AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE GRAU

PROFESOR:
ECON. VICTOR HUBO BUSTAMANTE CARDENAS

ALUMNA:

ROSAURA YOVANA APAZA ARCOS

CURSO:
o TALLER DE PROYECTO EMPRESARIAL
TRABAJO:
o PRESENTACION DEL PRIMER EXAMEN PARCIAL

BELLA UNIN -CARAVELI -AREQUIPA

2016
 1) PROSUPUESTO DE INGRESOS DEL PROYECTO
Un presupuesto es un documento que se desarrolla a partir de las previsiones de ingresos y
egresos monetarios para un cierto periodo. Su finalidad suele ser el clculo del dinero
necesario para poner en marcha un proyecto, concretar una accin, etc.

El presupuesto de ingresos es muy importante ya que de los ingresos que se concreten

dependern las ganancias. De los ingresos totales, se deben descontar luego los costos de
produccin y los diferentes gastos para as conocer los beneficios o las prdidas. Por lo tanto,
un presupuesto de ingresos bien realizado es clave para prever si un determinado proyecto
ser rentable o no.

INGRESOS DEL PROYECTO

AO CANTIDAD PRECIO PROSUPUESTO DE INGRESOS

1 6480 11302.2 73238256

2 7200 11302.2 81375840

3 7920 13182.89 104408488.8

4 8640 14237.52 123012172.8

5 9000 15376.52 138388680

TOTAL DE INGRESOS 520423437.6

El proyecto generara ingresos a partir del primer periodo de operacin por concepto de ventas
de $ 73 238 256, este el monto general de la ganacia por ao. sin el descuento de los egresos
generados por los costos fijos y variables.
Los ingresos anuales del proyecto por concepto de ventas de la produccin de miel de abeja
tienen un comportamiento creciente mientras que los egresos por los costos de produccin
varan aos tras aos de manera creciente y decreciente por el uso de materiales de mediano
periodo de validez como es el caso de los bastidores que se utilizan en la colmena, los cuales
se renuevan cada dos aos; esto es lo que ocasiona que haya una fluctuacin de las utilidades
netas del proyecto.
As sucesivamente los siguientes 5 aos generan un total de 520423437.6 Ingresos, para que
siempre aya mayor ingreso es impotante trabajar con los estndares de calidad y mostrando
siempre un producto innovador, ya que esto es lo que busca el mercado.
 2) ESCTRUCTURA DE COSTOS DEL PROYECTO

Estructuracin de costos es un proceso orientado a organizar de manera prctica la gestin

de costos, basado en las prioridades estratgicas y operativas de la organizacin. Como tal,
debe cubrir todas las operaciones de la organizacin, definir mecanismos para el
procesamiento de
datos financieros, y desarrollar la capacidad de diseminacin de informacin oportuna y de
calidad a nivel interno y externo.
COSTOS FIJOS (CF): son aquellos que dentro de una determinada estructura de produccin y
para un periodo de tiempo fijado permanecen invariables respecto al volumen de produccin
(volumen producido). Ejemplo: amortizacin de la maquinaria, un alquiler, el seguro, vigilante
nocturno.
COSTOS VARIABLES (CV): es el equivalente monetario de los consumos de factores que varan
en funcin del volumen producido o del tiempo de transformacin. Ejemplo: consumo de
agua, luz y/o telfono, MP, MO (siempre que se pague en funcin de las horas trabajadas).
COSTO TOTAL (CT): es el equivalente monetario de todos los factores consumidos en la
obtencin del bien o servicio, es decir, es la suma de los costos fijos y los variables: CT = CF +
CV.

PRESUPUESTO DE COSTOS
100 COLMENAS
RUBROS AO 0 AO 1 AO 2 AO3 AO 4 AO 5
COSTOS FIJOS
inversion terreno -18000
sala de procesos -15000
Equipos -88910 -1200 -1200 -1200
Accesorio y materiales -31467 -2400 -2000 -1600
instalacion de cortinas -134
COSTOS VARIABLES
Bastidores -5400 -2500 -2490 -2460 -2347 -2218
cera estampada -4500 -2300 -2290 -2260 -2147 -2018
Terramicina -1.08 1.08 14.08 43.08
azcar impalpable -480 -297 -287 -257 -144 -15
acido oxlico -200 -180 -170 -140
acido actico -225 -50 -40
manejo del apiario -16800 -1300 -1290 -1260 -1147 -1018
GASTOS ADMINISTRTIVOS -12,000.00 -12,000.00 -12,000.00 -12,000.00 -12,000.00

