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DOSSIER FISCAL

Dossier Fiscal / Ok /NA

Documentos de prestao de contas:


- Relatrio de gesto
- Anexo ao Relatrio de gesto (se Sociedade Annima)
1 - Balano
- Demonstrao dos resultados por naturezas
- Demonstrao dos resultados por funes (se elaborada)
- Demonstrao dos fluxos de caixa (se aplicvel)
- Demonstrao
Certificao legaldas
dasalteraes
contas (sedo capital prprio (se aplicvel)
aplicvel)
2
- Anexo do Conselho Fiscal ou Fiscal nico (se aplicvel)
Parecer
Atas:
- Ata do Concelho de Administrao Aprovao das
3 demonstraes financeiras (se SA)
- Ata da Assembleia Geral de aprovao de contas
- Lista de presenas (se Sociedade Annima)
4 Lista e documentos comprovativos de crditos incobrveis
Mapa de modelo oficial de provises, perdas por imparidade em
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crditos e ajustamentos em inventrios
6 Mapa de modelo oficial, das mais-valias e menos-valias
7 Mapa de modelo oficial das depreciaes e amortizaes
Mapa de modelo oficial, das depreciaes de bens reavaliados
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ao abrigo de diploma legal
Mapa do apuramento do lucro tributvel por regimes de
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tributao
10 Declaraes reteno na fonte de IRC
Cpia dos comprovativos dos pagamentos por conta ou pagamentos
11
especiais por conta
Mapa de controlo de prejuzos no Regime Especial de Tributao
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de Grupos de Sociedades (artigo 71 do CIRC)
Mapa de controlo das correes fiscais decorrentes de diferenas
13 temporais de imputao entre a contabilidade e a fiscalidade
(quadro 07 da dec. mod. 22)
Declaraes modelo 10/ modelo 30/ modelo 39/ Declaraes de
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remunerao
15 Declarao modelo 22
16 Informao Empresarial Simplificada (IES)
Outros documentos mencionados nos Cdigos ou em legislao
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complementar que devam integrar o processo de documentao fiscal:
17.1 Artigo 38. - Desvalorizaes excecionais
17.2 Artigo 49. - Instrumentos financeiros derivados
17.3 Artigo 63. - Preos de transferncia
Artigo 64. - Correes ao valor de transmisso de direitos reais sobre
17.4
bens imveis
Artigo 66. - Imputao de rendimentos de entidades no residentes
17.5
sujeitas a um regime fiscal privilegiado
17.6 Artigo 67. - Limitao deduo de encargos financeiros
17.7 Artigo 78. - Obrigaes acessrias
17.8 Artigo 78. e 78 A a D - CIVA Regularizaes de IVA
Artigo 5. - Regime transitrio DL 159/2009 transio SNC (No se
17.9
aplica s microentidades)
17.10 Artigo 10. DR. 25/2009 - Depreciaes de imveis (terreno/edifcio)
Justificao da deduo coleta pela utilizao de Benefcios
17.11
Fiscais
17.12 Certificao IAPMEI ou prova da dimenso da empresa
17.13 Outros
18 Balancetes antes e aps apuramento dos resultados

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