proyecto.
Despus de haber mostrado de manera ms precisa lo que se quiere lograr, se procede a

tomar la decisin final: Continuar o no con el desarrollo del proyecto en particular.
La siguiente grfica muestra lo anterior.

Estimacin de costos
En el eje vertical o eje de las y se visualizan los montos econmicos requeridos para el
desarrollo del proyecto; en el eje horizontal o eje de las x se visualiza el tiempo o ciclo
de vida del proyecto.
Las etapas del proyecto son las siguientes:
Etapa 1: Iniciacin del proyecto/Factibilidad

Etapa 2: Organizacin y preparacin/Plan y diseo
Etapa 3: Desarrollo del trabajo/Produccin
Etapa 4: Cierre del proyecto/Entrega
Estimacin de costos
Orden de magnitud
Es importante sealar que es en la etapa 1 donde la estimacin de costos

asociada, es por orden de magnitud y es en la que se da la primera aprobacin
para proceder con el desarrollo del proyecto, es decir, en la etapa de factibilidad.
Presupuestos
En la etapa de presupuestos es donde se logra o no, la aprobacin para ejecutar

de manera formal el proyecto, esta estimacin presenta una menor variacin
comparndola contra las estimaciones por orden de magnitud.
Definitivas
Una vez que el proyecto se inicia formalmente y que se tienen las

especificaciones generales y/o contratos mayores asignados, se podrn tener las
estimaciones definitivas, es decir, aquellas cuyo rango de precisin es muy alto y
muy cercano a lo que ser el costo total del proyecto, logrando con esto, continuar
con el desarrollo final, cierre y entrega del proyecto completo.

Estimacin de costos
Conclusin
Para concluir este tema se pueden rescatar las siguientes ideas:
Existe una relacin entre el estimado de costos y el ciclo de vida del

proyecto, lo cual permite monitorear los tiempos y la calidad de los
resultados deseados
En etapas tempranas del proyecto, el grado de estimacin de los costos
tiene mucha variabilidad
Mientras ms informacin se tenga sobre las especificaciones del proyecto,
el nivel de incertidumbre disminuye
La asignacin de contratos mayores y las compras principales del proyecto
se deben dar cuando se est ms cerca de las estimaciones definitivas

Estimacin de costos
Tema 2. Estimaciones por orden de magnitud

Introduccin
Todos los proyectos inician con una idea para satisfacer una necesidad o para
realizar un nuevo producto, servicio o resultado, y se requiere por parte del
tomador de decisiones, conocer un estimado original de recursos econmicos
que demandar el desarrollar dicho proyecto. Este estimado facilitar la decisin
de continuar con l o cancelarlo.
Este tema profundizar en una de las primeras etapas de la relacin que existe
entre la estimacin de costos y el ciclo de vida de un proyecto.
Adems se describirn los tipos de estimaciones que existen para esta etapa.
Continuemos.
Objetivos
Al finalizar este tema, el participante ser capaz de

Estimacin de costos
Conocer el propsito y caractersticas de las estimaciones por orden de

magnitud.
Temario
1. Estimaciones por orden de magnitud
2. Prorrateo grueso
3. Unidades de producto terminado
4. Escalas de operaciones
5. Tasas o factores
6. Dimensiones fsicas
7. Estimaciones paramtricas
8. Estimados de tres puntos
1. Estimaciones por orden de magnitud

Las estimaciones por orden de magnitud son utilizadas para la planeacin y
pronstico, con el objeto de ayudar al desarrollo de las evaluaciones econmicas
y financieras de una inversin.

Estimacin de costos
Las ventajas de la estimacin por orden de magnitud tienen ciertas caractersticas

que deben ser aprovechadas desde el primer momento:
Utiliza datos con poco nivel de detalle.
Su generacin es la ms rpida.
Brinda un escenario que ayuda a escoger el mejor camino para llevar o

desarrollar un proyecto.

Estimacin de costos
La estimacin por orden de magnitud est basada en resultados llenos de

significado. Esta estimacin brinda un marco de referencia sin tener el nfasis
de una aproximacin muy detallada.
A medida que se vayan conociendo los detalles del proyecto y la informacin vaya
fluyendo, los niveles de precisin se irn incrementando.
Durante este tema se estarn revisando de manera minuciosa los siguientes tipos
de estimaciones por orden de magnitud (ROM Rough Order Of Magnitude):
Estimaciones por orden de magnitud
a) Prorrateo grueso
b) Unidades de producto terminado
c) Escalas de operaciones
d) Tasas o factores
e) Dimensiones fsicas
f) Estimaciones paramtricas
g) Estimados de tres puntos
2. Prorrateo Grueso Gross proration

Este mtodo es comnmente utilizado para obtener el estimado por orden de
magnitud (ROM) de proyectos industriales y/o de infraestructura.
El secreto de este tipo de estimacin radica en las experiencias previas con

proyectos similares.
En este mtodo se establece un costo base de la implementacin de un solo

parmetro, o bien de un proyecto anterior, o preferiblemente de varios proyectos
semejantes que hayan sido ponderados y promediados adecuadamente para que
correspondan a la naturaleza de la implementacin actual.

