LA CONTRALORA

GENERALDELAREPBLICA

OFICINA REGIONAL DE CONTROL CHIMBOTE

INFORME DE AUDITORA N 001-2015-CG/ORTR-AC

AUDITORA DE CUMPLIMIENTO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE

EJECUCION CONTRACTUAL DE PISTAS Y VEREDAS,

TRAMOS Z-Y. LICITACION PUBLICA N 4-2015

PERODO: 4 DE ENERO AL 30 DE DICIEMBRE DE 2016

TOMO I DE I

ANCASH PER

2017

Ao del Buen Servicio al ciudadano

 INFORME DE AUDITORA N 001-2015-CG/ORTR-AC

EJECUCION CONTRACTUAL DE PISTAS Y VEREDAS, TRAMOS Z-Y. LICITACION

PUBLICA N 4-2015

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NDICE
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DENOMINACIN N Pg.

I. ANTECEDENTES

1. Origen 1
2. Objetivos 1
3. Materia examinada y alcance 2
4. Antecedentes y base legal de la entidad 2
5. Comunicacin de las desviaciones de cumplimiento 6
6. Aspectos relevantes de la auditora 7

II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 8

III. OBSERVACIONES 8

IV. CONCLUSIONES 8

V. RECOMENDACIONES 8

VI. APNDICES 8

Auditora de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, Ancash.

Perodo de 4 de enero al 30 de diciembre de 2017
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EJECUCIN CONTRACTUAL DE PISTAS Y VEREDAS, TRAMOS Z - Y. LICITACIN

PUBLICA N 4-2015

I. ANTECEDENTES

1. ORIGEN

La auditora de cumplimiento a la municipalidad distrital de Coishco corresponde a un

servicio de control posterior programado en el plan anual de control 2017 del rgano de
control institucional, aprobado mediante resolucin de contralora n 123 del 30 de
noviembre de 2016, registrado en el sistema SCG, con el cdigo n 2-2846-2017-001.
La comisin auditora comunic el inicio de la auditora con oficio n456 de 17 de abril de
2017.

2. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

- Determinar si la obra de mejoramiento de pistas y veredas tramo z y fue ejecutada

acorde a la normatividad de contrataciones.

2.2 Objetivos especficos

Determinar si se elaboraron las bases y convocatoria acorde a la normatividad de

contrataciones.
Establecer si la ejecucin contractual cumple con los criterios de las contrataciones
del estado.
3. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

La materia examinada en la presente auditora, corresponde a la Ejecucin contractual de

pistas y veredas tramos z-y. Licitacin publica n 4-2015 ", bajo la administracin de la
Unidad de Obras y Mantenimiento de Infraestructura Pblica Vial de la entidad.

La obra se llev a cabo mediante el sistema de contratacin a suma alzada, bajo la

modalidad de ejecucin contractual concurso oferta, por el monto de S/. 4 955 250,00; el
Contratista a cargo fue el Consorcio G&M.

La auditora de cumplimiento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas

Generales de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolucin de Contralora n.
273-2014-CG, la Directiva n. 007-2014-CG/GCSII denominada Auditora de
Cumplimiento y el Manual de Auditora de Cumplimiento aprobados mediante Resolucin
de Contralora n. 473-2014-CG. Comprende la revisin y anlisis de la documentacin
relativa al proceso de la ejecucin contractual de pistas y veredas tramos z-y. Durante el
perodo de 04 de enero del 2016 al 30 de diciembre del 2016, que obra en los archivos del

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rgano de control institucional de Municipalidad distrital de Coishco, ubicada en Coishco

Santa, Ancash.

4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

4.1 Antecedentes

Norma de creacin

La Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote como rgano de gobierno local fue creada
mediante Ley N 26318 del 1 de Junio de 1994.

Naturaleza y finalidad de la entidad

- Naturaleza La Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, es el rgano de Gobierno Local

que emana de la voluntad popular, promotor del desarrollo local sostenible, con personera
jurdica de derecho pblico y con autonoma poltica, econmica y administrativa, en
asuntos de su competencia con plena capacidad para el cumplimiento de sus fines.

- Finalidad La Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, tiene como finalidad fundamental,

promover la adecuada prestacin de los servicios pblicos locales, el desarrollo integral,
sostenible y armnico de su circunscripcin, orientado a promover el desarrollo humano
integral con mayor bienestar y calidad de vida en una cultura de paz, bien comn y
proteccin del medio ambiente.

