LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS

El sistema econmico nacional de cada pas en vas de desarrollo determina la naturaleza
de su sistema bancario. En los pases capitalistas prevalece un sistema bancario privado; en
los pases socialistas (por ejemplo, Egipto o Sudn) se han nacionalizado todos los bancos.
Otros pases han tomado como modelo el sistema europeo; por ejemplo, en Per, o en
Kenya, coexisten bancos pblicos y privados.
Los bancos de los pases en vas de desarrollo son muy parecidos a los de los pases
industrializados. Los bancos comerciales aceptan y transfieren depsitos y conceden
prstamos, sobre todo a corto plazo. Otros intermediarios financieros, por lo general
bancos pblicos para el desarrollo econmico, conceden prstamos a largo plazo; se suele
utilizar a los bancos para financiar los gastos pblicos. Se ha desarrollado un resumen y
anlisis de la del sistema financiero peruano.
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES
El sistema bancario peruano est conformado por el conjunto de instituciones bancarias,
financieras y dems empresas e instituciones de derecho pblico, bajo diferentes
modalidades y colocarlos en forma de crditos e inversiones. En este sistema financiero
tenemos las instituciones intermediarias, las cuales realizan la trasferencia de entre
ahorristas y aquellos que lo necesiten. Y se puede dar de cuatro formas: -Transferencias
directas de dinero y valores -Transferencia a travs de corredores de bolsa quienes actan
como intermediarios y facilitan la emisin de valores.
-Transferencias a travs de intermediarios financieros, quienes obtienen fondos de loa
ahorristas y emiten sus propios valores como un intercambio.
-Y finalmente por medio de la administracin de cartera ante la diversidad en el mercado.
La ley 26702 establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten las empresas
que operen en el sistema financiero y de seguros, as como aqullas que realizan actividades
vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas. Salvo mencin expresa
en contrario, la presente ley no alcanza al Banco Central.
Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema financiero y un
sistema de seguros competitivos, slidos y confiables, que contribuyan al desarrollo
nacional.
En lo correspondiente a la inversin extranjera, en las empresas tiene igual tratamiento que
el capital nacional con sujecin, en su caso, a los convenios internacionales sobre la materia.
El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las inversiones que posee en
COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso, en el Banco de la Nacin, en el Banco
Agropecuario y en el Fondo MIVIVIENDA S.A.
Las empresas del sistema financiero pueden sealar libremente las tasas de inters,
comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios; adems que deben
ser puestas en conocimiento del pblico.
AHORRO
Est constituido por el conjunto de depsitos de dinero que realizan las personas naturales
y jurdicas del pas o del exterior, bajo cualquier modalidad, en las empresas del sistema
financiero. Incluyendo los depsitos y la adquisicin de instrumentos representativos de
deuda emitidos por tales empresas.
PROVISIONES SUJETAS A RIESGO CREDITICIO.
Las provisiones son los cargos que deben efectuar todas las empresas que realizan
operaciones sugetas a riesgo crediticio en los estados de prdida y ganancia. Estas pueden
ser provisiones genricas o especficas segn la calificacin del crdito. Las P.G. se calculan
como un porcentaje de los crditos clasificados en normal.
CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.
Todas las empresas del sistema financiero que capten fondos del pblico deben contar con
la clasificacin de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo, cada seis meses. De
existir dos clasificaciones diferentes, prevalecer la ms baja. La Superintendencia
clasificar a las empresas del sistema financiero de acuerdo con criterios tcnicos y
ponderaciones que sern previamente establecidos con carcter general como:
administracin de riesgos, la calidad de las carteras crediticia y negociable, la solidez
patrimonial, la rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestin, y la liquidez.
SECRETO BANCARIO
Queda prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con sus
clientes, a menos que medie autorizacin escrita de stos.
FONDO DE SEGURO DE DEPSITOS
Este fondo de seguro de depsitos es una persona jurdica de derecho privado de naturaleza
especial regulada por la presente Ley, las disposiciones reglamentarias emitidas mediante
Decreto Supremo y su estatuto, que tiene por objeto proteger a quienes realicen depsitos
en las empresas del sistema financiero. Dentro de sus funciones: dar cobertura a los
depositantes, facilitar la transferencia de los depsitos y la transferencia de los pasivos y/o
activos de empresas sometidas al rgimen de intervencin. El monto mximo de cobertura
es de S/. 62 000,00 por persona en cada empresa, comprendidos los intereses, y puede ser
reajustado.
CENTRAL DE RIESGOS
Esta central est a cargo de la Superintendencia de banca y Seguros, es un sistema integrado
de registro de riesgos financieros, crediticios, comerciales y de seguros que cuenta con
informacin consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas. Toda institucin
gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente podr tener acceso a
esta Central previo convenio con la SBS.