Estimacin de costos
Este costo base de la implementacin se ajusta, de manera que abarque

diferencias en el tiempo y ubicacin geogrfica, entre otras cosas.
A continuacin se presenta un ejemplo:

Estimacin de costos

Estimacin de costos

Estimacin de costos
3. Unidades de producto terminado Analogous estimating

end product unit method
Este mtodo es utilizado cuando el estimador tiene suficientes datos histricos

disponibles, los cuales provienen de la experiencia en un tipo de proyecto en
particular para relacionar algunas unidades de productos terminados con los
costos de construccin.
Ejemplos:
Los costos de construccin de una planta generadora de energa y la

capacidad de la planta en kilowatts.
Los costos de construccin de un hospital y el nmero de camas.
Los costos de construccin de un edificio de departamentos y el nmero
de departamentos.
Los costos de construccin de un edificio de estacionamiento y el
nmero de cajones disponibles para estacionarse.
Esto quiere decir que se puede hacer una estimacin para un proyecto similar en
donde la nica diferencia significativa entre los proyectos sea su tamao.
Para hacer esta estimacin se retomarn los datos recuperados del hotel que ser
de la competencia.

Estimacin de costos
Importante
A pesar de que sta es una manera rpida y fcil de tener una idea de los costos,
los resultados deben ser usados cautelosamente, ya que los clculos no
consideran la escalacin o la economa de escala. Adems son ignorados los
costos comunes de las instalaciones como el lobby, la alberca, y la lavandera, las
cuales no varan directamente con el incremento del nmero de habitaciones con
las que cuenta un hotel.

Estimacin de costos
4. Escalas de operaciones o Mtodo de Williams

Este mtodo utiliza ecuaciones empricas histricamente derivadas para obtener
un estimado de los costos aproximados, para diferentes tamaos del mismo
tipo de proyecto o facilidades industriales. Este mtodo es conocido tambin
como la regla de los seis dcimos por AACE, esto por el exponente constante. La
forma comn de esta ecuacin es la siguiente:
La relacin matemtica refleja un crecimiento no linear entre el costo y el tamao,

y muestra la economa de escala en donde los costos de construccin por
unidad de capacidad, disminuyen cuando el tamao del proyecto aumenta.

Estimacin de costos
5. Tasas o factores Ratio or Factor Methods

Para la industria hay disponibles mtodos un poco ms especializados, como el de
tasas o factores. Muchos de stos son usados tpicamente como se describen a
continuacin.
Mltiplos de Este mtodo es comnmente usado en los procesos de construccin y

costos en el desarrollo o construccin de las plantas qumicas, en donde el
costo del equipo especializado ocupa la mayor parte de los costos del
proyecto. Los costos aproximados del proyecto deben ser estimados
totalizando los costos de la mayora del equipo y luego multiplicando esta
suma por una tasa sencilla obtenida de los datos histricos o de otros
recursos aceptables. La aproximacin debe tener una exactitud del
+15 % al 30 %.
Ejemplo Si el costo total de todo el equipo de una planta qumica manufacturera es
de $10, 000,000.00 y la tasa de costo de la planta es de 5.0 , entonces el
costo estimado total ser de
$10,000,000.00 * 5 = $50,000,000.00
Mltiplos Hay factores que son simplemente mltiplos estndares para usarlos en
estndares situaciones especficas. Algunos ejemplos son, sin perder de vista que los
resultados obtenidos son estimados ROMs:
Ejemplos Para plantas con procesos slidos.
Para plantas con procesos slidos y fluidos.
Para plantas con procesos fluidos.
Factores Tambin estn los factores para los componentes de equipos o sistemas
para permanentes. Algunos de los factores propuestos para equipos del
componentes proceso de la planta se muestran a continuacin.
de equipo
Ejemplos Para motores elctricos.

Para instrumentos.
Para intercambiadores de calor.
Para compresores.
Para centrifugado.

