FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:
CASO PRACTICO

DOCENTE:
MG. CPCC. Mario Wilmar Soto Medina

CURSO:
Contabilidad de Instituciones Financieras
CICLO:
IX-C

INTEGRANTES:
Gonzales Favian Jackelin Pamela
Mendoza Flores Leydi Yanira
Sanchez Alvarez Karla Flor
Valverde Sanchez ngelo Junior

CHIMBOTE PER
2017
ANCIERAS Y

ILIDAD
 FORMATO 5.1: "L
PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

N FECHA GLOSA

01 12/31/2016 Apertura del Inventario

01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario
01 12/31/2016 Apertura del Inventario

02 12/31/2016 Transferencia de resultados acumulados

02 12/31/2016 Transferencia de resultados acumulados

03 1/1/2017 Por creacion de cta cte en Bco Mi Per

03 1/1/2017 Por creacion de cta cte en Bco Mi Per

04 1/2/2017 Por el rendimiento devengado

04 1/2/2017 Por el rendimiento devengado

05 1/2/2017 Por la recepcion de cheque

05 1/2/2017 Por la recepcion de cheque

06 1/2/2017 Por la cobranza de cheque

06 1/2/2017 Por la cobranza de cheque

07 1/3/2017 Por el otorgamiento del credito ,comisiones y portes

07 1/3/2017 Por el otorgamiento del credito ,comisiones y portes
07 1/3/2017 Por el otorgamiento del credito ,comisiones y portes
07 1/3/2017 Por el otorgamiento del credito ,comisiones y portes
08 1/3/2017 Por el pagare
08 1/3/2017 Por el pagare

09 1/3/2017 Por el rendimiento devengado

09 1/3/2017 Por el rendimiento devengado

10 1/3/2017 Por la transferencia de creditos vencidos

10 1/3/2017 Por la transferencia de creditos vencidos

11 1/4/2017 Provision de intereses

11 1/4/2017 Provision de intereses

12 1/4/2017 Por la cancelacion de intereses

12 1/4/2017 Por la cancelacion de intereses

13 1/5/2017 Por la provision de planilla

13 1/5/2017 Por la provision de planilla
13 1/5/2017 Por la provision de planilla
13 1/5/2017 Por la provision de planilla
13 1/5/2017 Por la provision de planilla

14 1/5/2017 Por la cancelacion de planilla

14 1/5/2017 Por la cancelacion de planilla

15 1/6/2017 Provision de intereses

15 1/6/2017 Provision de intereses

16 1/6/2017 Cancelacion de intereses

16 1/6/2017 Cancelacion de intereses

17 1/6/2017 Por la depreciacion de activos fijos

17 1/6/2017 Por la depreciacion de activos fijos

18 1/7/2017 Por la compra de un vehiculo

18 1/7/2017 Por la compra de un vehiculo

19 1/8/2017 Por la capitalizacion de Resultados acumulados

19 1/8/2017 Por la capitalizacion de Resultados acumulados

20 1/8/2017 Por la donacion recibida de equipo de computo

20 1/8/2017 Por la donacion recibida de equipo de computo

21 1/9/2017 Pago de ahorristas

21 1/9/2017 Pago de ahorristas
22 1/10/2017 Cancelacion de adeudos
22 1/10/2017 Cancelacion de adeudos

23 1/11/2017 Por el aporte de socio

23 1/11/2017 Por el aporte de socio

24 31/01/20017 participacion de trabajadores

24 31/01/20017 participacion de trabajadores

25 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio I. Renta.

25 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
25 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
25 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
25 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
25 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
25 1/31/2017 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.

26 1/31/2017 transferencia resultado neto

26 1/31/2017 transferencia resultado neto

27 1/31/2017 impuesto renta al final del periodo

27 2/1/2017 impuesto renta al final del periodo

28 1/31/2017 provicion del impuesto al renta

28 1/31/2017 provicion del impuesto al renta

28 1/31/2017 transferencia dela informacion financiera

28 1/31/2017 transferencia dela informacion financiera

29 1/31/2017 provicion de R. L
29 1/31/2017 provicion de R. L

30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio

30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
30 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
31 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
31 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
31 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
31 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
32 1/31/2017 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio

