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Definir base PIS/COFINS flexvel p/ns de identificao fisc

Utilizao

Nesta atividade de customizing, voc configura como a base do PIS/COFINS determinada, caso as regras
padro para o clculo do PIS/COFINS no satisfaam os requisitos da sua empresa por esta pertencer a um
determinado cenrio de tributao.

Se no houver sido estipulado em contrrio, o sistema pressupe que a base do PIS/COFINS e a base do
ICMS coincidem. A exceo desta regra so os cenrios de revenda para empresas que no contribuem com
o IPI. Neste caso, a base do PIS/COFINS calculada em funo da base do ICMS mais o valor do IPI. A
prpria base do ICMS no contm o valor do IPI.

Caso as regras padro acima descritas no sejam vlidas para a sua empresa, voc pode especificar, para
ela, como a base do PIS/COFINS deve ser configurada. Para esta finalidade, voc deve configurar uma base
primria e, em certos casos, tambm uma base secundria.

Base primria: Esta uma base PIS/COFINS utilizada para o clculo PIS/COFINS na nota fiscal de
entrada.

Base secundria: Esta a base PIS/COFINS utilizada para a determinao da base do ICMS caso o
PIS/COFINS no seja considerado no preo lquido (preo do pedido). A base secundria s deve ser
configurada se for diferente da base primria. De forma geral, a base secundria deve ser configurada
como a base do ICMS.

ATENO: a base secundria no pode ser configurada se o PIS/COFINS tiver sido considerado no preo
lquido (preo do pedido).

Atividades

Realize os passos abaixo para definir que componentes devem ser considerados no clculo da base primria
ou secundria:

1. Selecione um cdigo de imposto e indique se para ele deseja configurar a base primria ou
secundria.

2. Selecione o cdigo de imposto interno que deseja considerar na base e se este deve ser adicionado,
subtrado ou desconsiderado no clculo da base. Para um cdigo de imposto, voc pode configurar
tantos componentes quantos forem necessrios para o clculo da base primria/secundria.

Nota: Para incluir completamente (100%) a base do ICMS na base primria ou secundria, inclua as seguintes
3 linhas para o seu cdigo de imposto:

ICMS Base normal Adicionar a base

ICMS Outra base Adicionar a base

ICMS Base excluda Adicionar a base

3. Grave suas entradas.

Exemplo

Exemplo 1:

Configurao para um cenrio de revenda quando o valor do IPI no parte integrante da base do
PIS/COFINS.

Use um cdigo de imposto com utilizao "Industrializao"

Na viso, voc define as seguintes entradas para o cdigo de imposto:

Base primria Base normal do ICMS Adicionar a base

Base primria Outra base do ICMS Adicionar a base
Base primria Base excluda do ICMS Adicionar a base

Exemplo 2:

saphtmlp://htmlviewer.sap.com/051MWWV97jUkdRiUr1j0sG/HTML000002.htm 24/10/2017
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Configurao para a aquisio de um equipamento, quando o valor do ICMS no parte integrante da base do
PIS/COFINS.

Use um cdigo de imposto com utilizao "Consumo"

Na viso, voc define as seguintes entradas para o cdigo de imposto:

Base primria Base normal do ICMS Adicionar a base

Base primria Outra base do ICMS Adicionar a base
Base primria Base excluda do ICMS Adicionar a base
Base primria Valor do ICMS Subtrair da base
Base secundria Base normal do ICMS Adicionar a base
Base secundria Outra base do ICMS Adicionar a base
Base secundria Base excluda do ICMS Adicionar a base

Nota: Voc deve ativar a condio ICOR/PCRE em seu cdigo de imposto, uma vez que a base primria e
secundria so diferentes.

saphtmlp://htmlviewer.sap.com/051MWWV97jUkdRiUr1j0sG/HTML000002.htm 24/10/2017