PRESUPUESTOS

SORAYA ANDREA CARRERO

ID: 558855

XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
DOCENTE

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
CUCUTA
2017
 COMPAA MAICAO AO 1

1. A continuacin se presentan los datos de produccin, materiales requeridos para los

productos X, Y y el inventario de la compaa Maicao para el ao 1:

Del producto X se producirn 2.000 unidades y del producto Y 3.000 unidades. Ambos
productos requieren los materiales A y B para su elaboracin. El producto X necesita del
material A, 3 unidades y del B, 4 unidades. El producto Y necesita 1 unidad del material A y 6,5
unidades del material B.

El inventario inicial de materia prima del material A es de 2.000 unidades a US$20 cada una. El
inventario inicial de materia prima del material B es de 6.000 unidades a US$15 cada una.

La produccin ser del 20%, 25%, 30% y 25% para los trimestres 1, 2, 3 y 4, respectivamente.
Los inventarios finales corresponden al 30% de la materia prima requeridos para la produccin
del trimestre siguiente y se espera que la produccin del primer trimestre del segundo ao sea
para el producto X de 550 unidades y para el producto Y de 650 unidades.

Determine el presupuesto de consumo y compras de materia prima para el primer ao de

operaciones y detallado por trimestres

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO X 2,000

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO Y 3,000

MATERIAL A -PRODUCTO X 3
MATERIAL B -PRODUCTO X 4

MATERIAL A -PRODUCTO Y 1
MATERIAL B -PRODUCTO Y 6.5

INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA A 2,000

INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA B 6,000

COSTO MATERIA PRIMA A $ 20

COSTO MATERIA PRIMA B $ 15

INVENTARIO FINAL 30%

INVENTARIO INICIAL 30%

% DE PRODUCIN POR
TRIMESTRE %
1 20%
2 25%
 3 30%
4 25%

UNIDADES A PRODUCIR POR TRIMESTRE AO 1

PRODUCTO 1 2 3 4
X 400 500 600 500
Y 600 750 900 750

MATERIAL A
X 1,200 1,500 1,800 1,500
Y 600 750 900 750
TOTAL MATERIAL A
NECESARIO 1,800 2,250 2,700 2,250

MATERIAL B
X 1,600 2,000 2,400 2,000
Y 3,900 4,875 5,850 4,875
TOTAL MATERIAL A
NECESARIO 5,500 6,875 8,250 6,875

INV FINAL E INICIAL

2,000 30% 600
INVMATERIAL A
FINAL E INICIAL
MATERIAL B 6,000 30% 1800

PRESUPUESTO DE COMPRA - MATERIAL A

DETALLE /MESES 1 2 3 4
INVENTARIO FINAL 120 150 180 150
MAS UNIDADES A UTILIZAR 1,800 2,250 2,700 2,250
IGUAL A UNIDADES NECESARIAS 1,920 2,400 2,880 2,400
MENOS INV INICIAL 2,000 120 150 180
IGUAL UNIDADES POR COMPRAR -80 2,280 2,730 2,220
X PRECIO DE COMPRA $ 20 $ 20 $ 20 $ 20
IGUAL VALOR DE LA COMPRA $ (1,600) $ 45,600 $ 54,600 $ 44,400

PRESUPUESTO DE COMPRA - MATERIAL B

DETALLE /MESES 1 2 3 4
INVENTARIO FINAL 360 450 540 450
MAS UNIDADES A UTILIZAR 5,500 6,875 8,250 6,875
IGUAL A UNIDADES NECESARIAS 5,860 7,325 8,790 7,325
MENOS INV INICIAL 6,000 360 450 540
IGUAL UNIDADES POR COMPRAR -140 6,965 8,340 6,785
X PRECIO DE COMPRA $ 15 $ 15 $ 15 $ 15
IGUAL VALOR DE LA COMPRA $ (2,100) $ 104,475 $ 125,100 $ 101,775

2. Un presupuesto de ventas para los cinco primeros meses del ao se da para una lnea
particular de producto fabricado por la compaa Distrimak, como se muestra en la tabla

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

UNIDADES 10,800 15,600 12,200 10,400 9,800

El inventario de productos terminados al final de cada mes debe ser igual al 25% de las ventas
estimadas para el prximo mes. En enero el inventario inicial es de 2.700 unidades. Cada
unidad de producto requiere dos tipos de materiales en las siguientes cantidades: del material
A, 4 unidades y del material B, 5 unidades

Para el inventario final de material se requiere que sea igual a la mitad de los requeridos en el
prximo mes. Prepare un presupuesto que muestre las cantidades del tipo de material para
comprar cada mes en el primer trimestre del ao.

- MATERIAL A MATERIAL B
UNIDADES 4 5

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
DETALLE /MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO TOTAL
UNIDADES A
VENDER 10,800 15,600 12,200 10,400 9,800 58,800
MAS INVENTARIO
FINAL 3,900 3,050 2,600 2,450 2,700 14,700

IGUAL A UNIDADES
NECESARIAS 14,700 18,650 14,800 12,850 12,500 73,500

MENOS
INVENTARIO 2,700 3,900 3,050 2,600 2,450 14,700
INICIAL

IGUAL A UNIDADES
A PRODUCIR 12,000 14,750 11,750 10,250 10,050 58,800

INV FINAL E INICIAL

2,700 X 4 = 10,800
INVMATERIAL A
FINAL E INICIAL
MATERIAL B 2,700 X 5 = 13,500

INV FINAL E INICIAL

10,800 X 50% = 5,400
INVMATERIAL A
FINAL E INICIAL
MATERIAL B 13,500 X 50% = 6,750

PRESUPUESTO DE COMPRA - MATERIAL A

DETALLE /MESES ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
UNIDADES INV FINAL 29,500 23,500 20,500 73,500
MAS UNIDADES A USAR 48,000 59,000 47,000 154,000
IGUAL A UNIDADES NECESARIAS 77,500 82,500 67,500 227,500
MENOS INVENTARIO INICIAL 10,800 29,500 23,500 63,800
IGUAL A UNIDADES POR COMPRAR 66,700 53,000 44,000 163,700

