DEPRECIACION

BIEN
IMPORTE TASA

Vehculos 30,000.00 20%

Computadoras 2,500.00 25%

TOTAL
DETERIORO MARCA
Costo en libros 31.12.15 60,000.00
Amortizacin Acumulada -42,000.00
Valor Neto en Libros 31.12.2016 18,000.00

Valor en uso S/.10,200

El mayor
Importe Recuperable S/.13,500
Importe Recuperable

Determinacin del deterioro de la Marca Al 31.12.2017

Valor Neto 18,000.00

Importe recuperable -13,500.00
DETERIORO S/.4,500.00
IMPORTE DE LA
DEPRECIACION

6,000.00

625
6,850.00
B.- Determinacin del Valor Presente
VP = FF
(1+ i)n

Dnde:
VP = Valor presente =?
FF = Flujos futuros = 20,000
n = Numero de periodos = 3 meses
i = Tasa de inters efectivo = 2.5% mensual = 0.025

Traer a valor presente cada cuota.

VP= 20,000 + 20,000 + 20,000

=(1+0.025)^1 =(1+0.025)^2 =(1+0.025)^3

VP= #VALUE! #VALUE! #VALUE!

MES CUOTA TASA DE VALOR

MENSUAL DESCUENTO PRESENTE
1 20,000 (1+ 0.025)1 = 1.025000000 19,512.20
2 20,000 (1+ 0.025) = 1.050625000
2
19,036.29
3 20,000 (1+ 0.025) = 1.076890625
3
18,571.99
Total 60,000 57,120.48

Intereses = Valor pactado Valor presente

Intereses = 60,000 57,120.48 = S/. 2,879.52
(1) (2) (3) (4)
MES Capital Intereses Cuota
Amortizado Mensual
1 19,512.20 487.80 20,000
2 19,036.29 963.71 20,000
3 18,571.99 1,428.01 20,000
Total 57,120.48 2,879.52 60,000

Concepto Factura por Nota de Debito Por Factura Financiada

Cobrar los intereses (3) 2 cuotas (Diferida)
Base Imponible S/. 57,120.48 S/. 2,879.52
IGV 18% 10,281.69 518.31
Importe total S/.67,402.17 S/.3,397.83 S/.70,800.00
Cada factura a cobrar S/.23,600.00

PASIVO DIFERIDO AL 31.12.2016

POR DEVENGAR 2,879.52
Redondeo 2,880
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES AL 31.12.2016
POR COBRAR = 70,800
INTERES POR DEVENGAR = (2,880)
SALDO 67,920
 VP = 20,000 + 20,000 + 20,000 =
(1+ 0.025)1 (1+ 0.025)2 (1+ 0.025)3
VP = 19,512.20 + 19,036.29 + 18,571.99 = 57,120.48
Anexo 1.- CALCULO DEL ITF
Op Concepto Importe ITF ITF
1 Pago de Impuestos 28,402.00 0.005% 1.42
ONP, ESSALUD IGV, 3ra y 4ta categora
Deposito en Cta Cte Otras ctas x Cobrar 10,000.00 0.005% 0.50
2 Pago Facturas x Pagar Comerciales 2,996.00 0.005% 0.15
3 Pago Impuesto Renta 2016 12,836.00 0.005% 0.64
4 Compra Mercaderas 495,600.00 0.005% 24.78
6 Venta Mercadera Cliente "XX" 1,156,400.00 0.005% 57.82
Venta Mercadera Cliente "ZZ" 23,600.00 0.005% 1.18
8 Pago de Mant.y Reparacion Camioneta 3,245.00 0.005% 0.16
9 Arrendamiento,Telefono,Luz y Agua 15,292.40 0.005% 0.76
10 Publicidad 2,773.00 0.005% 0.14
11 Compra de Utiles de Oficina 613.60 0.005% 0.03
15 Prstamo Subsidiaria 31,000.00 0.005% 1.55
16 Pago Compra de Acciones 18,000.00 0.005% 0.90
17 Aumento de Capital 50,000.00 0.005% 2.50
ITF 92.54
Redondeo 93
2.- DETERMINACION DEL IGV:
CONCEPTO DEBITO CREDITO NO ES CREDITO
VENTA (Op6) 176,400.00
VENTA (Op6) 10,281.69
VENTA (Op6) 518.31
VENTA (Op9) -2,012.40
COMPRA (Op4) -75,600.00
IGV por Pagar S/. 109,587.60
Anexo 3.- Valor Neto Realizable
CV = Inventario Inicial + Compras Inventario Final
CV= 350,000 + 420,000 90,000
Inventario. Final = 90,000
Valor Neto Realizable = -52,000
Perdida por desvalorizacin S/. 38,000
FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO GENERAL 2017 AZULES S.A.A.

N FECHA DE GLOSA O DESCRIPCION CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

CODIGO
OP
DEL N N DEL DOC
ER
ACI
OPERACIN DE LA OPERACIN LIBRO O CORRE SUSTENTAR Cta CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
REGIST LATIVO IO
N
RO
1-Jan-16 Apertura 10 101111 CAJA MN
1-Jan-16 Apertura 10 104111 CTA CTE BCP MN 900,000
1-Jan-16 Apertura 11 112111 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAS
1-Jan-16 Apertura 16 169111 OTRAS CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 2,000
1-Jan-16 Apertura 18 183111 ALQUILERES 8,000
1-Jan-17 Apertura 20 201111 EXISTENCIAS 350,000
1-Jan-17 Apertura 33 333111 COSTO - COMPUTADORA 2,500
1-Jan-17 Apertura 33 334111 COSTO - CAMIONETA 30,000
1-Jan-17 Apertura 34 342211 COSTO INTANGIBLES - MARCAS 60,000
1-Jan-17 Apertura 39 391351 DEPRECIACION - COMPUTADORA 625
1-Jan-17 Apertura 39 391331 DEPRECIACION - CAMIONETA 17,375
1-Jan-17 Apertura 39 392111 AMORTIZ.ACUM - MARCAS 42,000
1-Jan-17 Apertura 40 401111 IGV CUENTA PROPIA - DEBITO DISCAL 14,904
1-Jan-17 Apertura 40 401711 IR DE 3RA CATEGORIA ACUMULADO 2016 12,836
1-Jan-17 Apertura 40 403211 ONP 7,000
1-Jan-17 Apertura 40 403111 ESSALUD 6,498
1-Jan-17 Apertura 42 421211 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 38,762
1-Jan-17 Apertura 45 451111 PRESTAMO BANCARIO BCP MN 115,000
1-Jan-17 Apertura 50 501111 CAPITAL EMITIDO - ACCIONES 400,000
1-Jan-17 Apertura 59 591111 RESULTADOS ACUMULADOS - UTILIDAD 697,500
1-Jan-17 Apertura

ENERO 2017
1 10-Jan-17 PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE DICIEMBRE-16 40 401111 IGV CUENTA PROPIA - DEBITO DISCAL 14,904.00
10-Jan-17 PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE DICIEMBRE-16 40 403211 ONP 7,000.00
10-Jan-17 PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE DICIEMBRE-16 40 403111 ESSALUD 6,498.00
10-Jan-17 PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE DICIEMBRE-16 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 28,402.00

10-Jan-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 1.42

10-Jan-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 1.42

10-Jan-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.42
10-Jan-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.42

10-Jan-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 1.42

10-Jan-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 1.42

10-Jan-17 DEPOS. DE OTRAS CTAS POR COBRAR Y ALQUILERES 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 10,000.00
10-Jan-17 DEPOS. DE OTRAS CTAS POR COBRAR Y ALQUILERES 16 169111 OTRAS CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 2,000.00
10-Jan-17 DEPOS. DE OTRAS CTAS POR COBRAR Y ALQUILERES 18 183111 ALQUILERES 8,000.00