Estimacin de costos
6. Dimensiones fsicas
Este tipo de estimacin est basada en las dimensiones fsicas como la altura, el
rea o el volumen. Este mtodo depende de los datos histricos de instalaciones
similares.

Estimacin de costos
7 Estimaciones paramtricas Parametric Estimating

Las estimaciones paramtricas consisten en la relacin entre una o ms
variables (conocidas como parmetros) y su costo asociado. En trminos ms
tcnicos se entiende como una expresin matemtica que muestra el costo de un
elemento o un sistema como funcin de sus caractersticas.
Ejemplos
Costo por metro cuadrado de construccin ($/m2)
Costo por platillo en un banquete
Costo del metro cuadrado de construccin de una casa de inters social
Estas estimaciones son usualmente preparadas al terminar un diseo muy

preliminar, el cual arroja las dimensiones definidas del proyecto.
Existen expresiones paramtricas que han sido desarrolladas por empresas para
realizar estimaciones de manera rpida, a sistemas ms complejos. A
continuacin se presenta un ejemplo de cmo una empresa area recuper cierta
informacin de eventos pasados y lo utiliza para realizar su estimacin actual.
Es importante recordar que este modelo de estimacin aplica en casos muy

especficos por eso es necesario tomar en cuenta las condiciones bajo las cuales
se puede aplicar esta expresin paramtrica.
Cada expresin paramtrica debe tener bien definidas sus fronteras de aplicacin
para que el estimado procurado sea un dato preciso y de valor.

Estimacin de costos
A partir de las expresiones paramtricas, los administradores de proyecto

Project Managers (PMs), hacen estimaciones rpidas a los clientes con las
curvas paramtricas, las cuales representan varias condiciones bajo las
cuales se puede aplicar este mtodo.
La elaboracin de expresiones paramtricas y sus respectivas curvas, implica que

se ponga mucha atencin a la seleccin de variables que formarn los clculos
para realizar las estimaciones.
El resultado de la aplicacin de estos mtodos, una ecuacin, se modela en

diferentes condiciones hasta establecer las constantes adecuadas que permitirn
que la expresin corresponda a las condiciones reales de aplicacin del sistema,
de esta manera se obtienen expresiones como la que se presenta a continuacin:

Estimacin de costos
8 Estimados de tres puntos Three point estimates

Este es un mtodo probabilstico, el cual indica que la precisin de la estimacin
de los costos de una actividad o de un proyecto, puede ser mejorada al
considerar que los estimados de costos para cada proyecto o actividad pueden
tener un costo mayor o ms alto, uno probable o promedio y uno menor o de
ms bajo costo.
El costo promedio de las actividades o proyectos Muy probable.

El costo menor o ms barato, el resultado del escenario econmico ms
atractivo de las actividades o proyectos Optimista.
El costo ms alto, es decir, el anlisis menos atractivo posible, el ms
caro- Pesimista.
Frmula:
Costo estimado = (Costo Optimista + 4 veces el costo promedio + Costo
Pesimista), todo dividido entre 6.
Ejemplo:
Los siguientes son los costos totales de un edificio de estacionamiento.

Estimacin de costos
El costo promedio por auto, considerando

los 8 proyectos, es $30,431.50 / 8 =
$3,803.94, por lo tanto, el estimado de
costos para el estacionamiento de 135
vehculos ser
Costo Estimado por auto =

(2,987.30 + 4(3,803.94) + 4,375.80) / 6 = $3,763.14
Costo Estimado Total = 135 autos x

$3,763.14 = $ 508,023.00
(Costo Optimista + 4 veces el costo

promedio + Costo Pesimista), todo dividido
entre 6.
El costo promedio por auto, considerando los 8 proyectos, es:

$30,431.50 / 8 = $3,803.94, por lo tanto, el estimado de costos para el
estacionamiento de 135 vehculos ser
(Costo Optimista + 4 veces el costo promedio + Costo Pesimista), todo dividido

entre 6.
Costo Estimado por auto = (2,987.30 + 4(3,803.94) + 4,375.80) / 6 = $3,763.14

Costo Estimado Total = 135 autos x $3,763.14 = $ 508,023.00

Estimacin de costos
Conclusin
Para concluir este tema se pueden rescatar las siguientes ideas:
El propsito de la estimacin por orden de magnitud es determinar la

factibilidad econmica del proyecto.
Esta estimacin es utilizada para llegar a un presupuesto razonable en el

menor tiempo posible, sin perder de vista que debe considerarse una
partida de reservas o contingencias, la cual ser un porcentaje del estimado
del costo o un monto fijo, monto que tender a ser modificado conforme se
tenga ms informacin del proyecto.
La estimacin del proyecto se lleva a cabo considerando los costos de los

proyectos similares realizados en el pasado. Importante sealar que se
deben considerar grados de calidad tambin similares.
Se deben aplicar factores de correccin debido al tiempo (inflacin),

localizacin y cualquier otro factor de proceso que pueda diferir de la base.