PRESUPUESTO DE COMPRA - MATERIAL B

DETALLE /MESES ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
UNIDADES INV FINAL 36,875 12,813 25,625 75,313
MAS UNIDADES A USAR 60,000 73,750 58,750 192,500
IGUAL A UNIDADES NECESARIAS 96,875 86,563 84,375 267,813
MENOS INVENTARIO INICIAL 6,750 36,875 12,813 56,438
IGUAL A UNIDADES POR COMPRAR 90,125 49,688 71,563 211,375

PRESUPUESTO DE CONSUMO
DETALLE /MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO TOTAL
UNIDADES A
PRODUCIR 12,000 14,750 11,750 10,250 10,050 58,800
MATERIAL A
MATERIAL 4 4 4 4 4 4
NECESARIO
TOTAL CONSUMO 48,000 59,000 47,000 41,000 40,200 235,200
MATERIAL B
MATERIAL
5 5 5 5 5 5
NECESARIO
TOTAL CONSUMO 60,000 73,750 58,750 51,250 50,250 294,000

3.Una fbrica de confites fabrica y distribuye colombinas. El presupuesto de ventas en

unidades para cinco meses del tercer ao de operaciones correspondiente a bombones de
chocolate se muestra en la siguiente tabla:

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES

MESES AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UNIDADES 627 940 776 1,120 713

El inventario inicial est proyectado en 212 unidades. El inventario de productos al final de

cada mes es igual al 30 % de las ventas estimadas para el mes siguiente.
Cada bombn de chocolate requiere tres materias primas:

MATERIAL REQUERIDO
DETALLE/MESES AGOSTO SEPTIEMBRE NOVIEMBRE
UNIDADES 3 6 4
PRECIO UNITARIO $ 150 $ 70 $ 85

Elabore un presupuesto de consumo para las tres materias primas en los meses de Agosto,
Septiembre y octubre del tercer ao en unidades y pesos, y el presupuesto de compras para
los mismos tres meses del ao de la materia prima A Y B, en unidades y pesos. El inventario
final de los materiales cada mes es igual al 25% de los requisitos del prximo mes., se espera
que este requisito se cumpla en Julio.

UNIDADES POR PRODUCIR

DETALLE / MESES AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
UNIDADES POR
VENDER 627 940 776 1,120 713 4,176
(+) INV FINAL 282 233 336 214 212 1,277
UNID NECESARIAS 909 1,173 1,112 1,334 925 5,453
(-) INV INICIAL 212 282 233 336 214 1,277
UNID A PRODUCIR 697 891 879 998 711 4,176

COMPRA DE MATERIA PRIMA - MATERIAL A

DETALLE /MESES AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE TOTAL
INVENTARIO FINAL 668 659 749 2,076
MAS UNIDADES A UTILIZAR 2,091 2,672 2,638 7,401
IGUAL A UNIDADES NECESARIAS 2,759 3,332 3,386 9,477
MENOS INV INICIAL 636 668 659 1,964
IGUAL UNIDADES POR COMPRAR 2,123 2,664 2,727 7,514
X PRECIO DE COMPRA $ 150 $ 150 $ 150 $ 150
IGUAL VALOR DE LA COMPRA $ 318,465 $ 399,555 $ 409,005 $ 1,127,025

COMPRA DE MATERIA PRIMA - MATERIAL B

DETALLE /MESES AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE TOTAL
INVENTARIO FINAL 1,336 1,319 1,497 4,152
MAS UNIDADES A UTILIZAR 4,182 5,345 5,275 14,802
IGUAL A UNIDADES NECESARIAS 5,518 6,664 6,772 18,954
MENOS INV INICIAL 1,272 1,336 1,319 3,927
IGUAL UNIDADES POR COMPRAR 4,246 5,327 5,453 15,027
X PRECIO DE COMPRA $ 70 $ 70 $ 70 $ 70
IGUAL VALOR DE LA COMPRA $ 297,234 $ 372,918 $ 381,738 $ 1,051,890

COMPRA DE MATERIA PRIMA - MATERIAL C

DETALLE /MESES AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE TOTAL
INVENTARIO FINAL 891 879 998 2,768
MAS UNIDADES A UTILIZAR 2,788 3,563 3,517 9,868
IGUAL A UNIDADES NECESARIAS 3,679 4,442 4,515 12,636
MENOS INV INICIAL 1,272 891 879 3,042
IGUAL UNIDADES POR COMPRAR 2,407 3,552 3,636 9,594
 DISTRIMARK

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

UNIDADES A VENDER 10,800 15,600 12,200 10,400 9,800

INVENTARIO DE PRODUCTOS 25%

TERMINADOS

UNIDADES A VENDER EN 2700

DICIEMBRE

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

UNIDADES A VENDER 10,800 15,600 12,200 10,400 9,800
MAS INVENTARIO FINAL 3,900 3,050 2,600 2,450 2,700
MENOS INVENTARIO INICIAL 2700 3,900 3,050 2,600 2,450