ANEXO
DEDUCCIONES

RESULTADO :
PARTI. TRAB. 5%

IR 29.5%

RL.10%
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO "
ENERO-2017
20603210661
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO "CHAVIN"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DEBE
CODIGO DENOMINACIN
1111.01 Caja oficina principal 200,000.00
1112.02 BCRP 50,000.00
1211 Fondos interbancarios 50,000.00
1411.02 Credito a microempresa 395,000.00
1416.02 Credito en cobranza judicial 5,000.00
1813.01 Mobiliario 20,000.00
1813.02 Equipos de computacion 30,000.00
8112.01 Valores propios de cobranza 150,000.00
1819 Depreciacion y deter. Acum. De Inmueble .mob. Y equipo
2112.01 Depositos de ahorro activos
2116.01 CTS
2412.02 Adeudos por prestamos
3111.01 Acciones Comunes
3911.01 Utilidad neta del ejerccicio
82 Contra cuenta de la cta de orden dudosa
_______________X_______________
3911.01 Utilidad neta del ejerccicio 42,000.00
3811.01 Utilidad acumulada sin acuerdo de capitalizacion
_______________X_______________
1113.03 Cajas municipales de ahorro y credito 80,000.00
1111.01.01 Caja oficina principal

1418.01 Rendimientos devengados por creditos de vigentes 25,000.00

5114.01.02 Intereses por creditos vigentes
_______________X_______________
1116.01 Cheques 25,000.00
1418.01 Rendimientos devengados por creditos de vigentes
_______________X_______________
1111.01.01 Billetes y monedas 25,000.00
1116.01 Cheques
_______________X_______________
1411.02 Creditos a microempresas 30,000.00
5117.04.03 Creditos
5212.29 Otros ingresos por servicios
2112.01 Deposito de ahorro de activos
 _______________X_______________
8112 Valores propios de cobranza 30,000.00
82 Contra cuenta de la cta de orden dudosa
_______________X_______________
1418.02 Rendimientos devengados por creditos a microempresa 600.00
5114.01.02 Intereses por creditos vigentes
_______________X_______________
1415.02 Creditos a microempresas 30,000.00
1411.02 Creditos a microempresas
_______________X_______________
4114 Intereses por adeudos y obligaciones 850.00
2418.01 Gastos por pagar de adeudos
_______________X_______________
2418.01 Gastos por pagar de adeudos 850.00
1113.03 Cajas municipales de ahorro y credito
_______________X_______________
4511.01.01 Remuneracion basica 4,000.00
4511.04 Seguridad y prevision social 360.00
2517.03.03 Otras Contribuciones
2517.05 Tributos retenido
2515.04 Remuneraciones por pagas
_______________X_______________
2515.04 Remuneraciones por pagas 3,480.00
1113.03 Cajas municipales de ahorro y credito
_______________X_______________
4114.03 Intereses por adeudos y obligaciones 1,000.00
2418.03 Gastos por pagar de adeudos
_______________X_______________
2418.03 Gastos por pagar de adeudos 1,000.00
1111.01 Billetes y monedas
_______________X_______________
4411.03 Depreciacion de mobiliario y equipos 792.00
1819.03 Depreciacion acumulada mobiliario y equipos
_______________X_______________
1814.01 Vehiculos 23,600.00
2516.01 Proveedores de bienes
_______________X_______________
3811.01 Utilidad acumulada con acuerdo de capitalizacion 42,000.00
3111.01 Acciones Comunes
_______________X_______________
1813.02 Equipos de computacion 3,000.00
3211.01 Donaciones
_______________X_______________
2112.01 Deposito de ahorro de activos 8,000.00
1111.01.01 Caja oficina principal
 _______________X_______________
2412.02 Adeudos por prestamos 10,000.00
1113.03 Cajas municipales de ahorro y credito
_______________X_______________
1111.01.01 Caja oficina principal 30,000.00
3111.01 Acciones Comunes
_______________X_______________
4511 gastos de personal 946.00
2515 dividendos participaciones y remuneraciones por pagar
_______________X_______________
5114 Intereses por creditos 25,600.00
5117 Comisiones y otros rendimientos por creditos directos 300.00
5212 Ingresos por servicios directos 20.00
4114 Intereses por adeudos y oblig. Finanancier.
4411 Depreciacion de Inmueble maqu. Y equipo
4511 Gasto de personal
66 resultado del ejercicio antes del impuesto a la renta
_______________X_______________
66 resultado del ejercicio antes del impuesto a la renta 17,972.00
69 resultado neto del ejercicio
_______________X_______________
69 resultado neto del ejercicio 5,302.00
68 impuesto al renta
_______________X_______________
68 impuesto al renta 5,302.00
2517.03 tributos por cuenta propia
_______________X_______________
69 resultado neto del ejercicio 12,670.00
39 resultado neto del ejercicio
_______________X_______________
39 resultado neto del ejercicio 1,267.00
33 reservas
_______________X_______________
1819 Depreciacion deterioro 6,792.00
2112 Obligaciones por cuenta de ahorro 121,680.00
2116 Beneficios sociales de los trabajadores 2,000.00
2412 Adeudos y obligaciones en la corporacion de desarrollo 90,000.00
2515 dividendos participaciones y remuneraciones por pagar 946.00
2516 Provedores 23,600.00
2517 Primas al fondo de seguros de depositos 6,182.00
3111 Capital social 572,000.00
3211 Donaciones 3,000.00
3311 reservas 1,267.00
3911 utilidad neta del jercicio 11,403.00
82 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras 180,000.00
1111 Caja
1112 BCRP
1113 Bancos y otros empresas del sistema fin.
1211 Fondos Interbamcarios
1411 Creditos vigentes
1415 Creditos vencidos
1416 Credito en cobranza judicial
1418 Rendimientos devengados de creditos vigentes
1813 Mobiliario y equipo
1814 Equipos de transporte y maquin.
8112 Valores propios en cobranza

