Esta apostila contempla apenas o roteiro seguido em aula para apresentar como so feitas as configuraes necessrias para determinao de impostos indiretos para compras. Os conceitos passados em aula, por no ser o foco principal do curso, no esto aqui documentados.
1 Regies Fiscais
1.1 Determinar quantidade de caracteres do domiclio fiscal por esquema de clculo: para o esquema de clculo TAXBRJ, o cdigo do domiclio fiscal composto de dois caracteres. Ex.: RJ Rio de Janeiro, PA Par, ZF Zona Franca de Manaus etc..
Determinar estrutura p/cdigo de domiclio fiscal
Nesta etapa de trabalho, o usurio deve determinar a estrutura do cdigo de domiclio fiscal (Tax Jurisdiction Code). O cdigo utilizado para calcular impostos que esto definidos a nvel federal (p.ex., impostos nos EUA ou impostos impostos canadianos). O cdigo do domiclio fiscal pode ser subdividido em um mximo de quatro nveis (p.ex., estado/condado/cidade/bairro). Dessa forma, a taxa de imposto pode ser definida e o valor fiscal pode ser calculado, ambos individualmente para cada nvel.
Se uma entrada estiver disponvel para um esquema de clculo, o processo de tributao para este esquema de clculo passa automaticamente para o mtodo de domiclio fiscal.
Nesta etapa de trabalho, o usurio pode tambm definir se os impostos devem ser calculados por linha ou de forma acumulada ao nvel do "cdigo de imposto/cdigo de domiclio fiscal".
Atividades
1. Indicar o nome de um esquema de clculo para o qual seja necessrio um cdigo de
domiclio fiscal. O usurio pode chamar os nomes de todos os esquemas disponveis, premindo a tecla F4. No sistema standard SAP, est definido um esquema de clculo para cada pas. 2. Determinar, nos campos definidos para o efeito, a estrutura e o comprimento dos elementos estruturais do cdigo de domiclio fiscal. 3. Caso os impostos devam ser calculados por linha, o usurio deve marcar o cdigo Impostos por linha.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Configuraes Globais > Determinar estrutura para domiclio fiscal 1.2 Determinar os cdigos dos domiclios fiscais.
Gravar cdigos fiscais de provncia para outros pases
Nesta atividade IMG, so definidos os cdigos fiscais regionais, para o caso de, numa determinada regio, ser utilizado apenas um cdigo fiscal regional.
Condies
Foram previamente definidas regies.
Atividades
Definir o cdigo fiscal regional para os pases e regies pretendidos.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Configuraes Globais > Cdigo fiscal da provncia > Gravar cdigo fiscal da provncia para outros pases
1.3 Determinar domiclios fiscais do Brasil.
Definir regies fiscais do Brasil e atribuir regies geogrf Utilizao
Nesta atividade IMG, so atualizadas as regies fiscais para o Brasil. Uma regio geogrfica atribuda a cada regio fiscal; o sistema utiliza esta atribuio para determinar automaticamente as regies fiscais durante a atualizao dos registros mestre para clientes, fornecedores ou centros brasileiros.
possvel atribuir vrias regies geogrficas a uma regio fiscal. Neste caso, quando os registros mestre forem atualizados, os usurios obtm uma lista das regies fiscais possveis, com base na qual a regio adequada tem que ser selecionada manualmente.
Outras observaes
A regio fiscal no est gravada nos dados mestre para clientes ou fornecedores estrangeiros. Para permitir diferentes regies fiscais para clientes ou fornecedores de diferentes pases, o sistema atribui a regio fiscal de forma dinmica, com base nas configuraes IMG Definir regies fiscais para clientes/fornecedores estrangeiros. No entanto, recomenda-se definir regies fiscais para clientes e fornecedores estrangeiros (nesta atividade) sem atribuir uma regio geogrfica.
Se o clculo do imposto, baseado em condies, tiver sido ativado ( ver atividade) e o cdigo rea isenta de impostos tiver sido definido, o sistema gera em background um registro de condies com uma taxa de 100%, que pode ser utilizado pelo esquema de clculo de imposto para um tratamento especial de regies isentas de imposto
Neste passo devem ser determinadas as alquotas padro de impostos, que sero carregadas pelo sistema, caso este no consiga determinar nenhuma alquota nas tabelas normais ou nas tabelas de exceo.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > Valores propostos
3 ICMS.
3.1 Tabela normal: nesta tabela devem ser informadas as alquotas de ICMS para operaes internas e interestaduais.
Atualizar valores ICMS
Utilizao
Nesta atividade IMG so definidas as taxas de imposto ICMS com base na regio fiscal do emissor e do receptor utilizada no processo de compra.
