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Roteiro de Configuraes de Impostos Indiretos

Esta apostila contempla apenas o roteiro seguido em aula para apresentar como so feitas as
configuraes necessrias para determinao de impostos indiretos para compras. Os
conceitos passados em aula, por no ser o foco principal do curso, no esto aqui
documentados.

1 Regies Fiscais

1.1 Determinar quantidade de caracteres do domiclio fiscal por esquema de clculo: para o
esquema de clculo TAXBRJ, o cdigo do domiclio fiscal composto de dois caracteres. Ex.:
RJ Rio de Janeiro, PA Par, ZF Zona Franca de Manaus etc..

Determinar estrutura p/cdigo de domiclio fiscal


Nesta etapa de trabalho, o usurio deve determinar a estrutura do cdigo de domiclio fiscal (Tax
Jurisdiction Code). O cdigo utilizado para calcular impostos que esto definidos a nvel federal
(p.ex., impostos nos EUA ou impostos impostos canadianos). O cdigo do domiclio fiscal pode ser
subdividido em um mximo de quatro nveis (p.ex., estado/condado/cidade/bairro). Dessa forma, a
taxa de imposto pode ser definida e o valor fiscal pode ser calculado, ambos individualmente para
cada nvel.

Se uma entrada estiver disponvel para um esquema de clculo, o processo de tributao para este
esquema de clculo passa automaticamente para o mtodo de domiclio fiscal.

Nesta etapa de trabalho, o usurio pode tambm definir se os impostos devem ser calculados por
linha ou de forma acumulada ao nvel do "cdigo de imposto/cdigo de domiclio fiscal".

Atividades

1. Indicar o nome de um esquema de clculo para o qual seja necessrio um cdigo de


domiclio fiscal.
O usurio pode chamar os nomes de todos os esquemas disponveis, premindo a tecla F4.
No sistema standard SAP, est definido um esquema de clculo para cada pas.
2. Determinar, nos campos definidos para o efeito, a estrutura e o comprimento dos
elementos estruturais do cdigo de domiclio fiscal.
3. Caso os impostos devam ser calculados por linha, o usurio deve marcar o cdigo
Impostos por linha.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Configuraes Globais > Determinar estrutura para domiclio fiscal
1.2 Determinar os cdigos dos domiclios fiscais.

Gravar cdigos fiscais de provncia para outros pases


Nesta atividade IMG, so definidos os cdigos fiscais regionais, para o caso de, numa determinada
regio, ser utilizado apenas um cdigo fiscal regional.

Condies

Foram previamente definidas regies.

Atividades

Definir o cdigo fiscal regional para os pases e regies pretendidos.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Configuraes Globais > Cdigo fiscal da provncia > Gravar cdigo fiscal
da provncia para outros pases

1.3 Determinar domiclios fiscais do Brasil.


Definir regies fiscais do Brasil e atribuir regies geogrf
Utilizao

Nesta atividade IMG, so atualizadas as regies fiscais para o Brasil. Uma regio geogrfica
atribuda a cada regio fiscal; o sistema utiliza esta atribuio para determinar automaticamente as
regies fiscais durante a atualizao dos registros mestre para clientes, fornecedores ou centros
brasileiros.

possvel atribuir vrias regies geogrficas a uma regio fiscal. Neste caso, quando os registros
mestre forem atualizados, os usurios obtm uma lista das regies fiscais possveis, com base na
qual a regio adequada tem que ser selecionada manualmente.

Outras observaes

A regio fiscal no est gravada nos dados mestre para clientes ou fornecedores estrangeiros. Para
permitir diferentes regies fiscais para clientes ou fornecedores de diferentes pases, o sistema
atribui a regio fiscal de forma dinmica, com base nas configuraes IMG Definir regies fiscais
para clientes/fornecedores estrangeiros. No entanto, recomenda-se definir regies fiscais para
clientes e fornecedores estrangeiros (nesta atividade) sem atribuir uma regio geogrfica.

Se o clculo do imposto, baseado em condies, tiver sido ativado ( ver atividade) e o cdigo rea
isenta de impostos tiver sido definido, o sistema gera em background um registro de condies com
uma taxa de 100%, que pode ser utilizado pelo esquema de clculo de imposto para um tratamento
especial de regies isentas de imposto

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Configuraes Globais > Brasil > Definir Regies Fiscais

2 Atualizar Valores para Impostos.


Neste passo devem ser determinadas as alquotas padro de impostos, que sero
carregadas pelo sistema, caso este no consiga determinar nenhuma alquota nas tabelas
normais ou nas tabelas de exceo.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > Valores
propostos

3 ICMS.

3.1 Tabela normal: nesta tabela devem ser informadas as alquotas de ICMS para operaes
internas e interestaduais.

Atualizar valores ICMS


Utilizao

Nesta atividade IMG so definidas as taxas de imposto ICMS com base na regio fiscal do
emissor e do receptor utilizada no processo de compra.