2,404,781.00

18918
946
17972
5302
12670
1267
11403
HABER

6,000.00
100,000.00
2,000.00
100,000.00
500,000.00
42,000.00
150,000.00

42,000.00

80,000.00

25,000.00

25,000.00

25,000.00

300.00
20.00
29,680.00
30,000.00

600.00

30,000.00

850.00

850.00

360.00
520.00
3,480.00

3,480.00

1,000.00

1,000.00

792.00

23,600.00

42,000.00

3,000.00

8,000.00
10,000.00

30,000.00

946.00

1,850.00
792.00
5,306.00
17,972.00

17,972.00

5,302.00

5,302.00

12,670.00

1,267.00
 166,000.00
50,000.00
65,670.00
50,000.00
395,000.00
30,000.00
5,000.00
600.00
53,000.00
23,600.00
180,000.00

2,404,781.00
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1111 Caja

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
(2)

12/31/2016 01 Saldo inicial

1/1/2017 02 Por creacion de cta cte en Bco Mi Per
1/2/2017 03 Por la cobranza de cheque
1/6/2017 04 Cancelacion de intereses
1/9/2017 05 Pago de ahorristas
1/11/2017 06 Por el aporte de socio

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :1112 BCRP

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
(2)

12/31/2016 01 Saldo inicial

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1113 Bancos y otros empresas del sistema fin.

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
(2)
1/1/2017 01 Por creacion de cta cte en Bco Mi Per

1/4/2017 02 Por la cancelacion de intereses

1/5/2017 03 Por la cancelacion de planilla
1/10/2017 04

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1116 Efectos de cobro inmediato

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
(2)

1/2/2017 01 Recepcion de cheque

1/2/2017 02 Cobro de cheque

TOTALES
 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

ENERO 2017
20603210661
CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO "CHAVIN"

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1211Fondos

FOLIO 2

SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO

FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR (2)

200,000.00 12/31/2016 01
80,000.00 1/31/2017 02
25,000.00
1,000.00
8,000.00
30,000.00

255,000.00 89,000.00
166,000.00
255,000.00 255,000.00

1) :1112 BCRP CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

FOLIO 3

SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO

FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
(2)
DEUDOR ACREEDOR

50,000.00 12/31/2016 01
1/3/2017 02
1/3/2017 03
1/31/2017 04

50,000.00 -
50,000.00
50,000.00 50,000.00
cos y otros empresas del sistema fin. CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1415 Credito
FOLIO 4
SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEUDOR ACREEDOR OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
(2)
80,000.00 12/3/2017 01

850.00
3,480.00
10,000.00

80,000.00 14,330.00
65,670.00
80,000.00 80,000.00

os de cobro inmediato CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

FOLIO 5
SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIN DEL LIBRO DIARIO
DEUDOR ACREEDOR (2)

25,000.00 12/31/2016 01
25,000.00

25,000.00 25,000.00
MAYOR"

NACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1211Fondos Interbamcarios

FOLIO 6

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR ACREEDOR

Saldo incial 50,000.00

Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio 50,000.00

TOTALES 50,000.00 50,000.00

NACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1411 Creditos vigentes

FOLIO 7

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR ACREEDOR

Saldo inicial 395,000.00

Por el otorgamiento del credito ,comisiones y portes 30,000.00
Por la transferencia de creditos vencidos 30,000.00
Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio 395,000.00

