RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

EPS SEDA Ayacucho S.A.C.

PLAN DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO EN LA ADQUISICIN DE

BIENES Y SERVICIOS DE LA EPS SEDA AYACUCHO S.A.C.

ENTIDAD : EPS SEDA AYACUCHO S.A.C.

FECHA : 2016
MOTIVO DEL EXAMEN : Auditoria de Cumplimiento
AUDITOR RESPONSABLE : Lapa Ochoa Yeltsin Rebelino
AUDITOR SUPERVISOR : Dvila Auqui, Rossy Guiliana

1. ORIGEN DE LA AUDITORIA
La auditora de cumplimiento a la Empresa Prestadora de Servicios SEDA Ayacucho
S.A.C., en adelante entidad, corresponde a un servicio de control posterior programado en
el Plan Anual de Control 2016 del rgano de Control Institucional, aprobado mediante
Resolucin de Contralora N 546-2014-CG de 12 de noviembre de 2014, registrado en el
Sistema de Control Gubernamental (SCG) con el cdigo N 2-2167-2016-001. La comisin
auditoria comunic el inicio de la auditoria con oficio N 63-2016-OCI/SEDA de 25 de
octubre de 2016.

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

2.1 NATURALEZA
El propsito de una auditoria de cumplimiento es determinar si el auditado est cumpliendo
con algn procedimiento, reglas o reglamentos especficos que fije alguna autoridad
superior.

2.2 OBJETIVOS
Determinar la conformidad en la aplicacin de la normativa, disposiciones internas
y las estipulaciones contractuales establecidas, en la materia a examinar de la entidad
sujeta a control.

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Determinar el nivel de confiabilidad de los controles internos implementados para la

entidad en los procesos, sistemas administrativos y de gestin vinculados a la materia
a examinar.

3. ALCANCE DEL EXAMEN

El desarrollo del presente Auditoria de Cumplimiento se llevara a cabo de acuerdo a lo
establecido en el Manual de Auditoria de Cumplimiento aprobada con la Resolucin de
Contralora N 473-2014-CG, segn las Normas Generales de Control Gubernamental.
Asimismo, comprender la revisin selectiva de la documentacin que sustenten los
procesos de contratacin de bienes, servicios y obras de periodo 2016 efectuado por la
EPS SEDA AYACUCHO.

Criterios tcnicos
La Auditoria de Cumplimiento se realizara de a la directiva N 007-2014-CG/GCSII
denominada Auditoria de Cumplimiento y el Manual de Auditoria de Cumplimiento los
cuales orientaran el normal desarrollo de las labores de auditoria.

Periodo a examinar
La Auditoria de Cumplimiento abarcara el periodo comprendido entre el 01 de enero de
2016 al 31 diciembre de 2016, incluyendo periodos anteriores y posteriores a dichas fechas
en caso de eventos relevante incidencia en la gestin de la entidad, que sean de conocimiento
de la Comisin Auditora.

4. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDASDES DE LA ENTIDAD

4.1 CREACIN DE LA ENTIDAD

En el ao 1993 se constituye el Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado Huamanga
y Huanta S.A. (EMAPA), en cumplimiento a lo dispuesto por el D.S. 030-91PCM y dems
normas.

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El 27 de diciembre de 1996, se modifica la razn social de la empresa a Entidad Prestadora de

Servicios de Saneamiento Ayacucho S.A. (E.P.S. Ayacucho S.A.) en cumplimiento a lo
dispuesto por el art. 18 y 3ra Disposicin complementaria de la Ley General de Servicios de
Saneamiento Ley 26338 y el 21 de diciembre de 1998, en sesin ordinaria de la Junta General
de Accionistas se acuerda modificar el estatuto de la EPS Ayacucho S.A. en cumplimiento a la
nueva Ley de Sociedades, cambiando sus siglas a EPSASA como era conocida anteriormente.
SEDA Ayacucho, es una Entidad Prestadora Municipal de derecho privado, con autonoma
tcnica, administrativa y econmica; normada por la ley N 26338 Ley General de Saneamiento
y su Reglamento aprobado con D.S N 09-95-PRES y la Ley N 26887 Ley General de
Sociedades, y presupuestalmente est comprendida dentro de las Empresas de tratamiento
empresarial, bajo el mbito de la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico del Ministerio de
Economa y Finanzas.