Estimacin de costos
Tema 3. Estimaciones para presupuestos

Introduccin
Las estimaciones para presupuestos son preparadas una vez aprobada la
estimacin por orden de magnitud, es decir, cuando la factibilidad econmica del
proyecto ha sido analizada y donde se tiene ya definido un escenario.
La preparacin de este tipo de estimacin demanda generar las bases de diseo

conceptual, recordando que en este momento del proyecto no se cuenta con las
especificaciones completas.
Es importante mencionar que mientras mayor precisin sea requerida en esta

estimacin, ms tiempo tomar procurarla. El objetivo de las estimaciones para
presupuestos es generar un estimado de costos ms preciso para poder aprobar
oficialmente el desarrollo y arranque del proyecto.
Objetivos
Reconocer las caractersticas de las estimaciones para presupuestos
Temario
1. Estimaciones para presupuestos
2. Curvas
3. Factorizacin
4. Semi detallados
5. Estimaciones en proyectos de Tecnologas de Informacin

Estimacin de costos
7. Estimaciones para presupuestos
Estas estimaciones son consideradas para la autorizacin formal del proyecto,

ya que se hacen durante el diseo, para asegurar que las evaluaciones
econmicas sigan siendo vlidas conforme progresa el proyecto.
Las estimaciones se preparan normalmente despus de que el administrador del

proyecto ha terminado su trabajo de planeacin, es decir, ha escenificado sus
opciones (econmicas, utilizando la estimacin por orden de magnitud como
base) y est ahora en la posicin en donde normalmente l requerir de la
aprobacin de la administracin o patrocinador para proseguir con el desarrollo del
proyecto.
Una vez que las ideas sobre el proyecto estn ms concretas, la administracin
puede asignar o presupuestar dinero en el futuro para ese propsito.
Muchas de las estimaciones preparadas durante esta fase son llamadas

"estimaciones para presupuestos", y aunque estn basadas en el diseo final
del proyecto, carecen de una cantidad considerable de detalle y especificaciones.
Sin embargo, la finalizacin de las bases de diseo contribuye
significativamente a la precisin de la estimacin.
Estas estimaciones son comnmente utilizadas en la industria y en las

Tecnologas de informacin (TIs).

Estimacin de costos
Existen varios mtodos usados para preparar este tipo de estimaciones, en este
tema se revisarn cuatro tipos.
En las siguientes pginas se revisaran cada una de las siguientes estimaciones de
presupuestos.
Estimacin de presupuestos
Curvas
Factorizacin
Semi detallados
Estimaciones en proyectos de Tecnologas de Informacin

Estimacin de costos
8. Curvas
Cuando se escoge un punto en la curva del proyecto, es importante mencionar
que el mtodo predice su ejecucin, ese punto representa una cierta cantidad y
tipo de infraestructura fsica consistente con el promedio de lo que est en el
diseo del proyecto particular, lo cual permite la realizacin de la curva.
Cuando se va teniendo idea de los detalles de prediccin de la estimacin, se

puede ir comparando qu est sucediendo actualmente contra lo que se
predijo (la estimacin). El comparar lo que sucede contra lo estimado es un
elemento esencial del control de costos.
Las curvas necesitan datos histricos relevantes, adems son un ordenador de

predicciones y pueden ser sofisticadas y precisas.
Ventajas Rpidas
Precisin razonable
Incluye todo el alcance del proyecto
Desventajas Alguna variacin ( 20%)

Los detalles no estn disponibles
Mayor "orientacin a una parte"
A continuacin se retomar el problema de la refinera de Minatitln para

comprender mejor esta estimacin.
Se pretender ampliar la produccin de una refinera en Minatitln que arroje

500,000 bb/da.
Las fuentes de informacin para realizar la estimacin se tomar nuevamente

de la inversin de la refinera en Cadereyta.

Estimacin de costos

Estimacin de costos
9. Factorizacin:
El factor de estimacin recae en el principio de que existe una relacin o factor

entre el costo de un equipo particular y los elementos asociados a la
instalacin. Por lo tanto, el trmino "estimacin de la relacin" es casi
siempre aplicado a un factor de estimacin.
Por ejemplo, la instalacin de un tanque estabilizador en una planta qumica

implica que deba ser aadida a la estimacin, as como tambin los procesos
que involucran tal instalacin.
Todo lo que impacte en el costo del material y la mano de obra creada
adicionalmente con el tanque estabilizador debe ser incluido en la estimacin.
Nuevamente se retomar el ejemplo de la refinera, esta vez se realizar con la

estimacin de factorizacin.
Se va a estimar el costo para ampliar una refinera en 750,000 bbl/da en

Minatitln, Veracruz.