TOTALES 425,000.00 425,000.00

-
425,000.00 425,000.00
NACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1415 Creditos vencidos
FOLIO 8
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por la transferencia de creditos vencidos 30,000.00

TOTALES 30,000.00 -
30,000.00
30,000.00 30,000.00

NACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1416 Credito en cobranza judicial

FOLIO 9
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Saldo inicial 5,000.00

TOTALES 5,000.00 -
5,000.00
5,000.00 5,000.00
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1418 Rendimientos devengados de creditos vigen

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/2/2017 01 Por el rendimiento devengado

1/2/2017 02 Recepcion de cheque
1/3/2017 03 Por el rendimiento devengado

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1813 Mobiliario y equipo

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO
DIARIO (2)

12/31/2016 01 Saldo inicial

12/31/2016 02 Saldo inicial
1/8/2017 03 Por la donacion recibida de equipo de computo

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1814 Equipos de transporte y maquin.

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO
DIARIO (2)
1/7/2017 01 Compra de vehiculo

1/31/2017 02 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 1819 Depreciacion deterioro

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO
DIARIO (2)

12/31/2016 01 Saldo inicial

1/6/2017 02 Depreciacion

TOTALES
os devengados de creditos vigentes CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 21
FOLIO 10

SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO

FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIN DEL LIBRO
DEUDOR ACREEDOR DIARIO (2)

25,000.00 12/31/2016 01
25,000.00 1/3/2017 02
600.00 1/9/2017 03
1/31/2017 04

25,600.00 25,000.00
600.00
25,600.00 25,600.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 21

FOLIO 11

SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO

FECHA DE LA CORRELATIVO
OPERACIN DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEUDOR ACREEDOR

20,000.00 12/31/2016 01
30,000.00
3,000.00

53,000.00 -
53,000.00
53,000.00 53,000.00
e transporte y maquin. CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :
FOLIO 12
SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DEUDOR ACREEDOR OPERACIN DEL LIBRO
DIARIO (2)
23,600.00 12/31/2016 01

23,600.00 1/10/2017 02
1/31/2017 03

23,600.00 23,600.00
23,600.00
23,600.00 23,600.00
n deterioro
FOLIO 13
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

6,000.00
792.00

- 6,792.00
6,792.00
6,792.00 6,792.00
NACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2112 Obligaciones por cuenta de ahorro
FOLIO 14

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR ACREEDOR

Saldo inicial 100,000.00

Por el otorgamiento del credito ,comisiones y portes 29,680.00
Pago de ahorristas 8,000.00
Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio 121,680.00

TOTALES 129,680.00 129,680.00

NACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2116 Beneficios sociales de los trabajadores

FOLIO 15

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR ACREEDOR

Saldo inicial 2,000.00

2,000.00

TOTALES 2,000.00 2,000.00

NACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2412 Adeudos y obligaciones en la corporacion de desarrollo
FOLIO 16
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Saldo inicial 100,000.00

Cancelacion de adeudos 10,000.00

Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio 90,000.00

TOTALES 10,000.00 100,000.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2418 Gastos por pagar de adeudos y obligac. A corto

NMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)

1/4/2017 01 Provision de intereses

1/4/2017 02 Por la cancelacion de intereses
1/6/2017 03 Provision de intereses
1/6/2017 04 Cancelacion de intereses

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2515 Dividendos participaciones y remun. por p

NMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)

1/5/2017 01 Por la provision de planilla

1/5/2017 02 Cancelacion de planilla
31/01/20017 03 participacion de trabajadores

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2516 Provedores

NMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)

1/7/2017 01 Por la compra de un vehiculo

1/31/2017 02 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 2517 Primas al fondo de seguros de depositos

NMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)

1/5/2017 01 Por la provision de planilla

1/5/2017 02 Por la provision de planilla
1/31/2017 03 Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio
1/31/2017 provicion del impuesto al renta

TOTALES
de adeudos y obligac. A corto plz CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FOLIO 17

SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO

FECHA DE LA CORRELATIV
OPERACIN O DEL LIBRO
DEUDOR ACREEDOR DIARIO (2)

850.00 12/31/2016 01
850.00 1/8/2017 02
1,000.00 1/11/2017 03
1,000.00 1/31/2017 04

1,850.00 1,850.00

icipaciones y remun. por pagar CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FOLIO 18

SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO

FECHA DE LA CORRELATIV
OPERACIN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEUDOR ACREEDOR

3,480.00 1/8/2017 01
3,480.00 1/31/2017 02
946.00
946.00

4,426.00 4,426.00
 CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FOLIO 19
SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
DEUDOR ACREEDOR OPERACIN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
23,600.00 1/31/2017 01

23,600.00 1/31/2017 02

23,600.00 23,600.00 CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
OPERACIN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
de seguros de depositos 12/31/2016 01
FOLIO 20 1/8/2017 02

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

360.00
520.00
6,182.00
5,302.00

6,182.00 6,182.00 CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
OPERACIN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
12/31/2016 01
12/31/2016 02
1/31/2017 03
1/31/2017 04
1/31/2017 05
MINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :3111 Capital social
FOLIO 21

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR ACREEDOR

Saldo inicial 500,000.00

Por la capitalizacion de Resultados acumulados 42,000.00
Por el aporte de socio 30,000.00
Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio 572,000.00

TOTALES 572,000.00 572,000.00

MINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :3211 Donaciones

FOLIO 22

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR ACREEDOR

Por la donacion recibida de equipo de computo 3,000.00

Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio 3,000.00

TOTALES 3,000.00 3,000.00

MINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :33 Capital Social
FOLIO 22
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

provicion de R. L 1,267.00

Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio 1,267.00

TOTALES 1,267.00 1,267.00

MINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3811 Utilidad acumulada

FOLIO 23
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Transferencia de resultados acumulados 42,000.00

Por la capitalizacion de Resultados acumulados 42,000.00

TOTALES 42,000.00 42,000.00

MINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 3911 Utilidad neta del ejercicio

FOLIO 24
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR
Saldo inicial 42,000.00
Transferencia de resultados acumulados 42,000.00
transferencia dela informacion financiera 12,670.00
provicion de R. L 1,267.00
Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio 11,403.00

TOTALES 54,670.00 54,670.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4114 Intereses por adeudos y oblig. Finanancier.

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/4/2017 01 Provision de intereses

1/6/2017 02 Provision de intereses
1/31/2017 03 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4411 Depreciacion de Inmueble maqu. Y equipo

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO
DIARIO (2)

1/6/2017 01 Por la depreciacion de activos fijos

1/31/2017 02 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4511 Gasto de personal

NMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
OPERACIN DEL LIBRO
DIARIO (2)
1/5/2017 01 Por la provision de planilla

1/5/2017 02 Por la provision de planilla

1/31/2017 03 cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.
12/30/1899 04 participacion de trabajadores

TOTALES
 Finanancier. CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FOLIO 25

SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO

FECHA DE LA CORRELATIV
OPERACIN O DEL LIBRO
DEUDOR ACREEDOR DIARIO (2)

850.00 1/2/2017 01
1,000.00 1/3/2017 02
1,850.00 1/31/2017 03

1,850.00 1,850.00

qu. Y equipo CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FOLIO 26

SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO

FECHA DE LA CORRELATIV
OPERACIN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEUDOR ACREEDOR

792.00 1/3/2017 01
792.00 1/31/2017 02

792.00 792.00
 FOLIO 27
SALDOS Y MOVIMIENTOS CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

DEUDOR ACREEDOR

4,000.00 NMERO
FECHA DE LA CORRELATIV
OPERACIN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
360.00
5,306.00 1/3/2017 01
946.00 1/31/2017 02

5,306.00 5,306.00
MINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5114 Intereses por creditos

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR

Por el rendimiento devengado

Por el rendimiento devengado
cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta. 25,600.00

TOTALES 25,600.00

MINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5117 Comisiones y otros rendimientos por creditos directos

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR

Por el otorgamiento del credito ,comisiones y portes

cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta. 300.00

TOTALES 300.00
MINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 5212 Ingresos por servicios directos

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR

Por el otorgamiento del credito ,comisiones y portes

cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta. 20.00

TOTALES 20.00
 CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 66 resultado del ejercicio ant
FOLIO 28

SALDOS Y MOVIMIENTOS
NMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)
ACREEDOR

25,000.00 1/31/2017 01
600.00 1/31/2017 02

25,600.00

s CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 68 Impuesto a la Renta

FOLIO 29

SALDOS Y MOVIMIENTOS
NMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)
ACREEDOR

300.00 1/31/2017 01
1/31/2017 02

300.00
 CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 69 Resultado neto del ejercici

FOLIO 30
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
ACREEDOR OPERACIN
LIBRO DIARIO (2)

