1.

Jawab:

KELEMAHAN REKOMENDASI
Tidak ada penghitungan fisik bahan Adanya penghitungan fisik persediaan bahan
baku. Sehingga tidak dapat mendeteksi baku, paling sedikit 2 kali salam setahun.
1. apabila terjadi pencurian yang Untuk mencegah terjadinya pencurian yang
dilakukan oleh karyawan ataupun mungkin dilakukan oleh karyawan.
pihak luar.
Tidak ada pengendalian terhadap Adanya tambahan prosedur atas pesanan
manajer cabang atas kewenangan darurat untuk departemen pembelian.
untuk memesan bahan dan
mengeluarkan pesanan pembelian
darurat langsung ke vendor. Sehingga
2.
memberikan peluang bagi manager
cabang untuk melakukan kecurangan
karena manager cabang dapat
menentukan kapan keadaaan darurat
dan siapa vendor yang dipilih.
Faktur dibayar tanpa membandingkan Adanya otorisasi dan verifikasi terhadap
pesanan pembelian serta laporan pesanan pembelian dan laporan penerimaan
penerimaan barang yang barang sebelum dilakukannya pembayaran.
3.
mengakibatkan pembayaran dilakukan
untuk barang yang tidak dipesan
ataupun tidak diterima.
Tidak ada dokumen pendukung untuk Seharusnya cek yang diserahkan kepada
melakukan pemeriksaan ketika cek bendahara untuk ditandatangani disertai
dan daftar pembayaran dikirim ke dengan dokumen pendukung seperti faktur,
4. bagian bendahara untuk melakukan pesanan pembelian dan laporan penerimaan
pembayaran. sehingga bendahara dapat memverifikasi
bahwa pembayaran yang dilakukan telah
sesuai dan sah.