Funciones
a) Formular y aprobar los instrumentos de planeamiento y desarrollo estratgico y
operativo, en concordancia con los Planes Provincial, Regional y Nacional.
b) Normar la organizacin del espacio fsico local, en el marco de las competencias y
funciones especficas que le corresponda segn Ley.
c) Regular, proveer, administrar, mantener y controlar la prestacin de los servicios
pblicos locales de su competencia.
d) Regular y controlar la higiene, salubridad y seguridad de los locales de acceso pblico
y de los espectculos pblicos.
e) Planificar, organizar implementar y ejecutar el sistema de la seguridad ciudadana.
f) Velar por el uso de la propiedad inmueble en armona con el bien comn.
g) Ejecutar, mantener y administrar en su caso, programas y proyectos productivos y de
inversin en beneficio de la comunidad para el desarrollo econmico local y agrario,
promoviendo la productividad, la competitividad local y la inversin privada.
h) La administracin con austeridad y en forma racional del patrimonio de la
Municipalidad.
i) Organizar, administrar y ejecutar los programas sociales de lucha contra la pobreza,
de desarrollo social, de asistencia, proteccin y apoyo a la poblacin en riesgo.
j) Promover, apoyar y reglamentar la participacin ciudadana en el desarrollo local.
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Sntesis del alcance del Plan Estratgico: misin, visin y objetivos estratgicos.

Misin

Somos una entidad pblica, encargada de planificar, administrar, promover y conducir al

desarrollo socio econmico del Distrito de Nuevo Chimbote, a fin de contribuir a mejorar los
estndares de calidad de vida de todos sus habitantes, fortaleciendo lazos de participacin
ciudadana en bsqueda de satisfacer las necesidades colectivas de la poblacin.

Visin

Ser una entidad lder a la vanguardia de la modernidad y tecnologa, trabajando con

eficiencia, competitividad y transparencia, capaz de construir un mejor futuro del Distrito de
Nuevo Chimbote, propiciando el desarrollo socio econmico integral de la mano con la
participacin ciudadana.

Objetivos estratgicos

- Institucional: La gobernabilidad y la participacin ciudadana para la gestin integral del

desarrollo, gestin administrativa transparente, planificacin y control del gasto
responsable, as como la recaudacin efectiva y fiscalizacin justa.
- Social: La Inclusin Social, promocin de derechos, educacin con cultura y valores;
promocin, prevencin y atencin primaria de la salud, promover servicios
complementarios para el mejoramiento de la calidad de vida as como el desarrollo de
actividades culturales y el deporte recreativo para todas las edades.
- Econmico: Una economa productiva, competitiva y diversificada para el desarrollo
econmico integral, que proporcionen oportunidades y bienestar a toda la poblacin.
- Ambiental: El fortalecimiento y consolidacin de un distrito limpio y saludable,
modernizando parques y mejorando reas verdes, manteniendo el mobiliario urbano
ptimo y seguro; medio ambiente certificado y saludable, desarrollando planes
programas y proyectos de saneamiento urbano sostenible.
- Desarrollo Urbano: Consolidar el acondicionamiento territorial, como instrumento del
Plan Integral del Desarrollo Urbano.

Estructura orgnica

Presupuesto institucional del perodo auditado

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CUADRO N 1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL

4.2 Base legal:

La normativa principal que la entidad debe cumplir en el desarrollo de sus actividades y

Operaciones, as como relacionadas con el objetivo de la auditora, son las siguientes:

Normas generales

Constitucin poltica del Per.

Normas de funcionamiento

Ley Orgnica de Municipalidades - Ley n. 27972, vigente desde el 28 de mayo de 2003

Normas de contrataciones

Artculo 201 de la Ley de contrataciones y su reglamento

5. COMUNICACIN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

cumpli con el procedimiento de comunicacin de desviaciones de cumplimiento a las personas

comprendidas en los hechos advertidos a fin que formulen sus comentarios.

6. ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORA

II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO

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III. OBSERVACIONES

1. SUMILLA

La ampliacin de plazo genera perjuicio econmico de 800,000.00 soles

2. Elementos de la observacin: Condicin, criterio, efecto y causa

El artculo 201 del reglamento de la ley de contrataciones aprobado por decreto supremo
350-2015 EF y modificado mediante decreto supremo N 056-2017 EF, vigente desde el 03
de abril del 2017, establece: El inspector o supervisor emitir un informe expresando su
opinin sobre la solicitud de ampliacin de plazo y lo remitir a la entidad, en una plazo no
mayor de 7 das, contados desde el da siguiente de presentada la solicitud. La entidad
emitir resolucin sobre dicha ampliacin en un plazo mximo de 10 das, contados desde el
da siguiente a la recepcin del indicado informe, sin embargo la entidad no ha cumplido con
el debido proceso al no tener la opinin del supervisor que no fue emitida desde el da 22 de
diciembre del 2015 hasta 30 de diciembre 2015, tampoco la entidad ha emitido una
resolucin sobre dicha ampliacin, los hechos observables se deben a que el supervisor, el
gerente de la obra, el contador, el departamento de logstica, el departamento de
presupuesto, el titular de la entidad, incumplieron con sus funciones, a consecuencia se
origin un perjuicio econmico de 800,000.00 soles el cual perjudica directamente a la
entidad.

IV. CONCLUSIONES

V. RECOMENDACIONES

VI APNDICES

Nuevo Chimbote 16 de julio de 2017

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Nombres y apellidos Nombres y apellidos
Jefe de comisin Supervisor de comisin

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