Atividades
Para cada combinao de emissor/receptor, indicar o seguinte:
Taxa de imposto (como porcentagem)
ICMS do frete (como porcentagem) para conhecimento
Outras observaes
Caso o sistema no encontre entradas para uma determinada combinao emissor/receptor, ser utilizada a taxa proposta gravada para o ICMS
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > ICMS (normal)
3.2 Tabela de excees: nesta tabela devem ser informadas as alquotas de ICMS para operaes com exceo fiscal por material.
ICMS: atualizar excees dependentes do material
Utilizao
Nesta atividade IMG so definidas as taxas de imposto ICMS com base nas regies de receptor e no material utilizados no processo de compra ou de venda. Atividades
Ao contrrio das taxas de ICMS standard, que so definidas por regio fiscal de emissor/receptor, aqui tambm possvel definir as taxas conforme o material. Entrar as seguintes informaes:
Taxa de imposto (como porcentagem)
Base do imposto (como porcentagem; base completa = 100%)
Cdigo Outra base, caso no se pretenda calcular o ICMS
Texto da lei de imposto que deve ser impresso na nota fiscal
Cdigo Convnio 100, caso o material deva se submeter ao Convnio 100
Outras observaes
Durante o clculo do imposto, o sistema procura a taxa de imposto correta, nas seguintes tabelas e na seqncia indicada, e aceita o primeiro registro que encontrar:
1. Excees dependentes do material
2. Excees dinmicas 3. Valores normais 4. Valores standard (apenas para ICMS, IPI e ISS)
Dado que as excees dinmicas cobrem Grupos de impostos com at trs campos chave, aconselhada a definio de todas as excees de taxas de imposto com ajuda de excees dinmicas.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > ICMS (exceo) 3.3 Tabela de excees do DIFAL (diferencial de alquota): nesta tabela devem ser informadas as excees fiscais para o DIFAL, por material. importante ressaltar que quando h excees para o DIFAL, as alquotas no so modificadas. O que modificado o percentual da base de clculo do DIFAL a ser considerado.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > ICMS (exceo)
3.4 Tabela de alquotas da substituio tributria: nesta tabela so atualizadas as alquotas de
substituio tributria em operaes internas e interestaduais.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > Substituio Tributria
3.5 Tabela de excees da substituio tributria: nesta tabela so atualizadas as excees de
substituio tributria por material.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > Substituio Tributria (excees)
4 NCM (Nomenclatura Comum do MERCOSUL).
4.1 Determinar cdigos de NCM.
SPRO > IMG Referncia SAP > Componentes vlidos para vrias aplicaes > Funes gerais de aplicao > Nota Fiscal > Code NCM (ou NBM) > Criar
O cdigo de NCM pode ser associado ao material atravs do registro mestre do material, na viso Compras: comrcio exterior importao, ou atravs do customizing de nota fiscal, onde pode ser associado ao grupo de mercadorias. Esta associao feita em:
SPRO > IMG Referncia SAP > Componentes vlidos para vrias aplicaes > Funes gerais de aplicao > Nota Fiscal > Code NCM (ou NBM) > Atibuir a grupo de materiais
5 IPI.
5.1 Tabela normal.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > IPI (normal) 5.2 Tabela de excees.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > IPI (exceo)
6 ISS.
6.1 Tabela normal: na tabela normal do ISS, a alquota informada para um material, de forma semelhante s tabelas de exceo dos demais impostos que vimos at agora.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > Atualizar valores ISS
7 Excees Dinmicas.
As excees dinmicas podem ser cadastradas para o ICMS, ICMS substituio tributria, IPI e ISS. Cada imposto tem a sua tabela de excees dinmicas. No entanto, a configurao do grupo de imposto comum a todos eles. O grupo de imposto (ou agrupamento de imposto) determina quais so os campos relevantes para exceo dinmica, e para quais impostos estas configuraes podem ser vlidas.