Tiene como objetivo principal brindar los servicios de agua potable y alcantarillado a las
localidades de Huamanga y Huanta, su actividad principal es la captacin, tratamiento,
almacenamiento y distribucin del agua potable para uso domstico, comercial e industrial en
su mbito de jurisdiccin. De igual manera programa y ejecuta obras y proyectos referidos al
sector como son ampliacin y mejoramiento del sistema de saneamiento; la entidad que regula
principalmente las tarifas cobradas a los usuarios es la Superintendencia Nacional de Servicios
de Saneamiento (SUNASS).

De conformidad con el Acta de Sesin de la Junta General Extraordinaria de Accionistas del 20

de octubre de 2014, los accionistas de ese entonces, acordaron cambiar de razn social. Es as
que, ya no se denominar Entidad Prestadora de Servicios de Saneamiento Ayacucho S.A. sino
SEDA AYACUCHO, la misma que qued asentada mediante Escritura Pblica N710 e inscrito
ante la SUNARP con fecha 14 de agosto de 2015.

El Estatuto de la EPSASA, en su Artculo 1 indica que, La Sociedad es una Entidad Prestadora

de Servicios de Saneamiento (EPS) Denominada Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de
Ayacucho S.A.- y en forma abreviada es SEDA AYACUCHO- que es una Sociedad Annima
con personera Jurdica debidamente inscrita en los Registros Pblicos de Ayacucho. SEDA

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Ayacucho se encuentra ubicado en el Jr. Manco Capac N 342 de provincia de Huamanga

departamento de Ayacucho y la sucursal de Huanta es Jr. Julio C. Tello N 155 del distrito de
Huanta.

4.2 ACTIVIDADES QUE REALIZA

Las actividades generales de la EPS SEDA Ayacucho, en el mbito de su jurisdiccin y en el
marco legal que le compete son las siguientes:

a) Prestar servicios de agua potable, mediante su sistema de produccin que comprende la

captacin, almacenamiento, conduccin de agua cruda, y tratamiento de la misma; con la
finalidad de asegurar el acceso y disponibilidad de los servicios bsicos sanitarios en la
poblacin.
b) Prestar servicios de alcantarillado sanitario y pluvial a travs de su sistema de recoleccin
que comprende conexiones domiciliarias, suministro de redes y emisores; sistema de
tratamiento y disposicin final de aguas servidas; y los sistemas de recoleccin y
disposicin de aguas pluviales; con el fin de asegurar el acceso y disponibilidad de los
servicios bsicos sanitarios en la poblacin.
c) Brindar los servicios de saneamiento de acuerdo a los niveles de calidad, cantidad,
continuidad y dems aspectos establecidos en el Reglamento de Prestacin de Servicios,
con el fin de asegurar el cumplimiento de lo normado.
d) Ejecutar la operacin, mantenimiento y renovacin de las instalaciones y equipos utilizados
para la prestacin de los servicios de saneamiento, con el fin de asegurar la calidad,
cantidad y continuidad de los servicios brindados.

4.3 MISIN:
Brindar servicios de agua potable y alcantarillado de calidad a la poblacin, contribuyendo a
la preservacin del ambiente.