Estimacin de costos
El mtodo de factorizacin explica que cada elemento del proyecto se asocia un

factor para todo lo asociado a la instalacin, sin embargo en este caso el factor no
es nico para todo el proyecto, sino que vara, y esta variacin se relaciona con la
informacin histrica de los proyectos similares.
El mtodo de factorizacin, es en pocas palabras, un mtodo que utiliza tasas de

estimaciones de las necesidades, en este caso del equipo (como mnimo), es
decir, "predicciones" de las cosas que no estn dentro del equipo, estos pueden
ser sofisticados y precisos, dependiendo de la informacin histrica con que se
cuente.
Ventajas Refleja un diseo especfico.

Su preparacin demanda menos tiempo que un estimado
definitivo.
Tiene una buena precisin ( 15%).
Desventajas Deben hacerse para todas y cada una de las partes (equipo y
elementos relacionados con su instalacin).
Tiene tendencia a no ajustarse, por la cantidad de equipos
considerados.
Le falta detalle en el volumen del material y mano de obra.
10. Semi detallados

Estimacin de costos
Es similar al mtodo de factorizacin pero con la diferencia de que los semi

detallados deben intentar predecir las cantidades y costos individuales de los
elementos relacionados con su instalacin, ms que agregarlos como tasas o
factores.
Las cantidades del volumen del material y los costos son generados basados en
los datos histricos, usando las medidas fsicas como un parmetro y relacionando
sta con el promedio del volumen de las cantidades del material de diseos
pasados. A causa de la cantidad tan larga de clculos repetitivos, el mtodo de
semi detallados es casi siempre programado por una computadora y existe un
gran nmero de paquetes computacionales en el mercado para este fin.
Ventajas Provee el promedio de las cantidades de los elementos relacionados con

su instalacin y sus costos. Esta informacin es esencial para un
temprano y efectivo control de costos.
Desventajas Demanda el tener una gran cantidad de informacin histrica.
11. Estimaciones en proyectos de Tecnologas de Informacin

Estimacin de costos
En este espacio se explicar cmo se realizan las estimaciones para proyectos de

desarrollo de software y otros proyectos de tecnologas de la informacin.
En las siguientes pginas se vern a detalle estas estimaciones.
a) Usar el ciclo de vida de la distribucin de los recursos (econmicos y

tiempo) como base de los clculos.
b) Comparaciones directas con proyectos completos existentes, agregando

factores de variacin.
c) Puntos de funcin.
d) Algoritmos basados en el tamao de la estimacin del sistema.
e) Paquetes de software.
a) Usar el ciclo de vida de la distribucin de los recursos

(econmicos y tiempo) como base de los clculos.
Casi siempre se tiene una distribucin de costos conocida (recursos econmicos y
tiempo) del proyecto a travs de las etapas del ciclo de vida. Estos son obtenidos
de experiencias de otros proyectos o usando los estndares de la industria.
La siguiente figura muestra esta distribucin de recursos en las diferentes etapas:
Estudio de Definicin de Especificaciones Diseo Diseo y Pruebas Implantacin

Factibilidad Requerimientos del Sistema del Desarrollo al
Sistema del Sistema
Sistema
FE DR ES DS PD PS IM
2% 10% 15% 20% 25% 18% 10%
B) Comparaciones directas con proyectos completos existentes, agregando

factores de variacin
El ejemplo anterior asume un proyecto promedio, la realidad no es as, este

mtodo usa varios factores para corregir el estimado y que se particularizan a la
organizacin.
A continuacin se presentan dichos factores:
a. Tamao

