Condiciones

Precio de Materia Prima 5

Precio de Venta 10
Stock Inventario mnimo 4
Ventas al crdito 50%
Compras al crdito 0%

Presupuesto de ventas
A partir del segundo y hasta el sexto mes vende 6 unidades, posteriormente 10 unidades hasta fin de ao
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
# Unidades
S/. Precio unitario
S/. Total Ventas mes

Presupuesto de Ingresos por Ventas

Las ventas son 50% al contado y 50% al crdito, el plazo de pago es 30 das, se estima que la recuperacin sea al 100%
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
S/. Ingreso x ventas del mes
S/. Ingresos x venta del mes anterior
S/. Total ingreso por Ventas mes

Cuentas por Cobrar

Por las ventas al crdito
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
S/. Cuentas por Cobrar (+)
S/. Cuentas por Cobrar (-)
S/. Cuentas por Cobrar mes
S/. Cuentas por Cobrar acumulado

Compras
Se compra en el primer mes 4 unidades de stock adicional, en los siguientes meses se compra lo que se necesita para vender; el pago es al contado
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
# Compras segn ventas
# Stock adicional
# Total Compras en unidades
S/. Total Compras
Costos
De las unidades vendidas
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
# Unidades Vendidas
S/. Precio por Unidad
S/. Costo total

Inventario
Las compras de inventario se hacen con un mes de anticipacin y debe incluir adicionalmente 2 unidades de stock, cada materia prima cuesta S/. 5
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
# Inventario
S/. Inventario

Gastos
Gastos Administrativos S/. 10 + 10% de las ventas, egresos al contado
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
Gastos Administrativos Fijo
Gastos Administrativos Variable
Total Gastos Administrativos

Inversin
Un equipo por s/. 60, comprado en el mes 1, el equipo se deprecia en 5 aos
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
S/. Valor inicial de Equipos
S/. Depreciacin 5 aos
S/. Valor del Equipos Neto

Financiamiento
El equipo ha sido comprado al crdito a largo plazo 30 meses con amortizacin de S/.2 por mes, ms intereses de S/. 1 por mes
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
Deuda (+)
Deuda (-)
Intereses
S/. Flujo de Financiamiento
S/. Saldo de la deuda

Patrimonio
El patrimonio aportado por los accionistas es de S/. 100 en el periodo inicial
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
Aporte de Accionistas
Saldo de Aporte de Accionistas

Estado de Resultados
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17 Total
Ventas
Costos
Depreciacin
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Utilidad Antes de Impuestos
Utilidad Antes de Impuestos Acum

Estado de Situacin Financiera

ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
Caja
Inventarios
Cuentas por Cobrar
Total Activo Corriente
Equipos (neto)
Total Activo

Deudas
Patrimonio
Utilidad Prdida
Total Pasivo y Patrimonio
 - - - - - - - - - - - -
Flujo de Caja
ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
Ingresos por Ventas
Egresos
Compras
Gastos Administrativos
Total Egresos
Flujo Operativo

Prstamos
Inversiones
Patrimonio

Flujo Neto de Caja Mes

Flujo Neto de Caja Acum