10-Jan-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 0.50

10-Jan-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.50

10-Jan-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.50
10-Jan-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.50

10-Jan-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.50

10-Jan-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 0.50

FEBRERO 2017
2 11-Feb-17 PAGO CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 42 421211 EMITIDAS 2,996.00
11-Feb-17 PAGO CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 2,996.00

13-Feb-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 0.15

14-Feb-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.15

16-Feb-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.15
17-Feb-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.15

19-Feb-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.15

20-Feb-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 0.15

MARZO 2017
3 31-Mar-17 PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA 2016 40 401711 IR DE 3RA CATEGORIA ACUMULADO 2016 12,836.00
31-Mar-17 PAGO DE IMPUESTO A LA RENTA 2016 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 12,836.00

2-Apr-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 0.64

3-Apr-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.64

5-Apr-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.64
6-Apr-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.64

8-Apr-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.64

9-Apr-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 0.64

MAYO 2017
4 25-May-17 PROV. COMPRAS DEL MES 60 601111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 420,000.00
25-May-17 PROV. COMPRAS DEL MES 40 401112 IGV CUENTA PROPIA - CREDITO FISCAL 75,600.00
25-May-17 PROV. COMPRAS DEL MES 42 421211 EMITIDAS 495,600.00

25-May-17 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 20 201111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 420,000.00

25-May-17 INGRESO DE MERCADERIA AL ALMACEN 61 611111 VARIACION DE EXISTENCIA 420,000.00

25-May-17 PAGO DE LA MERCADERIA COMPRADA 42 421211 EMITIDAS 495,600.00

25-May-17 PAGO DE LA MERCADERIA COMPRADA 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 495,600.00

25-May-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 24.78

25-May-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 24.78

25-May-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 24.78
25-May-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 24.78

25-May-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 24.78

25-May-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 CTA CTE BCP 191-123456789 MN 24.78

AGOSTO 2017
5 15-Aug-17 PROVISION MULTA E INTERESES A SUNAT 65 659211 MULTAS A SUNAT 900.00
15-Aug-17 PROVISION MULTA E INTERESES A SUNAT 65 659221 INTERESES A SUNAT 50.00
 15-Aug-17 PROVISION MULTA E INTERESES A SUNAT 40 409111 MULTAS 900.00
15-Aug-17 PROVISION MULTA E INTERESES A SUNAT 40 409211 INTERESES 50.00

15-Aug-17 DESTINO PROV. MULTA E INTERESES A SUNAT 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 950.00
15-Aug-17 DESTINO PROV. MULTA E INTERESES A SUNAT 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 950.00

15-Aug-17 POR EL PAGO EN EFECTIVO MULTA E INTERESES 40 409111 MULTAS 900.00

15-Aug-17 POR EL PAGO EN EFECTIVO MULTA E INTERESES 40 409211 INTERESES 50.00
15-Aug-17 POR EL PAGO EN EFECTIVO MULTA E INTERESES 10 101111 CAJA MN 950.00

6 20-Aug-17 PROVISION DE VENTA AL CLIENTE "XXX" 12 121311 EMITIDAS EN COBRANZA 1,156,400.00

20-Aug-17 PROVISION DE VENTA AL CLIENTE "XXX" 40 401111 IGV CUENTA PROPIA - DEBITO FISCAL 176,400.00
20-Aug-17 PROVISION DE VENTA AL CLIENTE "XXX" 70 701111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 980,000.00

20-Aug-17 COBRO EN EFECTIVO VENTA DE MERCADERIA 10 101111 CAJA MN 1,156,400.00

20-Aug-17 COBRO EN EFECTIVO VENTA DE MERCADERIA 12 121311 EMITIDAS EN COBRANZA 1,156,400.00

20-Aug-17 DEPOSITO EN CTA CTE DE LA VENTA MERCADERIA 10 104111 BCP MN 191-123456789 1,156,400.00
20-Aug-17 DEPOSITO EN CTA CTE DE LA VENTA MERCADERIA 10 101111 CAJA MN 1,156,400.00

20-Aug-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 57.82

20-Aug-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 57.82

20-Aug-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 57.82
20-Aug-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 57.82

20-Aug-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 57.82

20-Aug-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 57.82

20-Aug-17 POR EL COSTO DE VENTA DE LA MERCADERIA 69 691111 COSTO DE VENTA - TERCEROS 650,000.00
20-Aug-17 POR EL COSTO DE VENTA DE LA MERCADERIA 20 201111 EXISTENCIAS 650,000.00

DICIEMBRE 2017

31-Dec-17 PROVISION DE VENTA MERCADERIA CLIENTE "ZZ" 12 121311 EMITIDAS EN COBRANZA 67,402.17
31-Dec-17 PROVISION DE VENTA MERCADERIA CLIENTE "ZZ" 40 401111 IGV CUENTA PROPIA - DEBITO FISCAL 10,281.69
31-Dec-17 PROVISION DE VENTA MERCADERIA CLIENTE "ZZ" 70 701111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 57,120.48

31-Dec-17 POR EL COSTO DE VENTA DE LA MERCADERIA 69 691111 COSTO DE VENTA - TERCEROS 30,000.00
31-Dec-17 POR EL COSTO DE VENTA DE LA MERCADERIA 20 201111 EXISTENCIAS 30,000.00

31-Dec-17 EMISION DE NOTA DE DEBITO AL CLIENTE "ZZ" 12 121311 EMITIDAS - NOTA DE DEBITO 3,397.83
31-Dec-17 EMISION DE NOTA DE DEBITO AL CLIENTE "ZZ" 40 401111 IGV CUENTA PROPIA - DEBITO FISCAL 518.31
31-Dec-17 EMISION DE NOTA DE DEBITO AL CLIENTE "ZZ" 49 493111 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CO 0.00 2,879.52

31-Dec-17 POR EL COBRO DE VTA MERCADERIA CLIENTE "ZZ" 10 104111 BCP MN 191-123456789 23,600.00
31-Dec-17 POR EL COBRO DE VTA MERCADERIA CLIENTE "ZZ" 12 121311 EMITIDAS 23,600.00

31-Dec-17 PROV.DEVENGADO INTERESES EFECTIVO DEL MES 49 493111 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANS.CON TERCERO 487.80
31-Dec-17 PROV.DEVENGADO INTERESES EFECTIVO DEL MES 77 772211 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 487.80

31-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 1.18

31-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 1.18

31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.18
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.18

31-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 1.18

31-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 1.18

7 31-Dec-17 PROV.GASTOS REPRESENTACION G.G 4.1% 65 659111 GASTOS DE REPRESENTACION G.G 4.1% 3,540.00
31-Dec-17 PROV.GASTOS REPRESENTACION G.G 4.1% 42 421211 EMITIDAS 3,540.00

31-Dec-17 DESTINO GASTOS DE REPRESENTACION 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 3,540.00
31-Dec-17 DESTINO GASTOS DE REPRESENTACION 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,540.00

31-Dec-17 PAGO EN EFECTIVO GASTOS REPRESENTACION 4.1% 42 421211 EMITIDAS 3,540.00

31-Dec-17 PAGO EN EFECTIVO GASTOS REPRESENTACION 4.1% 10 101111 CAJA MN 3,540.00

31-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 64 641911 OTROS GASTOS - TASA ADICIONAL 4.1% 145.14
31-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 40 401891 TASA ADICIONAL 4.1% 145.14

31-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 145.14
31-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 145.14

8 31-Dec-17 PROV.GTOS MANT Y REPARACION DE CAMIONETA 63 634311 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 3,245.00
31-Dec-17 PROV.GTOS MANT Y REPARACION DE CAMIONETA 42 421211 EMITIDAS 3,245.00

31-Dec-17 DESTINO GTOS MANT Y REPARACION CAMIONETA 94 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 3,245.00
31-Dec-17 DESTINO GTOS MANT Y REPARACION CAMIONETA 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 3,245.00