7.1 Determinar dados relevantes por grupo de imposto.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Definir excees dinmicas para grupo de imposto.
7.2 Determinar as excees dinmicas por imposto: as tabelas de excees dinmicas
encontram-se no mesmo caminho das demais
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > Atualizar excees dinmicas (ICMS, ICMS substituio tributria, IPI e ISS) Obs.: conforme mencionamos anteriormente, cada imposto tem sua tabela.
As atualizaes de taxas de impostos, mencionadas nos passos 2, 3, 5, 6 e 7, podem ser
executadas tambm atravs da transao J1BTAX. Aps definidas as taxas dos impostos, necessrio definir os cdigos de imposto e como eles so calculados.
8 Cdigo de imposto (IVA).
O cdigo de imposto define quais os impostos incidem sobre a operao de compra. Por exemplo:
Os impostos so calculados e lanados de acordo com a utilizao do material
(Industrializao/Revenda ou Consumo/Imobilizado) e com a origem e destino do movimento (interno, interestadual ou internacional).
8.1 Esquema de clculo: o esquema de clculo define como as condies de impostos devem ser calculadas, quais valores devem integrar as bases de clculo e em quais contas contbeis os valores calculados devem ser lanados. O esquema de clculo de impostos da verso 4.6C mais utilizado no Brasil o TAXBRJ. Para verificar o esquema de clculo TAXBRJ, necessrio seguir os passos abaixo:
8.1.1 Associar o esquema de clculo ao pas:
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Configuraes globais > Atribuir pas a esquema de clculo
8.1.2 Definir tipos de condies: neste passo so criados os tipos de condies dos impostos. No esquema de clculo, os tipos de condio so associados s chaves de lanamento de conta do razo. Esta associao determina em que conta do razo o valor calculado do imposto dever ser lanado.
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Configuraes globais > Verificar esquema de clculo > Definir tipos de condio
Obs.: ao se criar um tipo de condio, necessrio atualiz-lo na tabela J_1BAJ, conforme
explicado nos passos a seguir:
a) Acessar a tabela J_1BAJ atravs da transao SE16.
b) Na tela Data Browser da tabela, clicar no boto Criar. c) Na tela Tabela: J_1BAJ inserir, preencher os campos abaixo: Tipo de condio: preencher a nova condio criada. Grupo de imposto: preencher o grupo de imposto da condio original. Descrio: inserir a descrio da condio.
8.2 Definir cdigo de imposto (IVA): na definio de um cdigo de imposto, devem ser ativadas as linhas referentes aos lanamentos que devero feitos na contabilidade financeira. Por exemplo, para o cdigo de imposto C1 Consumo ICMS + DIFAL, devem ser ativadas: a linha pertinente ao lanamento na conta estoque ou conta de despesa (trata-se da mesma linha), a linha pertinente ao lanamento do DIFAL (para prever os lanamentos quando a operao for interestadual) e sua contrapartida (j que o DIFAL no pago diretamente ao fornecedor). Um cdigo de imposto sempre deve ser criado com cpia de outro. Para definir um cdigo de imposto, acessar:
8.2.1 Definir conta de imposto: neste passo, deve ser informada a conta do razo associada chave de lanamento (ou chave de conta) referente condio do imposto, ou seja, deve ser informada em que conta do razo o valor calculado do imposto ser lanado:
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Lanamento > Definir conta de imposto
8.2.2 Definir chaves de conta: neste passo, o usurio pode criar uma nova chave de conta, para que os valores calculados para um imposto sejam lanados em uma conta distinta:
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Configuraes globais > Verificar e modificar opes para processo de tributao
8.2.3 Definir utilizao e direitos fiscais: aps criar o cdigo de imposto, necessrio definir sua utilizao (consumo ou industrializao) e seus direitos fiscais:
SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Definir cdigo de imposto FI/MM
Obs.: veremos o conceito de direito fiscal quando tratarmos do assunto Nota Fiscal.
![Projeto Nota Fiscal Eletr Nica.ppt[1]](https://imgv2-1-f.scribdassets.com/img/document/381540468/149x198/7b36819868/1528738639?v=1)
![Apostila de Treinamento Do Aplicativo RM Labore[1]](https://imgv2-1-f.scribdassets.com/img/document/58239392/149x198/39ad0cb572/1607353480?v=1)