20.00 1/31/2017 01
1/31/2017 02
1/31/2017 03

20.00
ACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 66 resultado del ejercicio antes del impuesto a la renta

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR

cierre de ctas clase 5y 4 y el resultado del ejercicio Inpuesto Renta.

transferencia resultado neto 17,972.00

TOTALES 17,972.00

ACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 68 Impuesto a la Renta

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR

impuesto renta al final del periodo

provicion del impuesto al renta 5,302.00

TOTALES 5,302.00
ACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 69 Resultado neto del ejercicio

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR

impuesto renta al final del periodo

provicion del impuesto al renta 5,302.00
resultado neto del ejercicio 12,670.00

TOTALES 17,972.00
 CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 8112 Valores propios en c
FOLIO 28

SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO

FECHA DE LA CORRELATIV
OPERACIN O DEL LIBRO
ACREEDOR DIARIO (2)

17,972.00 12/31/2016 01
1/3/2017 02
31/12/17 03

17,972.00

CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) :

FOLIO 28

SALDOS Y MOVIMIENTOS NMERO

FECHA DE LA CORRELATIV
OPERACIN O DEL LIBRO
DIARIO (2)
ACREEDOR

5,302.00 12/31/2016 01
1/3/2017 02
1/31/2017 03

5,302.00
 FOLIO 28
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

5,302.00

5,302.00
NACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 8112 Valores propios en cobranza
FOLIO 31

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR ACREEDOR

Saldo inicial 150,000.00

Por el pagare 30,000.00
Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio 180,000.00

TOTALES 180,000.00 180,000.00

NACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 82 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras

FOLIO 32

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

DEUDOR ACREEDOR

Saldo inicial 150,000.00

Por el pagare 30,000.00
Cierre de las ctas de activo , pasivo y patrimonio 180,000.00

TOTALES 180,000.00 180,000.00

PERODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

CDIGO DENOMINACIN
1111 Caja
1112 BCRP
1113 Bancos y otros empresas del sistema fin.
1116 Efectos de cobro inmediato
1211 Fondos Interbamcarios
1411 Creditos vigentes
1415 Creditos vencidos
1416 Credito en cobranza judicial
1418 Rendimientos devengados de creditos vigentes
1813 Mobiliario y equipo
1814 Equipos de transporte y maquin.
1819 Depreciacion deterioro
2112 Obligaciones por cuenta de ahorro
2116 Beneficios sociales de los trabajadores
2412 Adeudos y obligaciones en la corporacion de desarrollo
2418 Gastos por pagar de adeudos y obligac. A corto plz
2515 Dividendos participaciones y remun. por pagar
2516 Provedores
2517 Primas al fondo de seguros de depositos
3111 Capital social
3211 Donaciones
3811 Utilidad acumulada
3911 Utilidad neta del ejercicio
4114 Intereses por adeudos y oblig. Finanancier.
4411 Depreciacion de Inmueble maqu. Y equipo
4511 Gasto de personal
5114 Intereses por creditos
5117 Comisiones y otros rendimientos por creditos directos
5212 Ingresos por servicios directos
8112 Valores propios en cobranza
82 Contra cuenta de cuentas de orden deudoras

TOTALES
 HOJA DE TRABAJO
ENERO-2017
20603210661

CAJA RURAL DE AHORRO Y CREDITO "CHAVIN"

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR INVENTARIO

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
255,000.00 89,000.00 166,000.00 166,000.00
50,000.00 50,000.00 50,000.00
80,000.00 14,330.00 65,670.00 65,670.00
25,000.00 25,000.00
50,000.00 50,000.00 50,000.00
425,000.00 30,000.00 395,000.00 395,000.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00
25,600.00 25,000.00 600.00 600.00
53,000.00 53,000.00 53,000.00
23,600.00 23,600.00 23,600.00
6,792.00 6,792.00
8,000.00 129,680.00 121,680.00
2,000.00 2,000.00
10,000.00 100,000.00 90,000.00
1,850.00 1,850.00
3,480.00 3,480.00
23,600.00 23,600.00
880.00 880.00
572,000.00 572,000.00
3,000.00 3,000.00
42,000.00 42,000.00
42,000.00 42,000.00
1,850.00 1,850.00
792.00 792.00
4,360.00 4,360.00
25,600.00 25,600.00
300.00 300.00
20.00 20.00
180,000.00 180,000.00 180,000.00
 180,000.00 180,000.00