31-Dec-17 PAGO DETRACCION 10% PROVEEDOR HIERRO SA 42 421211 EMITIDAS 10% 324.50
31-Dec-17 PAGO DETRACCION 10% PROVEEDOR HIERRO SA 10 104111 BCP MN 191-123456789 324.50

31-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 0.02

31-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.02

31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.02
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.02

31-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.02

31-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 0.02

31-Dec-17 PAGO DEL NETO FT DEL PROVEEDOR HIERRO SA 42 421211 EMITIDAS 2,920.50
31-Dec-17 PAGO DEL NETO FT DEL PROVEEDOR HIERRO SA 10 104111 BCP MN 191-123456789 2,920.50

31-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 0.15

31-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.15

31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.15
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.15

31-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.15

31-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 0.15

31-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 64 641911 OTROS GASTOS - TASA ADICIONAL 4.1% 133.05
31-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 40 401891 TASA ADICIONAL 4.1% 133.05

31-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 133.05
 31-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 133.05

9 31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 63 635211 ALQUILERES - ALMACEN 2,100.00
31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 63 636111 LUZ 6,560.00
31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 63 636311 AGUA 2,120.00
31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 63 636411 TELEFONO 2,500.00
31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 40 401112 IGV CUENTA PROPIA - CREDITO FISCAL 2,012.40
31-Dec-17 PROV. ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 42 421211 EMITIDAS 15,292.40

31-Dec-17 POR EL DESTINO DEL GASTO ALQUI,LUZ,AGUA 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 10,624.00
31-Dec-17 POR EL DESTINO DEL GASTO ALQUI,LUZ,AGUA 95 951111 GASTOS DE VENTAS 2,656.00
31-Dec-17 POR EL DESTINO DEL GASTO ALQUI,LUZ,AGUA 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 13,280.00

31-Dec-17 PAGO DEL ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 42 421211 EMITIDAS 15,292.40
31-Dec-17 PAGO DEL ALQUILER, TELEFONO, LUZ Y AGUA 10 104111 BCP MN 191-123456789 15,292.40

31-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 0.76

31-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.76

31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.76
31-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.76

31-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.76

31-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 0.76

10 15-Dec-17 PROV. PUBLICIDAD A LA EMP."DIARIO S.A" 63 637311 RELACIONES PUBLICAS 2,773.00

15-Dec-17 PROV. PUBLICIDAD A LA EMP."DIARIO S.A" 42 421211 EMITIDAS 2,773.00

15-Dec-17 DESTINO GASTO DE PUBLICIDAD "DIARIO SA" 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 2,773.00
15-Dec-17 DESTINO GASTO DE PUBLICIDAD "DIARIO SA" 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 2,773.00

15-Dec-17 PAGO DETRACCION 10% A LA EMP."DIARIO S.A" 42 421211 EMITIDAS - 10% 277.30
15-Dec-17 PAGO DETRACCION 10% A LA EMP."DIARIO S.A" 10 104111 BCP MN 191-123456789 277.30

15-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 0.01

15-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.01

15-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.01
15-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.01

15-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.01

15-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 0.01

15-Dec-17 PAGO NETO PUBLICIDAD A LA EMP."DIARIO S.A" 42 421211 EMITIDAS 2,495.70

15-Dec-17 PAGO NETO PUBLICIDAD A LA EMP."DIARIO S.A" 10 104111 BCP MN 191-123456789 2,495.70

15-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 0.12

15-Dec-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.12

15-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.12
15-Dec-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.12

15-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.12

15-Dec-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 0.12

15-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 64 641911 OTROS GASTOS - TASA ADICIONAL 4.1% 113.69
15-Dec-17 PROV.COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 40 401891 TASA ADICIONAL 4.1% 113.69

15-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 113.69
15-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO NO FIDEDIGNO 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 113.69

11 10-Nov-17 PROV. COMPRA DE UTILES DE OFICINA 60 603211 SUMINISTROS - UTILES DE OFICINA 613.60
10-Nov-17 PROV. COMPRA DE UTILES DE OFICINA 42 421211 EMITIDAS 613.60

10-Nov-17 DESTINO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 613.60
10-Nov-17 DESTINO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 613.60

10-Nov-17 PAGO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 42 421211 EMITIDAS 613.60

10-Nov-17 PAGO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 10 104111 BCP MN 191-123456789 613.60

10-Nov-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 0.03

10-Nov-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.03

10-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.03
10-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.03

10-Nov-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.03

10-Nov-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 0.03

10-Nov-17 PROV.COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 64 641911 OTROS GASTOS - TASA ADICIONAL 4.1% 25.16
10-Nov-17 PROV.COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 40 401891 TASA ADICIONAL 4.1% 25.16

10-Nov-17 DESTINO COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 25.16
10-Nov-17 DESTINO COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 25.16

12 5-Dec-17 PROV. GASTOS PERSONALES 4.1% 65 659111 GASTOS PERSONALES 4.1% 1,982.40
5-Dec-17 PROV. GASTOS PERSONALES 4.1% 42 421211 EMITIDAS 1,982.40

5-Dec-17 PROV. GASTOS PERSONALES 4.1% 42 421211 EMITIDAS 1,982.40

5-Dec-17 PROV. GASTOS PERSONALES 4.1% 10 101111 CAJA MN 1,982.40

5-Dec-17 DESTINO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 1,982.40
5-Dec-17 DESTINO COMPRA DE UTILES DE OFICINA 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1,982.40

5-Dec-17 PROV.COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 64 641911 OTROS GASTOS - TASA ADICIONAL 4.1% 81.28
5-Dec-17 PROV.COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 40 401891 TASA ADICIONAL 4.1% 81.28

5-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 96 961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 81.28
5-Dec-17 DESTINO COMP.PAGO FIDEDIGNO 4.1% 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 81.28

13 31-Dec-17 PROV.DEPRECIACION CAMIONETA Y PC ANUAL 68 681431 DEPRECIACION ACUM - CAMIONETA 20% 6,000.00
31-Dec-17 PROV.DEPRECIACION CAMIONETA Y PC ANUAL 68 681451 DEPRECIACION ACUM - COMPUTADORA 25% 625.00
31-Dec-17 PROV.DEPRECIACION CAMIONETA Y PC ANUAL 39 391331 DEPRECIACION ACUM - CAMIONETA 20% 6,000.00
31-Dec-17 PROV.DEPRECIACION CAMIONETA Y PC ANUAL 39 391351 DEPRECIACION ACUM - COMPUTADORA 25% 625.00

31-Dec-17 DEST. DEPRECIACION CAMIONETA Y PC ANUAL 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,625.00

31-Dec-17 DEST. DEPRECIACION CAMIONETA Y PC ANUAL 78 781111 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 6,625.00

14 31-Dec-17 PROV. AMORTIZACION INTANGIBLE ANUAL 68 682131 AMORTIZACION ACUM - INTANGIBLE MARCA 6,000.00
31-Dec-17 PROV. AMORTIZACION INTANGIBLE ANUAL 39 392111 AMORTIZ. PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 6,000.00
 31-Dec-17 DESTINO AMORTIZACION INTANGIBLE ANUAL 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 6,000.00
31-Dec-17 DESTINO AMORTIZACION INTANGIBLE ANUAL 78 781111 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 6,000.00

31-Dec-17 PROV. AMORT Y DETERIORO DE MARCA 68 685321 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 4,500.00
31-Dec-17 PROV. AMORT Y DETERIORO DE MARCA 36 364211 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 4,500.00

31-Dec-17 DESTINO PROV. AMORT Y DETERIORO DE MARCA 95 952111 GASTOS POR DETERIORO DE MARCA 4,500.00
31-Dec-17 DESTINO PROV. AMORT Y DETERIORO DE MARCA 78 781111 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 4,500.00