Atividades

Para cada combinao de emissor/receptor, indicar o seguinte:

Taxa de imposto (como porcentagem)

ICMS do frete (como porcentagem) para conhecimento

Outras observaes

Caso o sistema no encontre entradas para uma determinada combinao emissor/receptor, ser
utilizada a taxa proposta gravada para o ICMS

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > ICMS
(normal)

3.2 Tabela de excees: nesta tabela devem ser informadas as alquotas de ICMS para
operaes com exceo fiscal por material.

ICMS: atualizar excees dependentes do material


Utilizao

Nesta atividade IMG so definidas as taxas de imposto ICMS com base nas regies de receptor e
no material utilizados no processo de compra ou de venda.
Atividades

Ao contrrio das taxas de ICMS standard, que so definidas por regio fiscal de emissor/receptor,
aqui tambm possvel definir as taxas conforme o material. Entrar as seguintes informaes:

Taxa de imposto (como porcentagem)

Base do imposto (como porcentagem; base completa = 100%)

Cdigo Outra base, caso no se pretenda calcular o ICMS

Texto da lei de imposto que deve ser impresso na nota fiscal

Cdigo Convnio 100, caso o material deva se submeter ao Convnio 100

Outras observaes

Durante o clculo do imposto, o sistema procura a taxa de imposto correta, nas seguintes tabelas e
na seqncia indicada, e aceita o primeiro registro que encontrar:

1. Excees dependentes do material


2. Excees dinmicas
3. Valores normais
4. Valores standard (apenas para ICMS, IPI e ISS)

Dado que as excees dinmicas cobrem Grupos de impostos com at trs campos chave,
aconselhada a definio de todas as excees de taxas de imposto com ajuda de excees
dinmicas.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > ICMS
(exceo)
3.3 Tabela de excees do DIFAL (diferencial de alquota): nesta tabela devem ser informadas
as excees fiscais para o DIFAL, por material. importante ressaltar que quando h
excees para o DIFAL, as alquotas no so modificadas. O que modificado o
percentual da base de clculo do DIFAL a ser considerado.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > ICMS
(exceo)

3.4 Tabela de alquotas da substituio tributria: nesta tabela so atualizadas as alquotas de


substituio tributria em operaes internas e interestaduais.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > Substituio
Tributria

3.5 Tabela de excees da substituio tributria: nesta tabela so atualizadas as excees de


substituio tributria por material.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > Substituio
Tributria (excees)

4 NCM (Nomenclatura Comum do MERCOSUL).

4.1 Determinar cdigos de NCM.

SPRO > IMG Referncia SAP > Componentes vlidos para vrias aplicaes > Funes gerais
de aplicao > Nota Fiscal > Code NCM (ou NBM) > Criar

O cdigo de NCM pode ser associado ao material atravs do registro mestre do material,
na viso Compras: comrcio exterior importao, ou atravs do customizing de nota
fiscal, onde pode ser associado ao grupo de mercadorias. Esta associao feita em:

SPRO > IMG Referncia SAP > Componentes vlidos para vrias aplicaes > Funes gerais
de aplicao > Nota Fiscal > Code NCM (ou NBM) > Atibuir a grupo de materiais

5 IPI.

5.1 Tabela normal.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > IPI (normal)
5.2 Tabela de excees.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > IPI
(exceo)

6 ISS.

6.1 Tabela normal: na tabela normal do ISS, a alquota informada para um material, de
forma semelhante s tabelas de exceo dos demais impostos que vimos at agora.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > Atualizar
valores ISS

7 Excees Dinmicas.

As excees dinmicas podem ser cadastradas para o ICMS, ICMS substituio tributria,
IPI e ISS. Cada imposto tem a sua tabela de excees dinmicas. No entanto, a configurao
do grupo de imposto comum a todos eles. O grupo de imposto (ou agrupamento de
imposto) determina quais so os campos relevantes para exceo dinmica, e para quais
impostos estas configuraes podem ser vlidas.