Se registrar en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y
crediticios en el pas y en el exterior, los riesgos comerciales en el pas, los riesgos vinculados
con el seguro de crdito y otros riesgos de seguro, dentro de los lmites que determine la
superintendencia de banca y seguros (SBS). La informacin de esta central estar disponible
a las empresas del sistema financiero y de seguros, Banco Central de Reserva, a las
empresas comerciales como a cualquier interesado.
Las centrales de riesgo privadas pueden ser constituidas por personas jurdicas, con el
objeto de proporcionar al pblico informacin sobre antecedentes crediticios de los
deudores del sistema financiero y de seguros, adems del uso indebido del cheque.
ENCAJES
Es el monto que el BCR debe mantener depositado, cuya proporcin es un porcentaje de
los depsitos totales de cada banco. El encaje es utilizado por el gobierno para controlar la
oferta monetaria y la liquidez. Las empresas del sistema financiero estn sujetas a encaje
de acuerdo a la naturaleza de las obligaciones o a la naturaleza de sus operaciones, segn
lo determine el BCR. El encaje mnimo legal es no mayor del nueve por ciento del total de
obligaciones sujetas a encaje.
Los encajes slo pueden estar constituidos por: dinero en efectivo, en caja de la empresa y
depsitos en el BCR. La moneda extranjera no puede constituir encaje de obligaciones en
moneda nacional, ni viceversa.
FIDEICOMISO.
Es una relacin jurdica por la cual el fideicomitente transfiere bienes en fideicomiso a otra
persona, denominada fiduciario, para la constitucin de un patrimonio fideicometido,
sujeto al dominio fiduciario de este ltimo y afecto al cumplimiento de un fin especfico en
favor del fideicomitente o un tercero llamado fideicomisario.
EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
A. Empresas de Operaciones Mltiples:
1. Empresa Bancaria:es aquella cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico
en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio
capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en conceder crditos en las
diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado.
2. Empresa Financiera: es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores
mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero.
3. Caja Rural de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana, pequea y
micro empresa del mbito rural.
4. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las
pequeas y micro empresas.
5. Caja Municipal de Crdito Popular: es aquella especializada en otorgar crdito
pignoraticio al pblico en general, encontrndose tambin facultada para efectuar
operaciones activas y pasivas con los respectivos Concejos Provinciales y Distritales y con
las empresas municipales dependientes de los primeros, as como para brindar servicios
bancarios a dichos concejos y empresas.
6. Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa EDPYME: es aqulla cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la
pequea y micro empresa.
7. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del pblico.
B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Arrendamiento Financiero: cuya especialidad consiste en la adquisicin de
bienes muebles e inmuebles, los que sern cedidos en uso a una persona natural o jurdica,
a cambio del pago de una renta peridica y con la opcin de comprar dichos bienes por un
valor predeterminado.
2. Empresas de Factoring: cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas
conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor mobiliario representativo de
deuda.
3. Empresas Afianzadora y de Garantas: cuya especialidad consiste en otorgar
afianzamientos para garantizar a personas naturales o jurdicas ante otras empresas del
sistema financiero o ante empresas del extranjero, en operaciones vinculadas con el
comercio exterior.
4. Empresas de Servicios Fiduciarios: cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario
en la administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el cumplimiento de
encargos fiduciarios de cualquier naturaleza.
BANCOS DE INVERSIN
Los bancos de inversin son sociedades annimas que tienen por objeto promover la
inversin, tanto en el pas como en el extranjero, participando como inversionistas directos,
como intermediarios entre inversionistas y los empresarios que confronten requerimientos
de capital. Un dato importantelos bancos de inversin solo pueden operar en cartera
negociable, afecta a los diversos riesgos de mercado.
Entes reguladores del sistema financiero
Banco Central de Reserva del Per (BCR): encargado de regular la moneda y el crdito del
sistema financiero. Sus funciones principales son: Propiciar la tasa de inters de las
operaciones del sistema financiero sean determinadas por libre competencia. Sin exceder
las tasa de inters mximas y mnimas fijadas por el mismo, Regulacin de la oferta
monetaria, administracin de las reservas internacionales, emisin de billetes y monedas.
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS): tiene a su cargo el control de las empresas
bancarias, de seguros, administradoras de fondo de pensiones (AFP) y todas aquellas que
reciban depsitos del pblico. Uno de sus propsitos es brindar al sistema financiero un
adecuado entorno financiero que le permita desarrollar sus actividades. Por ello propicia el
financiamiento de todas las personas naturales y jurdicas, especialmente aquellas que
comprenden a la pequea y micro empresas.
Comisin Nacional supervisora de empresas y Valores (CONASEV): es una institucin
pblica del sector de economa y finanzas. Finalidad es promover el mercado de valores,
velar el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las mismas.