Estimacin de costos
b. Lneas de cdigo
c. Complejidad (si desarrollar el sistema es simple o complejo o la
cantidad de usuarios, incrementando en 5% el estimado por cada
usuario adicional al usuario principal)
d. Factores desconocidos, (pueden incrementar hasta en un 20% el
estimado por cada factor)
Ejemplo:
Ser estimado un proyecto que es aproximadamente 10% mayor y mucho ms

complejo que el promedio. Son 3 usuarios los involucrados y ser instalado en un
nuevo sistema operativo con nuevos servidores y un nuevo staff organizacional:
Tamao 10% ms grande; Incrementar el estimado en 10%;

caso contrario 10% ms pequeo, disminuir el
estimado en 10%
Complejidad Muy complejo el desarrollo, adicionar el estimado

en 20%, nada complejo, disminuir el estimado en
20%
Factores desconocidos Por cada usuario adicional incrementar en 5% el

estimado, e incrementar 20% el estimado debido a
cada una de las condiciones desconocidas que
apliquen: sistema operativo, equipo de cmputo
y recurso humano
El estimado ser mayor en un 100% del estimado que se tiene como promedio.
C) Puntos de funcin
Este tipo de estimados se basa en las funciones formales de complejidad y

tamao del sistema a desarrollar y resultan de una suma ponderada de los
diferentes tipos de inputs, outputs, archivos, interfaces y operaciones que
el sistema debe procesar y que se catalogan en simples, promedio o complejas.

Estimacin de costos
Tabla de puntos de funcin
Con la informacin obtenida, es posible responder cada una de las siguientes

preguntas.
1290 Puntos de Funcin

5 Puntos de Funcin mensuales por persona
Cul es el tiempo estimado del proyecto?
Paso 1
Tomando en cuenta los datos que se tienen, se debe dividir el total de puntos de
funcin por proyecto entre los 5 puntos posibles mensuales por persona.
258 MESES X PERSONA X 160 HRS/MES X 10 USDL/HR = 412,800 USDLL

Estimacin de costos
Paso 2
Para obtener el total del tiempo que tardaran 6 personas, se multiplican los 5 puntos
posibles por la cantidad de personas, en este caso son 6.
5 puntos de funcin mensual por persona X 6 personas = 30 Pf
30 Pf por mes que un grupo de 6 personas elabora
Paso 3
Se dividen los 1290 puntos de funcin entre los 30 Pf que las personas pueden
desarrollar.
( 6 )
=

43 MESES X 6 PERSONAS X 160 HRS/MES X 10 USDLL = 412,800 USDLL
Si tienes 20 personas disponibles cul es la duracin total del

proyecto?
Paso 1
Para obtener el total del tiempo que tardaran 20 personas, se multiplican los 5
puntos posibles por la cantidad de personas.
5 puntos de funcin mensual por persona X 20 personas = 100 puntos de

funcin
Paso 2

= .

20 personas tardaran 12.9 meses
12.9 MESES X 20 PERSONAS X 160 HRS/MES X 10 USDLL = 412,800 USDLL

Estimacin de costos
Si el proyecto tiene que terminarse en seis meses cuntas personas

se necesitaran para el proyecto?
En este caso se tendr que buscar el nmero de personas que se necesitan para
poder terminar el proyecto en 6 meses.
Para encontrar este dato se utilizar lgebra bsica.
Paso 1
El nmero de personas que se buscan, se representaran con la variable x.

El nmero de personas se multiplicar por los puntos de funcin por persona.
(5x)(6)=1290 Pf
Paso 2
Se despeja x.
1290
5 =
6
215
=
5
= 43
258 MESES X 43 PERSONAS X 160 HRS / MES X 10 USDL = 412,800 USDLL
Como se puede observar el estimado del costo es de 412,800 dlares y es el

mismo en todos los escenarios mostrados.
C) Algoritmos basados en el tamao de la estimacin del sistema.
Muchas organizaciones han desarrollado sus propios algoritmos para la

estimacin de la asignacin de recursos en el desarrollo de proyectos basados en
algunas estimaciones del tamao final del sistema. A continuacin se presenta un
ejemplo.
Algoritmos desarrollado por Boehm (algoritmo de Boehm).
Este algoritmo asume un proyecto promedio, por lo que los factores de variacin
se aplican a la estimacin.

Estimacin de costos
El algoritmo es el siguiente:
Este algoritmo trata con el diseo del sistema, su desarrollo, y las etapas de
prueba del sistema.
D) Los paquetes de software
Ahora en el mercado existen una gran cantidad de herramientas y paquetes

computacionales, las cuales estn disponibles para ayudar al administrador del
proyecto a desarrollar un estimado confiable.
Es importante mencionar que estos mtodos descritos para estimaciones en

tecnologas de informacin son precisamente estimados y que los resultados
pueden diferir de una organizacin a otra, dependiendo de las habilidades que
tengan los administradores de proyectos en cada una de ellas.