7.1 Determinar dados relevantes por grupo de imposto.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Definir excees
dinmicas para grupo de imposto.

7.2 Determinar as excees dinmicas por imposto: as tabelas de excees dinmicas


encontram-se no mesmo caminho das demais

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Taxas > Atualizar
excees dinmicas (ICMS, ICMS substituio tributria, IPI e ISS)
Obs.: conforme mencionamos anteriormente, cada imposto tem sua tabela.

As atualizaes de taxas de impostos, mencionadas nos passos 2, 3, 5, 6 e 7, podem ser


executadas tambm atravs da transao J1BTAX. Aps definidas as taxas dos impostos,
necessrio definir os cdigos de imposto e como eles so calculados.

8 Cdigo de imposto (IVA).

O cdigo de imposto define quais os impostos incidem sobre a operao de compra. Por
exemplo:

C0 Consumo sem impostos


C1 Consumo ICMS + DIFAL
I3 Industrializao ICMS + IPI

Os impostos so calculados e lanados de acordo com a utilizao do material


(Industrializao/Revenda ou Consumo/Imobilizado) e com a origem e destino do
movimento (interno, interestadual ou internacional).

8.1 Esquema de clculo: o esquema de clculo define como as condies de impostos devem
ser calculadas, quais valores devem integrar as bases de clculo e em quais contas
contbeis os valores calculados devem ser lanados. O esquema de clculo de impostos da
verso 4.6C mais utilizado no Brasil o TAXBRJ. Para verificar o esquema de clculo TAXBRJ,
necessrio seguir os passos abaixo:

8.1.1 Associar o esquema de clculo ao pas:

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Configuraes globais > Atribuir pas a esquema de clculo

8.1.2 Definir tipos de condies: neste passo so criados os tipos de condies dos
impostos. No esquema de clculo, os tipos de condio so associados s chaves de
lanamento de conta do razo. Esta associao determina em que conta do razo o valor
calculado do imposto dever ser lanado.

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Configuraes globais > Verificar esquema de clculo > Definir tipos de
condio

Obs.: ao se criar um tipo de condio, necessrio atualiz-lo na tabela J_1BAJ, conforme


explicado nos passos a seguir:

a) Acessar a tabela J_1BAJ atravs da transao SE16.


b) Na tela Data Browser da tabela, clicar no boto Criar.
c) Na tela Tabela: J_1BAJ inserir, preencher os campos abaixo:
Tipo de condio: preencher a nova condio criada.
Grupo de imposto: preencher o grupo de imposto da condio original.
Descrio: inserir a descrio da condio.

8.1.3 Atualizar esquema de clculo de impostos:

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Configuraes globais > Verificar esquema de clculo > Definir esquema

8.2 Definir cdigo de imposto (IVA): na definio de um cdigo de imposto, devem ser
ativadas as linhas referentes aos lanamentos que devero feitos na contabilidade
financeira. Por exemplo, para o cdigo de imposto C1 Consumo ICMS + DIFAL, devem ser
ativadas: a linha pertinente ao lanamento na conta estoque ou conta de despesa (trata-se
da mesma linha), a linha pertinente ao lanamento do DIFAL (para prever os lanamentos
quando a operao for interestadual) e sua contrapartida (j que o DIFAL no pago
diretamente ao fornecedor). Um cdigo de imposto sempre deve ser criado com cpia de
outro. Para definir um cdigo de imposto, acessar:

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Definir cdigo de imposto (ou Definir cdigo IVA)

8.2.1 Definir conta de imposto: neste passo, deve ser informada a conta do razo
associada chave de lanamento (ou chave de conta) referente condio do imposto, ou
seja, deve ser informada em que conta do razo o valor calculado do imposto ser lanado:

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Lanamento > Definir conta de imposto

8.2.2 Definir chaves de conta: neste passo, o usurio pode criar uma nova chave de
conta, para que os valores calculados para um imposto sejam lanados em uma conta
distinta:

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Configuraes globais > Verificar e modificar opes para processo de
tributao

8.2.3 Definir utilizao e direitos fiscais: aps criar o cdigo de imposto, necessrio
definir sua utilizao (consumo ou industrializao) e seus direitos fiscais:

SPRO > IMG Referncia SAP > Contabilidade Financeira > Configurao Contabilidade
Financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de imposto no Brasil > Definir cdigo de
imposto FI/MM

Obs.: veremos o conceito de direito fiscal quando tratarmos do assunto Nota Fiscal.