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Caja S/ 8500.
Bancos : Cta. Cte. Tesoro Pblico (Cheque 201101, por la compra de tiles
de escritorio S/ 4,500 y mquina de escribir por S/ 3000)
Libro Diario
Libro Diario
Ctas Denominacin DEBE HABER
Depsito de lo recaudado:
Libro Caja
Cta. DENOMINACION DEBE HABER
1101 Caja y Bancos 2,700
110103 Dep. Inst. Pub.
11010301 Cta. Ctes 2,700
Por el ch/. 0302100 Distrib. Atlas
Clculos:
Libro Diario
PAGO:
Pago:
Libro Caja
Cta. Denominacin DEBE HABER
2105 Obligaciones tesoro publico 13,050
210501 Gastos corrientes 13,050
Por el Ch/. 920103 Plla. De sueldos
2102 Remuneracin y pensiones por pagar 13,050 13,050
210201 Remuneraciones por pagar
Por los C/P 552 de la plla. De sueldos del mes de .
PAGO
N/E N (De un gobierno local) de fecha 01//01/09, por las donaciones recibidas del
M.E.F, por materiales de oficina S/ 1400, materias primas S/ 3000, computadora S/
3250, coleccin de texto de consulta de auditoria de Julio Prez S/ 450, calculadora
Casio S/ 3600 a S/ 250, material de enseanza S/ 140.
Libro Diario
Cta. DENOMINACION DEBE HABER
1301 Bienes y suministros de funcionamiento 1,540
130105 Materiales y tiles
13010501 De oficina
1301050102 Papelera en 1,400
general.
130109 Materiales y tiles de enseanza
13010999 Otros materiales de enseanza 140
Libro Diario
Cta. DENOMINACION DEBE HABER
5301 Consumo de bienes 6,100
530103 Combust.,carburant,. lubric. y afines
53010301 Combustible y carburantes 900
530105 Materiales y tiles
53010501 De oficina 2,700
5301050102 Papelera Gral.
53010503 Aseo, limpieza y cocina
5301050301 Aseo, limpieza y toc 2,500
1301 Bienes y suministros de funcionamiento 6,100
130103 Comb., carbur., lubric., y afines
13010301 Combustible y carburantes 900
130105 Materiales y tiles
13010501 De oficina
1301050102 Papelera en Gral. 2,700
13010503 Aseo, limpieza y cocina
1301050301 Aseo, limp.y tocad. 2,500
Por el registro financiero de la PECOSA No. 100
TOTAL 6,100 6,100
P/V N20 del administrador por 5 das, mas pasajes ida y vuelta, mas S/ 50.
21% de 750 = S/. 157.50 x 5 das = 787.50 ms 50= S/. 837.50
Compromiso
TOTAL
837.50 837.50
PAGO:
Libro Caja
a) Computadora IBM., fecha de adquisicin 1/12/98, costo S/. 6,500, porcentaje 25%
Del 1/1/99 al 31/12/01: 3 aos S/. 1,625 (Depreciacin Anual)
3 x S/. 1,625 = S/. 4,875
Del 1/1/02 al 30/05/02: 5 meses S/. 135 (Depreciacin mensual)
5 x S/. 135 = 675
29 dias = 29 x S/. 130.5= 130.50
Total acumulada 5,682.50
Total Deprec. Acum. - 5,850.00
EXCESO 167.50
B) Impresora IBM. : fecha de adquisicin 1/02/98, costo S/. 2,500, porcentaje 10 %
1/3/98 al 31/12/98 : S/. 250 x 4 aos (Deprec. anual) 4 x S/.2 50 = 1,000
1/1/99 al 31/12/01 : 250 /12= S/. 20.83 x 4 meses (Deprec. Mensual)= 83.33
29 das 20.83 / 30 x 29 das = 0.69 x 29 = 20.14
Total 1,103.47
Libro Diario
Cta. Denominacin DEBE HABER
1508 Deprec. Amortiz. Y agotam. (CR) 31,244.27
150802 Deprec. Acum. Vehic.,maq. Y otros 167.89
15080202 Maq., equip.,mabili.,y otros 31,076.38
5506 Otros gastos diversos 4,689.75
550699 Otros gastos diversos 4,689.75
5801 Estimaciones del ejercicio 35,766.14
580102 Deprec.,acum,maq.,y otros
58010201 Vehculos 31,076.38
58010202 Otra maq.,equip.,y mobil 4,689.76
1,103.47 + 3,586.29
4505 Ingresos Diversos 167.89
450501 Ingresos diversos
45050104Otros ingresos diversos
4505010499 Otros ingresos 167.89
Por el registro financiero de las
depreciaciones segn hoja de trabajo
Desarrollo del enunciado emitir C/P 556 y 557 (Retenciones de O/S y pllas.) S/. 15,000
Libro Caja
Cta. Denominacin DEBE HABER
1101 Caja Bancos 232
110103 Deposito en Inst. Financiera Publicas
11010301 Cuentas corrientes
1101030101 Rec.Direct. Recaud. 232
Por el Ch/. 0302102
Gastos de Capital:
- CH/9201103 S/. 2,500.00 2,500.00
TOTAL 6,250.00
Libro Caja
Cta. Denominacin DEBE HABER
4402 Trasp. Y Rem. Recibidas Ctes. 3,750
440201 Trasp. Tesor. Publico 3,750
APROBADAS
Libro Caja
Cta. Denominacin DEBE HABER
9101 Contratos y compromisos aprobados 8,550
910108 Ordenes de compras aprobadas 5,650
910109 Ordenes de servicios aprobadas 2,900
Libro Caja
Cta. Denominacin DEBE HABER
9102 Contratos y compromisos por el contrario 8,550
910208 Ordenes de compras por ejecutar 5,650
910208 Ordenes de servicios por ejecutar 2,900
-. Ch/ 0302100 Distrib. Atlas S/. 2,700 - CH/. 9201102 Distrib. Atlas S/. 2,950
- Ch/. 0302101 Asesor Financiero 2,610 - CH/. 9201104 Adm. FPE 900
- CH/. 0302102 Bco. Nacion 290 - CH/. 921103 Plla. De sueldos 13,050
- CH/. 0302103 Administ. 480 - Ch/.9201105 Bco. Nacion 3,300
6,080 20,200
Est en cartera el Ch/ No. 0302101 Esta en cartera el Ch/. No. 9201103
GIRADOS
Libro Diario
Cta. Denominacin DEBE HABER
9103 Valores en garanta 26,280
930308 Cheques girados 26,280
Libro Diario
Cta. Denominacin DEBE HABER
9104 Valores y garantas por contra 10,620
910408 Cheques girados por entregar 10,620
Libro Diario
Cta. Denominacin DEBE HABER
9105 Bienes en prstamo custodia y no depreciables 850
910503 Bienes no depreciables
91050301 Maq. Y equipo no depreciable 850
850
9106 Control de bienes en prstamo custodia y no 850
depreciables
930603 Bienes no depreciables
93060301 Maq. Y equipo no depreciable