Estimacin de costos
Conclusin
Las estimaciones para presupuestos son posteriores a un diseo preliminar o pre

diseo, para elaborarlas se requiere conocer de entre un 5% a un 20% de
certidumbre de los alcances a cubrir del proyecto, son previas a la decisin final de
proceder o no con la inversin, es decir, con la ejecucin y el desarrollo del
proyecto.
Importante mencionar que las estimaciones para presupuestos requieren lo

siguiente para su desarrollo:
Determinar el alcance del proyecto.

Desarrollar diagramas de flujo.
Preparar listas de equipo y generar estudios de logstica.
Contactar proveedores para costos de equipo mayor.
Preparar el programa general del proyecto.
Evaluar la disponibilidad del recurso humano.

Revisar las especificaciones generales.
Las estimaciones para proyectos en tecnologa de informacin se basan mucho en
la complejidad del sistema a desarrollar, as como en el expertise del recurso
humano con el que cuente cada organizacin.
Los cuatro mtodos que se pueden utilizar para estas estimaciones son: curvas,
factorizacin, semi detallados y los especiales para Tecnologas de Informacin.

Estimacin de costos
Tema 4. Estimaciones definitivas

Introduccin
Las estimaciones definitivas son las ms cercanas a lo que ser el costo total del
proyecto, su preparacin requiere de una gran cantidad de informacin del
proyecto a desarrollar, tales como: especificaciones a cubrir, grado de calidad a
lograr e imprevistos asociados a esta etapa del proyecto (por ejemplo, ingeniera
y/o planos de construccin).
Las estimaciones definitivas son usadas como herramienta para controlar los
costos del proyecto, es decir, de acuerdo al PMBOK las estimaciones definitivas
son la lnea base del costo, o lo que se conoce como el presupuesto base.
Objetivos
Conocer las caractersticas de las estimaciones definitivas.
Temario
1. Estimaciones definitivas
2. Aproximacin conceptual o por promedios
3. Aproximacin detallada

Estimacin de costos
12. Estimaciones definitivas

Las estimaciones definitivas son las ms precisas y requieren el mayor esfuerzo
para prepararlas.
Existen bsicamente dos tipos de estimaciones definitivas.
1. Aproximacin conceptual o por promedios.
2. Aproximacin detallada.

Estimacin de costos
13. Aproximacin conceptual o por promedios (In house)
Esta aproximacin es casi siempre referida como una estimacin "in-house" y es

usada principalmente por los dueos de las organizaciones.
En esta aproximacin, los mtodos de estimacin son desarrollados a travs de
datos histricos y se utiliza un promedio de conceptos. Este mtodo es ms o
menos una extensin del mtodo de factorizacin, slo que ste es hecho con
mucho mayor detalle.
Esta aproximacin requiere un esfuerzo significativo en la obtencin de los datos.
Ventajas La aproximacin "in-house" requiere considerablemente menos tiempo

y esfuerzo para prepararla y es ms conveniente para un control de
costos.
Desventajas La desventaja es que necesita una mayor obtencin de datos y un

mayor esfuerzo en el desarrollo de mtodos. Tambin, los resultados
finales son menos exactos que en una aproximacin detallada
(promedios vs. datos especficos).

Estimacin de costos
14. Aproximacin detallada
El segundo tipo de las estimaciones definitivas es mucho ms detallado en su

aproximacin y es principalmente usado por las organizaciones contratistas. En el
rea de construccin se conocen como Precios Unitarios (PUs).
Esta modalidad la realiza un administrador de proyecto, el cual puede hacer

estimaciones con mayor precisin, ste se auxilia nicamente en el WBS (Work
Breakdown Structure- Desglose Estructurado del Trabajo EDT).
El proyecto incluye como alcance slo lo declarado en la WBS, de tal manera que
lo que se hace es sumarizar los costos de cada una de las actividades o paquetes
de trabajo (work packages) que son parte del proyecto de abajo hacia arriba, de lo
especifico a lo general, para obtener el costo estimado total del proyecto.
Se reitera el hecho de que en esta etapa del proyecto se debe tener bien definida
la WBS y los recursos que cada actividad demanda.
La aproximacin detallada y por precios unitarios demanda un gran esfuerzo

durante la preparacin de la estimacin.
Ventaja La aproximacin detallada es mucho ms precisa que la aproximacin

conceptual.
Desventajas Esta aproximacin tiene la desventajas de ser costosa al prepararla y casi
siempre est disponible demasiado tarde para un control de costos
oportuno en el proyecto.

Estimacin de costos
Conclusin
Para terminar el tema se pueden rescatar las siguientes ideas.
Las estimaciones definitivas son las ms detalladas y precisas y

representan la lnea base del costo o presupuesto base del proyecto.
Son usadas como herramienta para el control del proyecto.
Deben estar basadas en planos, especificaciones, paquetes completos de
contratacin, programacin de las actividades definitivas y con todos los
detalles aclarados y especificados por escrito.

