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7. RECURSOS DE PERSONAL
Para la ejecucin del Examen Especial, se ha considerado el siguiente
grupo de auditoria:
Recursos De Personal
El equipo de auditoria esta integrado por:
Auditores Cargo Actividades a realizar
CPC. Liliana Palacios Caldern Supervisor Todos los objetivos
CPC. Cecilia Cazasola Machaca Auditor Encargado Objetivo 1 y 3
CPC. Mara Zavaleta Calisaya Auditor Encargado Objetivo 1 y 4
CPC. Abraham alejo Layme Auditor Encargado Objetivo 2 y 4
CPC. Luis Banegas Tesillo Auditor Encargado Objetivo 2 y 3
8. INFORMACIN ADMINISTRATIVA
8.1. Informacin General
Fecha de Inicio : 01 de octubre del 2015
Fecha de trmino : 22 de diciembre 2015
Resultado : Informe Administrativo y Especial
8.2. Presupuesto De Tiempo
PLAN Y TRABAJO
DAS REDACCIN COMUNIC. EVALUACIN TOTAL
AUDITORES PROGRAM DE INFORME
TILES HALLAZGO HALLAZGO DE DESCARGS HORAS
A CAMPO
Supervisor 20 3 8 2 1 3 3 160
Auditor
56 5 28 6 7 6 4 448
Encargado
Auditor
53 2 28 6 7 6 4 424
integrante
Auditor
53 2 28 6 7 6 4 424
integrante
Auditor
53 2 28 6 7 6 4 424
integrante
TOTAL 235 14 120 26 29 27 19 1880
II. EJECUCIN
2.1 Personal Cargo De La Gestin
Sub Gerencia De Contabilidad.
CPC. Miguel Villanueva Saldaa. Director Del Sistema Administrativo II.
Secretaria De La Sub Gerencia De Contabilidad.
Celia Ciudad.
Registr Administrativo Presupuestal.
Sara Hurtado Aguilar, Tcnico Administrativo, Nombrado.
Maribel Jara. Contadora, Permanente.
Anlisis De Cuentas
Marcela Alfaro Asmat. Tcnico Administrativo.
2.3 Hallazgos
Del Examen Especial a la Informacin Presupuestaria efectuada al gobierno
regional de Tacna durante el ejercicio econmico 2012 se determinaron
algunas observaciones que requieren su atencin, las cuales son descritas
detalladamente en los siguientes prrafos.
FACTURA IMPORTE
FECHA PROVEEDOR RUC CONCEPTO
N s/.
AyD Accesorios 2051496876 1 Vidrio
03/09/2011 001-000547 400.00
EIRL 5 Templado
1 Vidrio
AyD Accesorios 2051496876
03/09/2011 001-000550 incoloro 168.00
EIRL 5
templado
Instalacin de
1 Vidrio
AyD Accesorios 2051496876
03/09/2011 001-000545 incoloro 500.00
EIRL 5
templado Pal
N 1
TOTAL 1,068.00
3.5 OBSERVACIONES.
3.6 HALLAZGOS.
Como resultado de la auditora practicada a la Informacin Presupuestaria
correspondiente al perodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de
diciembre del 2002, hemos determinado lo siguiente:
a. Existen gastos girados al ao 2012 por un monto de S/. 343,290.95, no
revelados en el Estado de Ejecucin Presupuestaria de Ingresos y
Gastos al 31 de diciembre del ao fiscal 2012, originando que estos se
encuentren disminuidos en este importe, restndole confiabilidad a la
informacin registrada por contabilidad y revelada por presupuesto,
distorsionando los Estados Presupustales.
b. Al 31 de Diciembre existe el monto de S/. 60,296,135 como
Construcciones en Curso monto acumulado que proviene de Obras
ejecutadas por Administracin Directa y por contrata en el ao 20122 y
de aos anteriores, las cuales a la fecha no han sido liquidadas tanto
tcnica como financieramente.
c. En el ao 2012, el gobierno regional de Tacna, efectu incrementos de
remuneraciones y pago de bonificaciones extraordinarias,
nombramientos, modificacin de contratos de locacin de servicio y
nivelacin salarial al personal de confianza, funcionarios, empleados y
obreros, contando con un informe de sustento tcnico presupuestal
negativo para poder cubrir el gasto total de la negociacin colectiva que
representa el monto de S/. 895,880.00 habindose generado un egreso
en el presente ejercicio econmico de S/. 275,940.00.