15 15-Nov-17 PRESTAMOS A SUBSIDIARIA EXTRANJERO 17 171221 PRESTAMO SUBSIDIARIA 31,000.00

15-Nov-17 PRESTAMOS A SUBSIDIARIA EXTRANJERO 10 104111 BCP MN 191-123456789 31,000.00

15-Nov-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 1.55

15-Nov-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 1.55

15-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 1.55
15-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 1.55

15-Nov-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 1.55

15-Nov-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 1.55

15-Nov-17 POR EL AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO DIC-17 17 171221 PRESTAMO SUBSIDIARIA 2,500.00
15-Nov-17 POR EL AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO DIC-17 56 561111 DIF.EN CAMBIO DE INVERS.PERMANENTES ENTIDADES 0.00 2,500.00

15-Nov-17 POR EL IR DIFERIDO GANANCIA NO REALIZADA 56 563111 GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINA 737.50
15-Nov-17 POR EL IR DIFERIDO GANANCIA NO REALIZADA 49 491111 IR DIFERIDO - PATRIMONIO 29.5% 737.50

16 30-Nov-17 PROV.COMPRA DE ACCIONES BVL MINERA FUERTE 11 112311 COSTO - ACCIONES MINERA FUERTE SA 18,000.00
30-Nov-17 PROV.COMPRA DE ACCIONES BVL MINERA FUERTE 46 464111 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS - ACCIONES 0.00 18,000.00

30-Nov-17 PAGO COMPRA DE ACCIONES BVL MINERA FUERTE 46 464111 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS - ACCIONES 18,000.00
30-Nov-17 PAGO COMPRA DE ACCIONES BVL MINERA FUERTE 10 104111 BCP MN 191-123456789 18,000.00

30-Nov-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 0.90

30-Nov-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.90

30-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.90
30-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.90

30-Nov-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 0.90

30-Nov-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 0.90

30-Nov-17 POR EL AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO DIC-17 11 112311 VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA-ACCIONES 9,000.00
30-Nov-17 POR EL AJUSTE AL CIERRE DEL PERIODO DIC-17 56 563111 GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANC 0.00 9,000.00

30-Nov-17 POR EL IR DIFERIDO GANANCIA NO REALIZADA 56 563111 GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINA 2,655.00
30-Nov-17 POR EL IR DIFERIDO GANANCIA NO REALIZADA 49 491111 IR DIFERIDO - PATRIMONIO 29.5% 2,655.00

17 15-Nov-17 PROV. AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL 14 142111 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACCIONISTAS 50,000.00
15-Nov-17 PROV. AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL 52 522111 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE - APORTES 50,000.00

15-Nov-17 CANCELACION DE LAS ACCIONES SUSCRITAS 10 101111 CAJA MN 50,000.00

15-Nov-17 CANCELACION DE LAS ACCIONES SUSCRITAS 14 142111 SUSCRIPCIONES POR COBRAR A ACCIONISTAS 50,000.00

15-Nov-17 DEPOSITO EN CTA CTE EL MONTO APORTADO 10 104111 BCP MN 191-123456789 50,000.00
15-Nov-17 DEPOSITO EN CTA CTE EL MONTO APORTADO 10 101111 CAJA MN 50,000.00

15-Nov-17 PROVISION ITF 0.005% 64 641211 ITF 2.50

15-Nov-17 PROVISION ITF 0.005% 40 401811 ITF 2.50

15-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 94 941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 2.50
15-Nov-17 DESTINO DEL GASTO POR ITF 79 791111 CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 2.50

15-Nov-17 PAGO DEL ITF 0.005% 40 401811 ITF 2.50

15-Nov-17 PAGO DEL ITF 0.005% 10 104111 BCP MN 191-123456789 2.50

28-Dec-17 INSCRIPCION DE LAS ACCIONES EN RRPP-LIMA 52 522111 CAPITALIZACIONES EN TRAMITE - APORTES 50,000.00
28-Dec-17 INSCRIPCION DE LAS ACCIONES EN RRPP-LIMA 50 501111 CAPITAL EMITIDO - ACCIONES 50,000.00

31-Dec-17 PROV.PERDIDA DESVALORIZ.EXISTENCIAS - VNR 69 695111 DESVALORIZACION DE MERCADERIAS 38,000.00

31-Dec-17 PROV.PERDIDA DESVALORIZ.EXISTENCIAS - VNR 29 291111 DESVALORIZACION DE MERCADERIAS 38,000.00

7,500,615.34 7,500,615.34

0.00
I 10/29/201721:47:41

EJERCICIO ECONOMICO 2017 AZULES S.A.A.