Estimacin de costos
Cierre del curso

Has concluido con el curso de Estimacin de costos.
En este curso conociste cada una de las etapas del ciclo de vida de un proyecto y
su relacin con sus costos asignados:
Estimacin por orden de magnitud

Estimacin para presupuestos
Estimacin definitiva
Para finalizar el curso se presenta la siguiente grfica que representa las

diferentes actividades a realizar durante la estimacin de costos de un proyecto.
La grfica permite visualizar un panorama general del proyecto, desde su
bosquejo hasta su ejecucin.

Estimacion de Costos

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Estimacion de Costos

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Estimacin de costos

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De tal manera, que si el Presidente o el Director General de una empresa solicita

Todo esto sirve para poder decidir si se contina o no con el proyecto,

DR Instituto Tecnolgico y de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad Virtual | Mxico, 2010 2

Identificar las caractersticas de los tres tipos de estimaciones de

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Tema 3. Estimaciones para presupuestos

Tema 4. Estimaciones definitivas

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Enrique: Qu tal Eduardo, Buenos das, en qu te puedo servir?

DR Instituto Tecnolgico y de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad Virtual | Mxico, 2010 4

A la maana siguiente de nueva cuenta Eduardo Garza le llama a Enrique

Eduardo: Enrique, muy buenos das, te tengo buenas noticias!

DR Instituto Tecnolgico y de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad Virtual | Mxico, 2010 5

Tema 1. Introduccin a las estimaciones de costos

Esto es debido a que los costos implicados en un proyecto, estn fuertemente

Adems se profundizar en los diferentes factores que determinan una sana

DR Instituto Tecnolgico y de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad Virtual | Mxico, 2010 6

Percibir de manera grfica la relacin que existe entre el avance de un

1. Estimaciones y el ciclo de vida del proyecto.

DR Instituto Tecnolgico y de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad Virtual | Mxico, 2010 7

1. Estimaciones y el ciclo de vida del proyecto

Antes de comenzar es importante definir la naturaleza de un proyecto y sus

Un proyecto es un conjunto de esfuerzos temporales dirigidos a generar un

El siguiente esquema ejemplifica la naturaleza de un proyecto:

Cul es la relacin que existe entre un proyecto y una estimacin?

Para responder esta pregunta es necesario definir el concepto de

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Las distintas estimaciones de costos se hacen en momentos determinados de la

El ciclo de vida de un proyecto est compuesto de distintas etapas donde se

Etapa de planeacin A. Etapa de planeacin (etapa de evaluacin):

Estimaciones por orden de magnitud o llamadas ROM por sus

La Administracin del costo del proyecto incluye los procesos involucrados en

Para conocer a detalle la importancia de los procesos de la Administracin de

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En el siguiente diagrama se puede apreciar la naturaleza y el alcance de una

Es importante recalcar que durante la estimacin de costos, deben estar bien

El estimado de costos se refiere a los procesos necesarios para tener una

Se puede ejemplificar lo anterior con el siguiente esquema.

DR Instituto Tecnolgico y de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad Virtual | Mxico, 2010 10

Con los conocimientos que has adquirido hasta ahora

Qu elementos puedes apreciar dentro de esta grfica?

La grfica anterior muestra en el eje vertical o eje y el presupuesto mientras que

DR Instituto Tecnolgico y de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad Virtual | Mxico, 2010 11

La interpretacin que se puede hacer, es que las etapas ms tempranas del

Las fuentes Es la informacin con la que se cuenta o se tiene disponible de

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Cul ser el presupuesto o recursos econmicos requeridos para que este

Como se mencion anteriormente, lo primero que se obtiene es un estimado muy

Despus de haber mostrado de manera ms precisa lo que se quiere lograr, se procede a

La siguiente grfica muestra lo anterior.

DR Instituto Tecnolgico y de Estudios Superiores de Monterrey, Universidad Virtual | Mxico, 2010 13

Las etapas del proyecto son las siguientes:

Etapa 1: Iniciacin del proyecto/Factibilidad

Es importante sealar que es en la etapa 1 donde la estimacin de costos

En la etapa de presupuestos es donde se logra o no, la aprobacin para ejecutar

Una vez que el proyecto se inicia formalmente y que se tienen las

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Para concluir este tema se pueden rescatar las siguientes ideas:

Existe una relacin entre el estimado de costos y el ciclo de vida del

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Tema 2. Estimaciones por orden de magnitud