Hecho por: JABA D

Fecha: 30/05/2016
Revisado por: R.I.V.I.
Fecha: 30/05/2016

EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L.

AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
ACTIVO FIJO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

AJUSTE RECLASIFICACIN SALDOS SEGN

NOMBRE DE LA CUENTA 12/31/2014 REF P/T 12/31/2015
DEBE HABER DEBE HABER AUDITORIA FINALES
TERRENO 103,400 D-1 108,680 882 107,798
EDIFICIO 394,800 D-2 414,960 3,366 411,594
MUEBLES Y ENSERES 31,960 D-3 39,520 342 39,178
VEHICULO 39,950 D-4 41,990 341 41,649
MAQUINARIA Y EQUIPO 70,500 D-5 24,700 1,651 26,351
TOTAL 640,610 629,850 1,651 4,931 626,570

DEPRECIACION ACUMULADA
EDIFICIO - D-2 20,748 7,028 13,720
MUEBLES Y ENSERES - D-3 7,064 1,120 5,944
VEHICULO - D-4 13,997 114 13,883
MAQUINARIA Y EQUIPO - D-5 11,664 6,617 5,047
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA 53,473 14,879 - 38,594
ACTIVO FIJO NETO 576,377 587,976

OBJETIVO : VERIFICAR LA EXISTENCIA Y EL DERECHO EXIGIBLE A FAVOR DE LA EMPRESA AL 31/12/2015

ALCANCE : LAS CUENTAS ANALIZADAS CUBREN EL 100% DEL SALDO DEL RUBRO DE ACTIVOS FIJOS.

CONCLUSION : EL SALDO DE BS 576.377 DE LA CUENTA DE ACTIVO FIJO AL 31/12/2015, EXCEPTO POR LOS AJUSTE INCORPORADO PRESENTA RAZONABLEMENTE
DE ACUERDO PCGA EN BOLIVIA.

TRABAJO REALIZADO :

COTEJADO CON MAYOR Y BALANCE GENERAL

SUMA VERIFICADA
 D0
HECHO POR: JABA
FECHA: 30/05/2016
REVISADO POR: RIVI
FECHA: 30/05/2016

EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L.

AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015 UFV AL 31/12/2015 2.09888
ACTIVO FIJO UFV AL 31/12/2014 2.01324
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) FACTOR 1.0425383958

ACTUALIZACION DEPRECIACION
DETALLE VALOR NETO AL
SALDO AL ADICIONES BAJAS A.I.T.B. SALDO AL SALDO AL PRECIACION BAJAS A.I.T.B. TOTAL 31/12/2015
31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 DEL AO DEPRECIACION
TERRENO 103,400 4,398 107,798 0 0 0 0 0 107,798
EDIFICIO 394,800 16,794 411,594 0 13,720 13,720 397,874
MUEBLES Y ENSERES 31,960 1,360 33,320 0 5,553 5,553 27,766
MUEBLES Y ENSERES ADICION 5,736 122 5,858 0 391 391 5,468
VEHICULO 39,950 1,699 41,649 0 13,883 13,883 27,766
MAQUINARIA Y EQUIPO 70,500 2,999 73,499 0 12,250 12,250 61,249
(MAQUINARIA Y EQUIPO)
TOTALES 640,610 5,736
-47,000
-47,000
-148
27,225
-47,148
626,571
0
0 45,797
-7,203
-7,203 0
7,203
53,000
-39,945
587,977
D
 EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L.
D-1
AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015 Hecho por: JABA
TERRENO Fecha: 30/05/2016
Revisado por: R.I.V.I.
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS) Fecha: 30/05/2016

1
SALDO INICIAL 31/12/2014 2.09888 -1 107,798 S/G AUD.
103400
TERRENO 2.01324 108,680 S/G CONTA
882 AJUSTE

SALDO INICIAL 31/12/2014 2.09888 -1 4398 AITB

103400
TERRENO 2.01324

TRABAJO REALIZADO

1 VERIFICADO CON TESTIMONIO DE CONSTITUCION

VERIFICADA LA ACTUALIZACION EN FUNCION A LA UFV

 D-2
Hecho por: JABA
Fecha: 02/05/2016
Revisado por: R.I.V.I.
Fecha: 04/05/2016

EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L.

AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
EDIFICIOS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

FECHA DETALLE 12/31/2014 COEFICIENTE AITB 12/31/2015

1/1/2015 SALDO INICIAL 394,800 0 16,794 411,594
ADICIONES - -
BAJAS - -
TOTALES 394,800 16,794 411,594

SALDO S/G AUDITORIA 411,594

SALDO S/G CONTABILIDAD 414,960
AJUSTE 3,366

DETERMINACION DE LA DEPRECIACION
EDIFICIOS
VIDA UTIL 30 AOS

411,594 12 MESES 13,720

360 MESES

SALDO S/G AUDITORIA 13,720

SALDO S/G CONTABILIDAD 20,748
AJUSTE 7,028

TRABAJO REALIZADO

VERIFICADA LA ACTUALIZACION EN FUNCION A LA UFV

VERIFICADO CON TESTIMONIO

VERIFICADO CALCULO DE LA DEPRECIACION

SUMA VERIFICADA
 D-3
Hecho por: JABA
Fecha: 02/05/2016
Revisado por: R.I.V.I.
Fecha: 02/05/2016
EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L.
AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
MUEBLES Y ENSERES
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