1,316,532.00 1,316,532.00 1,025,872.00 1,025,872.00 1,018,870.00

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

TOTALES 1,018,870.00

-
INVENTARIO RESULTADOS
ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

6,792.00
121,680.00
2,000.00
90,000.00

23,600.00
880.00
572,000.00
3,000.00

1,850.00
792.00
4,360.00
25,600.00
300.00
20.00
 180,000.00

999,952.00 7,002.00 25,920.00

18,918.00 18,918.00

1,018,870.00 25,920.00 25,920.00

 FORMA "A"
LA CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO "CHAV
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31/01/20
(Expresado en miles de Nuevos Soles)

ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Banco Central de Reserva del Per
Bancos y otras Empresas del Sistema Financiero del Pas
Canje
Otras Disponibilidades
FONDOS INTERBANCARIOS
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Instrumentos de capital
Instrumentos de deuda
Inversiones en Commodities
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
Instrumentos Representativos de Capital
Instrumentos Representativos de Deuda
INVERSIONES A VENCIMIENTO
CARTERA DE CREDITOS
Cartera de Crditos Vigentes
Cartera de Crditos Reestructurados
Cartera de Crditos Refinanciados
Cartera de Crditos Vencidos
Cartera de Crditos en Cobranza Judicial
- Provisiones para Crditos .........................
DERIVADOS PARA NEGOCIACION
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y Fideicomiso
Otras Cuentas por Cobrar
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS
Bienes Realizables
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados
PARTICIPACIONES
Subsidiarias
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos
Otras
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO
ACTIVO INTANGIBLE
Plusvala
Otros activos intangibles
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS
TOTAL DEL ACTIVO

PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PBLICO
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de Ahorro
Obligaciones por Cuentas a Plazo
Otras Obligaciones
FONDOS INTERBANCARIOS
DEPSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTER
Depsitos a la Vista
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
Adeudos y Obligaciones con Empresas e Instituciones financieras del Pas
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros Inter
Otros Adeudos y Obligaciones del pas y del exterior
Valores y Ttulos
DERIVADOS PARA NEGOCIACIN
DERIVADOS DE COBERTURA
CUENTAS POR PAGAR
PROVISIONES
Provisin para crditos contingentes
Provisin para litigios y demandas
Otros
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO DIFERIDO
OTROS PASIVOS
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
Reservas
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
Resultado Neto del Ejercicio
TOTAL DEL PATRIMONIO
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO
 "A"
O Y CRDITO "CHAVN"
ANCIERA AL 31/01/2017
de Nuevos Soles)
M.N. Eq. a M.E. Total

S/. 281,670.00
S/. 166,000.00
S/. 50,000.00
S/. 65,670.00

S/. 50,000.00 S/. 50,000.00

S/. 430,600.00
S/. 395,600.00

S/. 30,000.00
S/. 5,000.00
 S/. 76,600.00
S/. 76,600.00

-S/. 6,792.00 -S/. 6,792.00

S/. 832,078.00

S/. 123,680.00

S/. 121,680.00

S/. 2,000.00

S/. 90,000.00
S/. 90,000.00

S/. 29,461.00 S/. 29,461.00

S/. 243,141.00
 S/. 588,938.00
S/. 572,000.00
S/. 3,000.00
S/. 1,267.00

S/. 12,671.00
S/. 588,938.00
S/. 832,079.00
 FORMA "B"
LA CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO
ESTADO DE RESULTADOS AL 31/01
(Expresado en miles de Nuevos Sol

INGRESOS POR INTERESES

Disponible
Fondos Interbancarios
Cartera de Crditos Directos
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el Pblico
Fondos Interbancarios
Depsitos de Empresas del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales
Adeudos y Obligaciones Financieras
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Per
Adeudos y Obligaciones del Sistema Financiero del Pas
MARGEN FINANCIERO BRUTO
Provisiones para Crditos Directos
MARGEN FINANCIERO NETO
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
Ingresos por Crditos Indirectos
Ingresos por Emisin de Dinero Electrnico
Ingresos Diversos
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS
RESULTADOS POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF)
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados
Inversiones en Commodities
MARGEN OPERACIONAL
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Gastos de Personal y Directorio
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros
Impuestos y Contribuciones
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

MARGEN OPERACIONAL NETO

OTROS INGRESOS Y GASTOS
Otros Ingresos y Gastos
RESULTADOS DEL EJERCICIO ANTERIOR
PARTICIPACIONES DEL 5%
RESULTADO DEL EJERCICO DESPUES DEL RESULTADO
IMPUESTO A LA RENTA