MOVIMIENTO SALDOS INVENTARIO EE.GG.PP.FUNCION TRANSF. Y CANCEL SALDOS EE.GG.PP.NATURAL.
COD. CTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS CARGO ABONO DEUDOR ACREEDOR PERDIAS GANANCIAS
101111 CAJA 1,206,400.00 1,212,872.40 - 6,472.40 - 6,472.40 - 6,472.40
104111 CUENTA CORRIENTE BCP MN 2,140,000.00 610,850.54 1,529,149.46 - 1,529,149.46 - 1,529,149.46 -
112111 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEU - - - - - - - -
112311 VALORES EMITIDOS POR LA EMPRESA ACCI 27,000.00 - 27,000.00 - 27,000.00 - 27,000.00 -
121311 EMITIDAS EN COBRANZA 1,227,200.00 1,180,000.00 47,200.00 - 47,200.00 - 47,200.00 -
142111 SUSCRIP.POR COBRAR ACCIONISTAS 50,000.00 50,000.00 - - - - - -
169111 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 2,000.00 2,000.00 - - - - - -
171221 PRESTAMO A SUBSIDIARIA 33,500.00 - 33,500.00 - 33,500.00 - 33,500.00 -
183111 ALQUILERES 8,000.00 8,000.00 - - - - - -
201111 EXISTENCIAS 770,000.00 680,000.00 90,000.00 - 90,000.00 - 90,000.00 -
24 Materias primas y aux - - - - - - - -
25 Suminis. Diversos - - - - - - - -
291111 DESVALORIZACION DE MERCADERIAS - 38,000.00 - 38,000.00 - 38,000.00 - 38,000.00
32 Activo Ad, en arredamiento financiero - - - - - - - -
333111 COSTO - COMPUTADORA 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 -
334111 COSTO- CAMIONETA 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00 - 30,000.00 -
334121 REVALUACION - CAMIONETA - - - - - - - -
342211 COSTO INTANGIBLES - MARCAS 60,000.00 - 60,000.00 - 60,000.00 - 60,000.00 -
364211 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL - 4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00
371211 IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULT - - - - - - - -
391331 DEPREC.AMORT.ACUM - CAMIONETA - 23,375.00 - 23,375.00 - 23,375.00 - 23,375.00
391351 DEPREC.AMORT.ACUM - COMPUTADORA - 1,250.00 - 1,250.00 - 1,250.00 - 1,250.00
391431 DEPREACION ACUM - REVALUACION CAMIO - - - - - - - -
392111 AMORTZ.ACUM - MARCAS - 48,000.00 - 48,000.00 - 48,000.00 - 48,000.00
401111 IGV CTA PROPIA - DEBITO FISCAL 14,904.00 202,104.00 - 187,200.00 - 187,200.00 - 187,200.00
401112 IGV CTA PROPIA - CREDIITO FISCAL 77,612.40 - 77,612.40 - 77,612.40 - 77,612.40 -
401711 IR 3RA CATEGOPRIA ACUMULADO 12,836.00 12,836.00 - - - - - -
401712 PAGO CTA IR 3RA CAT DEL MES - - - - - - - -
401721 IR 4TA CATEGORIA - - - - - - - -
401811 ITF 92.54 92.54 - - - - - -
401891 TASA ADICIONAL 4.1% - 498.31 - 498.31 - 498.31 - 498.31
403111 ESSALUD 6,498.00 6,498.00 - - - - - -
403211 ONP 7,000.00 7,000.00 - - - - - -
409111 MULTA 900.00 900.00 - - - - - -
409211 INTERESES 50.00 50.00 - - - - - -
411111 REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR - - - - - - - -
421211 EMITIDAS 526,042.40 561,808.40 - 35,766.00 - 35,766.00 - 35,766.00
421212 EMITIDAS CON DETRACCION - - - - - - - -
424111 HONORARIOS POR PAGAR - - - - - - - -
451111 PRESTAMO BANCARIO BCP MN - 115,000.00 - 115,000.00 - 115,000.00 - 115,000.00
464111 INSTRUMENTOS FINANCIEROS PRIMARIOS- 18,000.00 18,000.00 - - - - - -
465411 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO - - - - - - - -
465511 INTANGIBLE - MARCAS - - - - - - - -
491111 IR DIFERIDO - PATRIMONIO 29.5% - 3,392.50 - 3,392.50 - 3,392.50 - 3,392.50
493111 INT.NO DEVENGADOS EN TRANS.CON TERC 487.80 2,879.52 - 2,391.72 - 2,391.72 - 2,391.72
501111 CAPITAL EMITIDO - ACCIONES - 450,000.00 - 450,000.00 - 450,000.00 - 450,000.00
522111 CAPITALIZ. EN TRAMITES - APORTES 50,000.00 50,000.00 - - - - - -
561111 DIF.EN CAMBIO DE INVERS.PERMANENTES E - 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00
563111 GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIV 3,392.50 9,000.00 - 5,607.50 - 5,607.50 - 5,607.50
571211 EXC. DE REVALUACION - CAMIONETA - - - - - - - -
58 Reservas - - - - - - - -
591111 UTILIDADES ACUMULADAS - 697,500.00 - 697,500.00 - 697,500.00 - 697,500.00
591113 UTILIDAD DEL EJERCICIO - - - - - - - -
601111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 420,000.00 - 420,000.00 - 420,000.00 - 420,000.00 -
603211 SUMINISTROS - UTILES DE OFICINA 613.60 - 613.60 - 613.60 - 613.60 -
611111 Variac MERCADERIA MANUFACTURADA - 420,000.00 - 420,000.00 - 420,000.00 - 420,000.00
621111 SUELDOS Y SALARIOS - - - - - - - -
627111 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - - - - - - - -
632211 HONORARIOS LEGALES - ABOGADO - - - - - - - -
634311 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO - CAMI 3,245.00 - 3,245.00 - 3,245.00 - 3,245.00 -
635211 ALQUILERES - ALMACEN 2,100.00 - 2,100.00 - 2,100.00 - 2,100.00 -
636111 LUZ 6,560.00 - 6,560.00 - 6,560.00 - 6,560.00 -
636311 AGUA 2,120.00 - 2,120.00 - 2,120.00 - 2,120.00 -
636411 TELEFONO 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 - 2,500.00 -
637311 RELACIONES PUBLICA 2,773.00 - 2,773.00 - 2,773.00 - 2,773.00 -
641211 ITF 92.54 - 92.54 - 92.54 - 92.54 -
641911 OTROS - TASA ADICIONAL 4.1% 498.31 - 498.31 - 498.31 - 498.31 -
653111 ALQUILERES - - - - - - - -
659111 GASTOS PERSONALES 4.1% 5,522.40 - 5,522.40 - 5,522.40 - 5,522.40 -
659112 GASTOS AGASAJO AL PERSONAL 4.1% - - - - - - - -
659211 MULTA A SUNAT 900.00 - 900.00 - 900.00 - 900.00 -
659221 INTERESES A SUNAT 50.00 - 50.00 - 50.00 - 50.00 -
659311 GASTOS REPRESENTAC. SIN SUSTENTO - - - - - - - -
66 Cargas excepcion - - - - - - - -
67 Cargas financieras - - - - - - - -
681431 DEPRECIACION - CAMIONETA 6,000.00 - 6,000.00 - 6,000.00 - 6,000.00 -
681451 DEPRECIACION - COMPUTADORA 625.00 - 625.00 - 625.00 - 625.00 -
682131 AMORTIZACION - INTAGIBLE MARCA 6,000.00 - 6,000.00 - 6,000.00 - 6,000.00 -
685321 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL 4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00 -
I 691111 COSTO DE VENTAS - TERCEROS 680,000.00 - 680,000.00 - 680,000.00 - 680,000.00 - 680,000.00 - 10/29/201721:47:41
695111 DESVALORIZACION DE MERCADERIAS 38,000.00 - 38,000.00 - 38,000.00 - 38,000.00 - 38,000.00 -
701111 VENTAS MERCADERIAS MANUFACTURADAS - 1,037,120.48 - 1,037,120.48 - 1,037,120.48 - 1,037,120.48 - 1,037,120.48
71 Producc. Almacen - - - - - - - - - -
75 Ingresos diversos - - - - - - - - - -
76 Ingresos excepcion - - - - - - - - - -
772211 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - 487.80 - 487.80 - 487.80 - 487.80 - 487.80
781111 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - 17,125.00 - 17,125.00 - 17,125.00 -
791111 CARGAS IMPUTAB. A CTA COSTOS Y GASTOS - 26,974.85 - 26,974.85 - 26,974.85 -
90 Costo Obras - - - - - - - -
941111 GASTOS DE ADMINISTRACION 23,341.54 - 23,341.54 - 23,341.54 - 23,341.54 -
951111 GASTOS DE VENTAS 2,656.00 - 2,656.00 - 2,656.00 - 2,656.00 -
952111 GASTOS POR DETERIORO DE MARCA 4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00 -
961111 OTROS GASTOS OPERATIVOS 13,602.31 - 13,602.31 - 13,602.31 - 13,602.31 -
971111 GASTOS FINANCIEROS - - - - - - - -
881111 IMPUESTO A LA RENTA - CORRIENTE 28% - - - - - - - -
882111 IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO 28% - - - - - - - -
89 Resultado ejercicio - - - - - - -
891 Resultadoejercicio - - - - - - -
898 R.E.I. - - - - - - -
7,500,615.34 7,500,615.34 3,123,161.56 3,123,161.56 1,896,961.86 1,621,453.43 762,099.85 1,037,608.28 3,079,061.71 3,079,061.71 1,182,099.85 1,457,608.28

89 Resultado ejercicio ((Utilidad) 0.00 275,508.43 275,508.43 0.00 44,099.85 44,099.85 0.00 275,508.43 0.00

1,896,961.86 1,896,961.86 1,037,608.28 1,037,608.28 1,457,608.28 1,457,608.28

 AZULES S.A.A.
ESTADO DE SITUASION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2017
( Expresado en Nuevos soles )

ACTIVO: 2016 % 2017 % PASIVO Y PATRIMONIO

Efectivo y equivalente de Efectivo
Caja 0.00 -6,472 -0.38 IGV 2015
Cuenta corriente 900,000 69.63 1,529,149 90.07 IR 3ra Categoria
Otros Activos Financieros-Acciones 0.00 27,000 1.59 ONP
Cuentas por cobrar Comerciales 0.00 47,200 2.78 ESALUD
Anticipos (Alquileres) 8,000 0.62 0.00 IR 4ta Categoria
Cuentas por Cobrar Entid.Relacionc 0.00 33,500 1.97 Tasa Adicional 4.1%
Existencias Neto 350,000 27.08 90,000 5.30 CuentasxPagar Comerciale
Desvalorizacion Existencias VNR 0.00 -38,000 -2.24 Otras CuentasxPagar
Otros Activos No Financieros 2,000 0.15 -4,500 -0.27 Prestamo Bancario
Propiedad, Planta y Equipo Neto 0.00 0.00 Pasivo Diferido IR
Computadora 2,500 0.19 2,500 0.15 Pasivo x Imptos Diferidos
Camioneta 30,000 2.32 30,000 1.77 Capital Emitido
Software Contable 60,000 4.64 60,000 3.53 Resultados No realizados
Depreciacion Acum. Computadora -625 -0.05 -1,250 -0.07 Excedente de Revaluacion
Depreciacion Acum. Camioneta -17,375 -1.34 -23,375 -1.38 Resultado Acumulado
Amortizacion - Intangible Marcas -42,000 -3.25 -48,000 -2.83 Utilidad del Ejercicio
TOTAL ACTIVO 1,292,500 100% 1,697,752 100% TOTAL PAS.Y PATRIM.