4.4 VISIN:
Ser una empresa lder en servicio de agua potable y alcantarillado, con capacidad tcnica y
operativa.

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4.5 VALORES INSTITUCIONALES

Honestidad
Actuar con total transparencia en cada una de las actividades que realiza la empresa en sus
diferentes reas que la conforman.
Servicio al cliente
Tener la completa disposicin para atender de manera eficiente y eficaz a los usuarios de la
empresa.
Puntualidad
Cumplir con los planes establecidos en su debido momento tanto en reuniones y el entorno
laboral.
Identificacin Institucional
Actuar identificados con la empresa y desempear sus funciones de manera proactiva en cada
uno de los niveles.

4.6 ESTRUCTURA ORGNICA:

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AREA A EXAMINAR

4.7 UBICACIN DE LA ENTIDAD:

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5. NORMATIVA APLICABLE AL REA DE ABASTECIMIENTO

Ley N 30225 - Ley de Contrataciones del Estado

Directiva N 001-2016-MPH/24-28

6. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

La auditora de cumplimiento a la adquisicin de bienes y servicios de la EPS SEDA
AYACUCHO, corresponde a los periodos 01 de enero al 31 de diciembre del 2016, se
efectuara de acuerdo Normas Generales de Control Gubernamental NGCG.
Culminndose la Accin de Control despus de 30 das tiles de haber acreditado a la
comisin de auditara y aprobado el presente Plan y Programa de Auditoria.

7. IDENTIFICACIN DE REAS CRITICAS Y PUNTOS DE ATENCION

Sobre la base del estudio preliminar efectuado a la documentacin obtenida de la
Municipalidad Provincial de Huamanga, as como de las denuncias y solicitudes de
auditoria presentadas ante este Organismo Superior de Control, se identificaron las reas
crticas y puntos de atencin que se detallan a continuacin:

ADQUISICIN DE BIENES
a) reas Crticas:
El Departamento de Logstica y Servicios Generales, respecto a su participacin
en la elaboracin del PLAN ANUAL DE CONTRATACIONES 2016 y en los
PROCESOS DE SELECCIN efectuados con recursos para gastos corrientes en
la Adquisicin de Bienes y Servicios.
b) Puntos de Atencin:
Elaboracin del Plan Anual de Contrataciones 2016.
Programacin de adquisiciones de bienes y servicios, en funcin al
presupuesto y logro de los objetivos institucionales.

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Comprobar que la compra de cloro haya sido requerido por el rea

usuaria para el cumplimiento de sus objetivos especficos.
Adquisiciones efectuadas de bienes y servicios con las caractersticas
establecidas en las especificaciones tcnicas.
Documentacin que sustenta las adquisiciones efectuadas.
Destino de los bienes adquiridos.
Revisar la planificacin de las contrataciones

8. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS
Los Procedimientos de Auditoria, se detallan en el Anexo.

9. PERSONAL

9.1 Equipo de Auditores

9.2 Funcionarios de la Entidad

NOMBRES Y
N CARGO PERIODO CONDICIN
APELLIDOS
Ing. Csar Ral Palacios
1 Gerente General 2016 Contina
Sulca
Ing. Roder Tulio Baltazar
2 Gerente Operacional 2016 Contina
Crdova
CPCC. Edwar Enciso
3 Gerente Comercial 2016 Contina
Huillca
Gerente de
CPCC. Salomn Jurez La
4 Administracin y 2016 Contina
Rosa
Finanzas
5 Ing. Angel Palomino Sulca Gerente de Ingeniera 2016 Contina
Gerente Sucursal
6 Blgo. Hugo Matta Villacres 2016 Contina
Huanta

9.3 PRESUPUESTO DE TIEMPO

a. Cronograma de tiempo:

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b. Asignacin de tiempo al personal:

c. Costo del examen:

10. PARTICIPACIN DE OTROS PROFESIONALES Y/O ESPECIALISTAS

No se requerir la participacin de especialistas para desarrollar el proceso de auditora.

Ayacucho, 20 de octubre del 2016

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Dvila Auqui, Rossy Guiliana Lapa Ochoa, Yeltsin Rebelino
Responsable de Auditoria Supervisor de Auditoria

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