FECHA DETALLE 12/31/2014 COEFICIENTE AITB 12/31/2015

1/1/2015 SALDO INICIAL 31,960 0 1,360 33,320
ADICIONES 5,736 0 122 5,858
BAJAS - -
TOTALES 37,696 1,482 39,178

SALDO S/G AUDITORIA 39,178

SALDO S/G CONTABILIDAD 39,520
AJUSTE 342

DETERMINACION DE LA DEPRECIACION
MUEBLES Y ENSERES
VIDA UTIL 72 MESES

VIDA
FECHA DETALLE VALOR VIDA UTIL UTIL.UTILIZADA DEPRECIACION
ACTUALIZADO MESES
MESES
1/1/2015 MUEBLES Y ENSERES 33,320 72 12 5,553
5/30/2015 ADICION 5,858 10%/12*8 MESES 391
TOTAL 39,178 5,944

SALDO S/G AUDITORIA 5,944

SALDO S/G CONTABILIDAD 7,064
AJUSTE 1,120

TRABAJO REALIZADO

VERIFICADA LA ACTUALIZACION EN FUNCION A LA UFV

VERIFICADO CON FACTURA

VERIFICADO CALCULO DE LA DEPRECIACION

SUMA VERIFICADA
 D-4
Hecho por: JABA
Fecha: 02/05/2016
Revisado por: R.I.V.I.
Fecha: 02/05/2016

EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L.

AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
VEHICULO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

FECHA DETALLE 12/31/2014 COEFICIENTE AITB 12/31/2015

1/1/2015 SALDO INICIAL 39,950 0 1,699 41,649
ADICIONES
BAJAS
TOTALES 39,950 1,699 41,649

SALDO S/G AUDITORIA 41,649

SALDO S/G CONTABILIDAD 41,990
AJUSTE 341

DETERMINACION DE LA DEPRECIACION
VEHICULO
VIDA UTIL 36 MESES

VIDA
FECHA DETALLE VALOR VIDA UTIL UTIL.UTILIZADA DEPRECIACION
ACTUALIZADO MESES
MESES
DEPRECIACION
1/1/2015 41,649 36 12 13,883
VEHICULO
TOTAL 41,649 13,883

SALDO S/G AUDITORIA 13,883

SALDO S/G CONTABILIDAD 13,997
AJUSTE 114

TRABAJO REALIZADO

VERIFICADA LA ACTUALIZACION EN FUNCION A LA UFV

VERIFICADO CON TESTIMONIO

VERIFICADO CALCULO DE LA DEPRECIACION

SUMA VERIFICADA
 D-5
Hecho por: JABA
Fecha: 02/05/2016
Revisado por: R.I.V.I.
Fecha: 02/05/2016

EMPRESA ELECTRONICA COMERCIAL S.R.L.

AUDITORIA FINANCIERA AL 31/12/2015
MAQUINARIA Y EQUIPO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

FECHA DETALLE 12/31/2014 COEFICIENTE AITB 12/31/2015

1/1/2015 SALDO INICIAL 70,500 0 2,999 73,499
ADICIONES 0
11/30/2015 BAJAS -47,000 0 -148 -47,148
TOTALES 23,500 2,851 26,351

SALDO S/G AUDITORIA 26,351

SALDO S/G CONTABILIDAD 24,700
AJUSTE 1,651

DETERMINACION DE LA DEPRECIACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
VIDA UTIL 72 MESES

VIDA
FECHA DETALLE VALOR VIDA UTIL UTIL.UTILIZADA DEPRECIACION
ACTUALIZADO MESES
MESES

1/1/2015 DEPRECIACION 73,499 72 12 12,250

MAQUINARIA Y EQUIPO
11/30/2015 BAJA -47,148 72 1 -655
TOTAL 73,499 11,595

SALDO S/G AUDITORIA 11,595

SALDO S/G CONTABILIDAD 11,664
AJUSTE 69

TRABAJO REALIZADO

VERIFICADA LA ACTUALIZACION EN FUNCION A LA UFV

VERIFICADO CALCULO DE LA DEPRECIACION

SUMA VERIFICADA
CALCULOS AUXILIARES
DETALLE 12/31/2014 UFV AITB SALDO DEPRECIACION SEGN DIFERENCIA DISMINUCION
AJUSTADO A/G AUDITORIA CONTA O AUMENTO
TERRENO 103,400 4,398 107,798 -
EDIFICIO 394,800 16,794 411,594 13,720 20,748 -7,028 DISMINUCION
MUEBLES Y ENSERES 31,960 1,360 33,320 5,553
MUEBLES Y ENSERES ADICION 5,736 122 5,858 342
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 37,696 1,482 39,178 5,895 7,064 -1,169 DISMINUCION

VEHICULO 39,950 1,699 41,649 13,883 13,997 -114 DISMINUCION

MAQUINARIA Y EQUIPO 70,500 2,999 73,499 12,250
MAQUINARIA Y EQUIPO BAJA -47,000 -148 -47,148 -7,203
TOTAL MAQUINARIA 23,500 2,851 26,351 5,047 11,664 -6,617 DISMINUCION

CALCULOS AUXILIARES

DETALLE SALDO S/G SALDO S/G DISMINUCION O DISMINUCION O

AUDITORIA CONTA AUMENTO AUMENTO

TERRENO 107798 108680 -882 DISMINUCION

EDIFICIO 411594 414960 -3366 DISMINUCION
MUEBLES Y ENSERES 39178 39520 -342 DISMINUCION
VEHICULO 41649 41990 -341 DISMINUCION
MAQUINARIA Y EQUIPO 26351 24700 1651 AUMENTO