AZULES S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION - CONTABLE
Al 31 de Diciembre del 2017
( Expresado en Nuevos soles )

2016 % 2017
Ingreso de Actividades Ordinarias 2,219,028 100 1,037,120
Costo de Ventas -615,000 27.71 -680,000
VNR 0 0.00 -38,000
GANANCIA BRUTA 1,604,028 319,120
Gastos de Venta y Distribucion -7,600 0.34 -7,156
Gastos de Administracion -45,523 2.05 -23,342
Otros Gastos Operativos -868 0.04 -13,602
GANANCIA OPERATIVA 1,550,037 275,021
Ingresos Financieros 0 488
Gastos Financieros -102,500 4.62 0
Resultado Antes de Impuestos a las Ganancias 1,447,537 275,508
Gastos por Impuestos a las ganancias (NIC 12) -750,037 33.80 0
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 697,500 31.43 275,508
DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA 2017
Utilidad S/. 275,508
ADICIONES TRIBUTARIAS:
Multas e Interes Moratorios 950
Diferencia de Cambio, Prestamos
Publicidad 2,773
Gastos Personales Gerente 5,522
Tasa Adicional 4.1% 498
GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISP.PARA LA VENTA-COMP 738
GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISP.PARA LA VENTA-COMP 2,655
Perdida por Valor Neto Realizable VNR 29.50% DT 38,000
RENTA NETA IMPONIBLE S/. 326,645
Impuesto a la Renta 30% DT 97,993

371211 Impuesto a la Renta Diferido - Resultados S/.12,211

882 Impuesto a la Renta - Diferido S/.12,211

881 Impuesto a la Renta - Corriente S/.97,993

401711 Impuesto a la Renta 3ra Categoria S/.97,993

AZULES S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION - TRIBUTARIO
Al 31 de Diciembre del 2017
( Expresado en Nuevos soles )

2016 % 2017
Ingreso de Actividades Ordinarias 2,219,028 100 1,037,120
Costo de Ventas -615,000 27.71 -680,000
VNR 0 0.00 -38,000
GANANCIA BRUTA 1,604,028 319,120
Gastos de Venta y Distribucion -7,600 0.34 -7,156
Gastos de Administracion -45,523 2.05 -23,342
Otros Gastos Operativos -868 0.04 -13,602
GANANCIA OPERATIVA 1,550,037 275,021
Ingresos Financieros 0 0.00 488
Gastos Financieros -102,500 4.62 0
Resultado Antes de Impuestos a las Ganancias 1,447,537 275,508
Gastos por Impuestos a las ganancias (NIC 12) -750,037 33.80 -85,783
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 697,500 31.43 189,726
SIVO Y PATRIMONIO 2016 % 2017 %

14,904 1.15 109,588 6.45

3ra Categoria 12,836 0.99 0.00
7,000 0.54 0.00
6,498 0.50 0.00
4ta Categoria 0.00 0.00
sa Adicional 4.1% 0.00 498 0.03
entasxPagar Comerciale 38,762 3.00 35,766 2.11
ras CuentasxPagar 0.00 0.00
estamo Bancario 115,000 8.90 115,000 6.77
sivo Diferido IR 0.00 5,784 0.34
sivo x Imptos Diferidos 0.00 0.00
pital Emitido 400,000 30.95 450,000 26.51
sultados No realizados 0.00 8,108 0.48
cedente de Revaluacion 0.00 0.00
sultado Acumulado 697,500 53.97 697,500 41.08
lidad del Ejercicio 0.00 275,508 16.23
TAL PAS.Y PATRIM. 1,292,500 100% 1,697,752 100%

AZULES S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA - CONTABLE
Al 31 de Diciembre del 2017
( Expresado en Nuevos soles )

% 2017 %
100 Ingreso de Actividades Ordinarias S/. 1,037,120 100
65.57 Costo de Ventas -680,000 65.57
3.66 GANANCIA BRUTA S/. 357,120
Gastos de Venta y Distribucion: -40,656 3.92
0.69 VNR 38,000
2.25 Alq,Telefono,Luz y Agua 20% 2,656
1.31 Gastos de Administracion: -31,087 3.00
Alquileres 0
-0.05 Alq,Telefono,Luz y Agua 80% 10,624
0.00 Depreciacion 17,125
Sueldos 0
0.00 Mant.y Reparaciones 3,245
26.56 Recibo por Honorarios 0
ITF 93
Otros Gastos Operativos: -10,357 1.00
Multas e Intereses 950
 Publicidad 2,773
Gastos Personales Gerente 5,522
Suministros 614
Tasa Adicional 4.1% 498
INGRESOS FINANCIEROS: 488
Ganancia por Actividades de Operacin S/. 275,508
Gastos por Impuestos a las ganancias (NIC 12) 0 0.00
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 2017 S/. 275,508 26.56

DT
DT
DT Cuenta:
DT 12,211 371211 / 882
DT DT 97,993 881 / 401711
85,783 Gasto por Impuesto a las Ganancia

AZULES S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Al 31 de Diciembre del 2017
( Expresado en Nuevos soles )

% Ingreso de Actividades Ordinarias 2017 %

100 Costo de Ventas S/. 1,037,120 100
65.57 GANANCIA BRUTA -680,000 65.57
3.66 Gastos de Venta y Distribucion: S/. 357,120
VNR 38,000 -40,656 3.92
0.69 Alq,Telefono,Luz y Agua 20% 2,656
2.25 Gastos de Administracion:
1.31 Alquileres 0 -31,087 3.00
Alq,Telefono,Luz y Agua 80% 10,624
-0.05 Depreciacion 17,125
0.0 Sueldos 0
Mant.y Reparaciones 3,245
8.27 Recibo por Honorarios 0
18.29 ITF 93
Otros Gastos Operativos: -10,357 1.00
Multas e Intereses 950
Publicidad 2,773
Gastos Personales Gerente 5,522
Suministros 614
Tasa Adicional 4.1% 498
INGRESOS FINANCIEROS: 487.80 -0.05
Ganancia por Actividades de Operacin S/. 275,508
Gastos por Impuestos a las ganancias (NIC 12) -85,783 8.27
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO S/. 189,726 18.29
NOTAS AL ESTADO DE SITUASION FINANCIERA 31.12.2017
2,017
CTA DESCRIPCION IMPORTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 40

101111 CAJA -6,472 401111
104111 CUENTA CORRIENTE BCP MN 1,529,149 401711
1,522,677 401721
401891
11 INVERSIONES FINANCIERAS 403111
112111 OTROS TITULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDAS 27,000 403211
27,000

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 42

12121 EMITIDAS 47,200.00 421211
47,200.00

16 OTRAS CUENTAS POR COBRAR TERCEROS 45

169111 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 0 455111
0

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS 49

2E+05 PRESTAMOS A SUBSIDIARIA 33,500 491111
33,500

20 MERCADERIAS 50
201111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS 90,000 501111
90,000

29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
291111 DESVALORIZACION DE MERCADERIAS MANUFACT. -38,000 56
-38,000 561111
563111
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
333111 COSTO COMPUTADORA 2,500
334111 COSTO - CAMIONETA 30,000 57
3E+05 REVALUACION - CAMIONETA 0 571211
343111 COSTO . SOFTWARE CONTABLE 60,000
92,500
59
36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOBILIZADO 591111
364211 PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL -4,500 591112
-4,500