d. En el ao 2012, el gobierno regional de Tacna efectu pago de
remuneraciones y pago de gratificaciones al Sr. Alcalde sin contar con el
respectivo Acuerdo de Consejo, generando un egreso de S/. 91,705.90.
e. Durante el periodo examinado, no se ha efectuado conciliacin entre el
rea de Contabilidad, Presupuesto y Tesorera determinndose las
diferencias significativas siguientes
3.7 CONCLUSIONES
Del Examen Especial practicado a la Informacin Presupuestaria del
periodo 2012, se ha arribado a las siguientes conclusiones:
3.8 RECOMENDACIONES
En mrito al Examen Especial practicado a la Informacin Presupuestaria, y
a efecto de fortalecer el sistema de control interno y mejorar la presentacin
de la Informacin Presupuestaria se considera pertinente formular
las siguientes recomendaciones:
El Concejo Regional, Deber Disponer:
1. Que en acuerdo el presidente bajo responsabilidad, deber en el
ms breve plazo, nombrar una Comisin, para que proceda a liquidar
Tcnica y Financieramente todas las obras ejecutadas por
Administracin Directa y por Contrata en el ao2012 y de aos
anteriores como lo establece la Resolucin de Contralora N 195-88-
CG.
2. Que el Presidente conjuntamente con el consejo regional, la Direccin
de Administracin y Finanzas y la Direccin de Planeamiento y
Presupuesto, bajo responsabilidad, cumplan con dar estricto
cumplimiento a lo establecido en el artculo 52 de la Ley No 27209 Ley
de Gestin Presupuestaria del Estado, con relacin a los gastos
realizados por concepto de reajustes de remuneraciones, y
bonificaciones a los trabajadores, se atiende con cargo a los respectivos
Presupuestos Municipales.
3. Que el Presidente regional, cumpla con dar estricto cumplimiento a lo
establecido en las Normas Presupuestarias que, todo pago de
remuneraciones, y todo pago de gratificaciones, se aprueba mediante
Acuerdo de Concejo.
4. Que el consejo regional deber disponer, al Director de Planeamiento y
Presupuesto conjuntamente con el sub gerente de Contabilidad, Director
de Tesorera bajo responsabilidad de ambos, realicen conciliaciones de
los Balances de Ejecucin Presupuestaria con la informacin contable y
saldos de cuentas corrientes a fin de evitar que existan diferencias
significativas, y se remita informacin confiable a los organismos de
control y supervisores.
IV. ANEXOS
Cuestionario aplicado al Personal de la Sub Gerencia de Contabilidad
PREGUNTAS SI NO OBSERVACION
Atentamente,
_____________________
Palacios caldern, Liliana
Auditor encargado
Anexos de comunicacin de hallazgos
Del Examen Especial a la Informacin Presupuestaria efectuada al gobierno
regional de Tacna durante el ejercicio econmico 2012 se determinaron
algunas observaciones que requieren su atencin, las cuales son descritas
detalladamente en los siguientes prrafos.
OFICIO N 059-2015-OCI/E.C
Seor:
ING. JESUS PARI ATENCIO
Responsable de la rea de informtica
Atentamente,
C. c. Archivo
P/T
AHG/SCA
E.C.IGNACIO CAREAGA&VILLANUEVA
OFICIO N 005-2015-AINF/E.C
Seorita:
CPCC. CECILIA CAZASOLA MACHACA
REA DEL RGANO DE CONTROL INTERNO
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------Es grato dirigirme a usted para saludarlo cordialmente y de
acuerdo al rubro de la referencia, hacerle llegar la lista de software mas
utilizados por el personal que esta a mi cargo.
El paquete de office
El sistema CONTASIS
El PDT
Atentamente,
C. c. Archivo
AHG/SCA
E.C.IGNACIO CAREAGA&VILLANUEVA
Tacna, 20
de abril de 2015.
OFICIO N 068-2015-GG/E.C
Seor:
ADM. JUAN MAMANI CALIZAYA
GERENTE GENERAL
Atentamente,
C. c. Archivo
P/T
AHG/SCA