RESULTADO DESPUES DEL IMPUESTO A LA RENTA

 FORMA "B"
E AHORRO Y CRDITO "CHAVN"
RESULTADOS AL 31/01/2017
en miles de Nuevos Soles)
M.N. Eq. a M.E. Total

S/. 25,900.00

S/. -1,850.00

S/. 20.00

S/. -4,360.00

S/. -792.00
S/. 18,918.00

S/. 946
S/. 17,972
S/. 5,302
S/. 12,670
 FORMA "C"
LA CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO "C
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31/01
(Expresado en miles de Nuevos Soles)
Conciliacin de la ganancia neta de la entidad con el efectivo y equivalentes de
proveniente de las actividades de operacin
Resultado neto del ejercicio
Ajustes
Depreciacin y amortizacin
cargos y abonos por cambios netos en activos y pasivos
aumento (disminucin) en intereses, comisiones y otras cuentas por cobrar
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS
Adquisicin de inmueble, mauinaria y equipo
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS
Flujos de efectivos por Actividades de financiamiento
Aumento (disminucin) neto de depsitos y obligaciones
Aumento (disminucin) neto del capital social
Aumento (disminucin) neto de la cartera de crditos
disminucin (Aumento) neto del reserva
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE PROVENIENTE DE LAS
Aumento (disminucin) en el efectivo y equivalente de efectivo A+B+C
Saldo del efectivo y equivalente de efectivo del inicio del ejercico

ANEXO - PAPEL DE TRABAJO "F

BALANCES BALANCES
O
BR

NOMBRE DEL RUBRO ### 12/31/2016 AUMENTO DISMINUCIN

RU

11 DISPONIBLE S/. 281,670.00 S/. 250,000.00 S/. 31,670.00

12 FONDOS INTERBANCARIOS S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. -
14 CARTERA DE CREDITOS S/. 430,600.00 S/. 400,000.00 S/. 30,600.00
18 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO S/. 76,600.00 S/. 50,000.00 S/. 26,600.00
1819 DEPRECIACIN S/. -6,792.00 S/. -6,000.00 S/. 792.00
21 OBLIGACIONES CON EL PBLICO S/. 123,680.00 S/. 102,000.00 S/. 21,680.00
24 ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 90,000.00 S/. 100,000.00 S/. 10,000.00
25 CUENTAS POR PAGAR S/. 30,728.00 S/. 30,728.00
31 CAPITAL SOCIAL S/. 572,000.00 S/. 500,000.00 S/. 72,000.00
32 CAPITAL ADICIONAL S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
33 RESERVAS S/. 1,267.00 S/. 1,267.00
39 RESULTADO NETO DEL EJERCICIO S/. 11,404.00 S/. 42,000.00 S/. 30,596.00
TOTALES ### ### ### ###
MA "C"
RRO Y CRDITO "CHAVN"
EFECTIVO AL 31/01/2017
es de Nuevos Soles)
el efectivo y equivalentes de efectivo
s de operacin
S/. -30,596.00

S/. 792.00

as por cobrar S/. 30,728.00

ENTE PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN S/. 924.00
S/. -26,600.00
ENTE PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN S/. 26,600.00

S/. 21,680.00
S/. 75,000.00
S/. -40,600.00
S/. 1,267.00
ENTE PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO S/. 57,347.00
o A+B+C S/. 31,670.00
co S/. 250,000.00
###

DE TRABAJO "FLUJO DE EFECTIVO"

ACTIVID.DE ACTIVID. DE ACTIVID. DE
OPERACIN INVERSIN FINANCIAMIENTO CONCILIACIN
SMINUCIN

S/. 30,600.00 S/. -30,600.00

S/. 26,600.00 S/. -26,600.00
S/. 792.00 S/. 792.00
S/. 21,680.00 S/. 21,680.00
S/. 10,000.00 S/. -10,000.00
S/. 30,728.00 S/. 30,728.00
S/. 72,000.00 S/. 72,000.00
S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
S/. 1,267.00 S/. 1,267.00
S/. 30,596.00 S/. -30,596.00
### ### ### S/. - S/. 40,600.00 S/. 97,947.00
S/. 924.00 S/. 26,600.00 S/. 57,347.00 S/. 31,671.00
### ### ### S/. 26,600.00 S/. 97,947.00 S/. 97,947.00