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO

4E+05 DEPREAC, AMORTIZ.ACUM - CAMIONETA -23,375
4E+05 DEPREAC, AMORTIZ.ACUM - COMPUTADORA -1,250
4E+05 DEP,AMORTIZ.ACUM - REVALUACION CAMIONETA 0
4E+05 AMORTIZACION, ACUM SOFTWARE CONTABLE -48,000
-72,625
TOTAL ACTIVO S/.1,697,752
 2,017
IMPORTE

TRIBUTOS,CONTRAPRES.POR PAGAR
IGV 109,588
IR 3RA CAT 0
IR 4TA CAT 0
TASA ADICIONAL 4.1% 498
ESSALUD 0
ONP 0
110,086

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

CTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCERO 35,766
35,766

OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRESTAMO BANCARIO BCP MN 115,000
115,000

PASIVO DIFERIDO
IR DIFERIDO - PATRIMONIO 5,784
5,784

CAPITAL EMITIDO
CAPITAL EMITIDO 450,000
450,000

RESULTADOS NO REALIZADOS
DIF.EN CAMBIO DE INVERS.PERMANENTES 2,500
GANANCIA O PERDIDA EN ACTIVOS O PASI 5,608
8,108

EXCEDENTE DE REAVALUACION
EXC. DE REVALUACION - CAMIONETA 0
0

RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES ACUMULADAS 697,500
UTILIDAD DEL EJERCICIO 275,508
973,008

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/.1,697,752

0
RATIOS FINANCIEROS ESTADO SITUASION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

INDICE LIQUIDEZ:
2016 Ratio 2017
Liquidez Corriente = Activo Cte = 1,260,000 19.36 1,630,677
Pasivo Cte 65,096 36,264

* SE TIENE PARA EL AO 2016 S/.13.10 Y PARA EL 2017 S/.5.91 PARA CUBRIR CADA SOL DEL PASIVO CORRIENTE.
* EN COMPARACION CON EL AO 2016, LA LIQUIDEZ EN EL AO 2017 HA SUFRIDO UN DESCENSO S/.7.19

2016 Ratio 2017

Prueba Acida = Act.Cte - Exist - Anticipos = 910,000 13.98 1,540,677
Pasivo Cte 65,096 36,264

* SE TIENE PARA EL AO 2016 S/.7.03 Y PARA EL 2017 S/.5.78 PARA CUBRIR CADA SOL DEL PASIVO CORRIENTE.
* EN COMPARACION CON EL AO 2016, LA LIQUIDEZ EN EL AO 2017 HA SUFRIDO UN DESCENSO S/.1.25

2016 Ratio 2017

Liquidez Absoluta = Disponible en Caja y bcos = 0 0.00 1,522,677
Pasivo Cte 30,000 36,264

* SE TIENE PARA EL AO 2016 S/.4.30 Y PARA EL 2017 S/.5.76 PARA CUBRIR CADA SOL DEL PASIVO CORRIENTE.
* SE PUEDE CONSIDERAR QUE LA LIQUIDEZ ABSOLUTA DE LA EMPRESA ES MALA XQ HA DISMINUIDO EN S/.1.46
CON RESPECTO DEL AO 2016 Y AHORA YA NO PUEDE DISPONER 1.46 PARA CANCELAR SUS OBLIGACIONES CT

2016 Cap.Trabajo
Capital de Trabajo = Activo Cte - Pasivo Corriente = 194,084-14,815 S/. 179,269

* SE TIENE PARA EL AO 2016 S/.179,269 Y PARA EL 2017 S/895,023 DE CAPITAL DE TRABAJO.

* SE PUEDE OBSERVAR QUE EL CAPITAL DE TRABAJO PARA EL AO DEL 2017 HA AUMENTADO S/.895,023 DE S/.1
QUE CORRESPONDIA AL AO 2016.

INDICE DE GESTION:
2016 Ratio 2017
Rotacion Inventarios = Costo de Venta = 615,000 4 680,000
Stock Medio de Inventarios 175,000 45,000

* SE PUEDE OBSERVAR QUE EL AO 2016 LA ROTACION DE LOS INVENTARIOS FUE DE 2 VECES FRENTE
AL AO 2017 QUE LA ROTACION DE MERCADERIA FUE 10 VECES LA CUAL ES UN AO FAVORABLE A LA
PORQUE LAS BUENAS POLITICAS EN ROTACION DE INVENTARIOS ES CONSTANTE.

Cuentas por Cobrar 2016 Ratio 2017

Promedio de Creditos = Ventas al Credito = 8,000 0.89 0
Otorgados 360 dias 25 10
360 360

* SE PUEDE OBSERVAR QUE EL AO 2016 EL PROMEDIO DE CREDITOS OTROGADOS NO AUMENTARON, NI

DISMINUYERON, SINO QUE SE ESTA DANDO DE UNA MANERA CONSTANTE TANTO EN EL 2016 Y 2017 LO CUAL
NO ES FAVORABLE NI DESFAVORABLE.
 2016 Ratio 2017
Cuentas por Pagar = 0 0.00 109,588
Promedio de Pagos = Compras al Credito 10 10
360 dias 360 360

* SE PUEDE OBSERVAR QUE EL AO 2017 EL PROMEDIO DE PAGOS POR COMPRAS AL CREDITO AUMENTARON
FRENTE AL AO 2016 LO CUAL ES FAVORABLE PARA LA EMPRESA YA QUE SE ESTAN MANTENIENDO DEFORMA
CONSTANTE PARA PODER PAGAR SUS OBLIGACIONES CON LOS PROVEEDORES.

2016 Ratio 2017

Rotacion del Capital = Ventas = 2,219,028 12 1,037,120
de Trabajo Capital de Trabajo 179,269 1,368,611

* LA ROTACION DEL AO 2017 ES DE 1 VECES FRENTE AL AO 2016 QUE FUE DE 4 VECES, LO CUAL INDICA
QUE LA ROTACION ES DESFAVORABLE, YA QUE HA DISMINUIDO DE FORMA CONSTANTE EL CIRCULANTE A COR

2016 Ratio 2017

Rotacion del ACT.FIJO = Ventas = 2,219,028 74 1,037,120
Activo Fijo Neto 30,000 19,875

* LA ROTACION DEL AO 2017 ES DE 37 VECES FRENTE A LA ROTACION DEL AO 2016 QUE FUE DE 30 VECES
LO CUAL SIGNIFICA QUE LA TORACION ES FAVORABLE PARA LA EMPRESA PORQUE SE DESACE DE UN ACTIVO
OBSOLETO PARA COMPRAR UNO NUEVO.

2016 Ratio 2017

Rotacion del Patrimonio = Ventas = 2,219,028 18 1,037,120
Patrimonio 121,369 1,431,116

* LA ROTACION DEL AO 2017 ES DE 01 VECES FRENTE A LA ROTACION DEL AO 2016 QUE FUE DE 6 VECES
LO CUAL INDICA QUE LA ROTACION ES DESFAVORABLE PARA LA EMPRESA YA QUE INBFLUYE EN LOS
DIVIDENDOS DE LOS ACCIONISTAS.

INDICE DE GESTION:

2016 Ratio 2017

Apalancamiento Financiero = Pasivo Total = 180,096 13.93 151,264
Activo Total 1,292,500 1,697,752

* EL APALANCAMIENTO FINANCIERO PARA EL AO 2017 ES DE 22% FRENTE AL 33% DEL AO 2016 LO QUE
SIGNIFICA QUE NUESTROS ACTIVOS SE FORTALEZEN FRENTE A LAS OBLIGACIONES DE LA BANCA.

2016 Ratio 2017

Solvencia Patrimonial = Deudas a Largo Plazo = 0 0.00 0
a Largo Plazo Patrimonio 1,097,500 1,431,116

* LA SOLVENCIA DEL AO 2017 ES 7% FRENTE AL AO 2016 40% DONDE SE DEDUCE QUE LA

SITUASION DE LA EMPRESA PARA RESPONDER DE LAS DEUDAS A LARGO PLAZO ES FAVORABLE.
POR CUENTO SU PATRIMONIO RESPALDA SUS OBLIGACIONES CON TERCEROS.
 2016 Ratio 2017
Solvencia Patrimonial = Total Pasivo = 180,096 16.41 151,264
Patrimonio 1,097,500 1,431,116

* SE TIENE UNA INSOLVENCIA PATRIMONIAL DEL AO 2017 DE 28% FRENTE AL 50% DEL AO 2016
POR LO TANTO NO ES FAVORABLE PARA LA EMPRESA

INDICE RENTABILIDAD:

2016 Ratio 2017

Margen de Ganancia Bruta Ganancia Bruta = 1,604,028 124.10 319,120
Activo Total 1,292,500 1,697,752

* EL MARGEN DE LA UTILIDAD DEL AO 2017 ES 78% FRENTE AL 286% DEL 2016 LOS CUAL INDICA
QUE LA EMPRESA HA DISMINUIDO SU MARGEN DE GANANCIA.

2016 Ratio 2017

Margen de Ganancia Neta Ganancia Neta = 697,500 31.43 275,508
Venta Neta 2,219,028 1,037,120

* EL MARGEN DE GANANCIA NETA DEL AO 2017 ES 73% FRENTE AL 6% DEL AO 2016, LO CUAL
INDICA QUE EL HA AUMENTADO EL MARGEN DE GANANCIA NETA DE LA EMPRESA.

2016 Ratio 2017

Rentabilidad Patrimonial Ganancia Neta = 697,500 #DIV/0! 275,508
Patrimonio 0 1,431,116

* LA RENTABILIDAD PATRIMONIAL PARA EL 2017 ES 83% FRENTE AL 31% DEL 2016, LO QUE INDICA
HA AUMENTADO CONSTANTEMENTE LA RENTABILIDAD EN RAZON DEL AO PASADO.

2016 Ratio 2017

Rentabilidad de los Activos Ganancia Neta = 697,500 53.97 275,508
Activo Total 1,292,500 1,697,752

* LA RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS FIJOS PARA EL AO 2017 ES 65% FRENTE AL 21% DEL 2016,
LO QUE INDICA QUE LA RENTABILIDAD DE LOS ACTIVOS FIJOS AUMENTARON CON RESPECTO AL AO PASADO

2016 Ratio 2017

Rentabilidad Sobre los = Ganancia Neta = 697,500 #DIV/0! 275,508
Capitales Propios Patrimonio 0 1,431,116
 Ratio
44.97

L DEL PASIVO CORRIENTE.

DESCENSO S/.7.19

Ratio
42.48

DEL PASIVO CORRIENTE.

DESCENSO S/.1.25

Ratio
41.99

DEL PASIVO CORRIENTE.

HA DISMINUIDO EN S/.1.46
AR SUS OBLIGACIONES CTES

2017 Cap.Trabajo
1`077,919-182,896 S/. 895,023

ENTADO S/.895,023 DE S/.179,269

Ratio
15

E 2 VECES FRENTE
FAVORABLE A LA

Ratio
0.00

NO AUMENTARON, NI
EL 2016 Y 2017 LO CUAL
 Ratio
30.44

L CREDITO AUMENTARON
MANTENIENDO DEFORMA

Ratio
1 Veces

CES, LO CUAL INDICA

TE EL CIRCULANTE A CORTO PLAZO.

Ratio
52 Veces

QUE FUE DE 30 VECES

E DESACE DE UN ACTIVO

Ratio
1 Veces

QUE FUE DE 6 VECES

BFLUYE EN LOS

Ratio
8.91

EL AO 2016 LO QUE
DE LA BANCA.

Ratio
0.00

FAVORABLE.
 Ratio
10.57

EL AO 2016

Ratio
18.80

CUAL INDICA

Ratio
26.56

6, LO CUAL

Ratio
19.25

QUE INDICA

Ratio
16.23

% DEL 2016,
SPECTO AL AO PASADO

Ratio
19.25
INDICADOR DE ROTACION DE MERCADERIAS:

INFORMACION A INGRESAR
AO VENTAS INVENTARIO VALOR DEL
2017 ACUMULADAS PROMEDIO INDICADOR
ENERO 45,000.00 8,000.00 5.63
FEBRERO 48,500.00 8,200.00 5.91
MARZO 67,000.00 9,300.00 7.20
ABRIL 56,000.00 12,000.00 4.67
MAYO 45,000.00 15,000.00 3.00
JUNIO 75,000.00 18,000.00 4.17
JULIO 90,000.00 23,000.00 3.91
AGOSTO 54,900.00 12,000.00 4.58
SETIEMBRE 6,500.00 2,000.00 3.25
OCTUBRE 8,600.00 1,000.00 8.60
NOVIEMBRE 7,300.00 1,800.00 4.06
DICIEMBRE 89,000.00 20,000.00 4.45
ANEXO 12.- INFORME

AZULES S.A.A
A : Gerente General
DE : Gerencia Financiera
ASUNTO : Anlisis de la Situacin Financiera para establecer un poltica de Incentivos de crditos
y cobranzas.
FECHA : Lima, 31 de Diciembre del 2,017

Seor Gerente General:

Cumplimos con informar a Ud. Que al efectuar la evaluacin financiera de la empresa se ha tenido en consideracin los indicadores fina
Liquidez: La liquidez corriente de la empresa no muestra un incremento en un nivel favorable para el ao 2017, mientras que la liquidez

Gestin: Con respecto a estos indicadores podemos manifestar que no muestran una situacin regular, motivo por el cual nos lleva a o

Endeudamiento: Con respecto al endeudamiento, este se ha mantenido de una forma constante lo cual no es favorable ni desfavorable
Rentabilidad: Los ndices de rentabilidad, se han mantenido de una forma constante en el ao 2017 y 2016, lo cual indica que la gesti

Del anlisis financiero efectuado podemos concluir, que la liquidez corriente de la empresa es favorable, mientras, que la liquidez es ace
Con respecto a los ndices de gestin, nos indican que son reguladores, lo que demuestra que si hay un buen control de gastos operativ
La rentabilidad de la empresa es regular por nos demuestra que se est manteniendo de una forma constante respecto del ao anterior

Atentamente

-------------------------------
Miguel Len Mlelendez
Contador
eracin los indicadores financieros siguientes:
17, mientras que la liquidez absoluta se dio de una forma regular.

o por el cual nos lleva a opinar que estos indicadores se mantuvieron en una forma constante para los dos aos.

s favorable ni desfavorable para la empresa; lo cual se debe mantenerse en este ritmo o aumentar ms de lo que estamos obteniendo y as no caer en u
o cual indica que la gestin de la empresa se ha desarrollado de un 100% se desarroll un 70 % lo cual indica que la gestin se dio de una forma eficiente

tras, que la liquidez es aceptable, lo que origina que si se va a cumplir con las obligaciones corrientes.
control de gastos operativos. Con respecto a la solvencia que la empresa depende sus capitales
e respecto del ao anterior, lo que conlleva que habido un buena gestin.
 obteniendo y as no caer en una dependencia financiera.
n se dio de una forma eficiente, pero falta mucho por mejorar para que la empresa se mantenga, eficiente, eficaz.