COSTO TOTAL -8967.95 -9964.39 -10960.83 -11957.27 -12455.49

Los costos generados en el flujo de caja del proyecto apicola llamados tambien EGRESOS se
ha cuantificado con el % de 100 colmenas instalados apartir del ao 0, lo cual ya generan
Egresos, los resultados fueron lo siguiente:

COSTOS DE PRODUCCION
AO COSTOS
0 -153,511.00
1 -8,967.95
2 -9,964.39
3 -10960.83
4 -11,957.27
5 -12,455.49
207,816.93
TOTAL

En el ao 0, el costo total es de $ 153,511.00, es por lo es una etapa de inversin

del proyecto apcola, sea el desembolso para llevar acabo toda la operacin.
En el ao 1, el costo total es de $ -8,967.95, es por ya el proyecto est en operacin
y por lo tanto los costos es un poco menor que la etapa de inversin. Y asi los
siguientes aos consecutivos se generan los costos pero ya es menor como se
expresa en el ao 3 que su total de costos es de $ 10960.83 adiferencia de los 5
aos.
Los costos totales de produccion por los siguientes 5 ao es de $ 207,816 nuevo
soles con 93 centavos, generados tambien los constos fijos y costos variales por
ao.
El egresos son resultados qu nunca deben superar los ingresos, es por eso que
los egresos siempre son negativos. Nosotros como proyectistas debemos
maximizar los beneficion y minimizar los costos para trabajar de una manera
optima ( capital de trabajo-mano de obra-tecnologia) par asi buscar siempre la
ala rentabilidad y un desarrollo sosotenible en la sociedad.
 3) ESTRUCTURAR LA INVERCION DEL PROYECTO

La estructura de la inversin del proyecto es una herramienta muy importante lo cual nos
permite visualizar y analizar el capital de trabajo con las inversiones tangibles e intangibles.
Todas las actividades que se deben ejecutar, tanto en la etapa de ejecucin como de
operacin, deben ser coordinadas y controladas por un ente u rgano administrativo que
garantice la consecucin de los objetivos planeados.
Los efectos econmicos de la estructura organizativa se manifiestan tanto en
las inversiones como en los costos de operacin del proyecto. La cuantificacin de los
elementos que componen estos rubros en trminos monetarios y su proyeccin en el tiempo
son los objetivos que busca el estudio organizacional.
 4) DEFINIR LA ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
El financiamiento en un proyecto consiste buscar las fuentes de financiamiento que se van a
utilizar para conseguir los recursos que permitan financiar el proyecto; a travs del
financiamiento podremos establecer la estructura de financiamiento del proyecto, lo cual
implica determinar el grado de participacin de cada fuente de financiamiento. El
financiamiento de un proyecto consiste pues en la obtencin de los recursos de capital en
condiciones ms favorables y ventajosas, qu se obtiene de las instituciones financieras como:
La banca comercial, el BCR y la bolsa de valores los cuales sirven para crear, costear y adelantar
fondos a travs del acto de financiacin.

Caractersticas de un financiamiento:

Un financiamiento ser favorable cuando se hace bajo las siguientes condiciones:

a) Lograr el mayor plazo posible, porque en un proyecto el flujo de caja tiene mayor impacto
que la tasa de inters que se paga.
b) Preferir un financiamiento con tasa de inters fija, la cual reduce los riesgos por inflacin,
devaluacin y recensin.
c) Reducir los riesgos de financiamiento, debido a incumplimiento de pago de amortizaciones
y el consecuente recargo para los costos.

El Sector Financiero
En el Sistema Financiero Formal de nuestro pas, tenemos de una parte; la Banca Comercial
tradicional y de otra las Instituciones Financieras que vienen especializndose en el micro
crdito. Como se sabe la banca Comercial, pese a que ha intentado programas de atencin a
las empresas de menor tamao, han sido las otras instituciones las que han tenido mayor
xito.
Desde el punto de vista institucional estas empresas especializadas en microfinanzas se
agrupan en:
a) Entidades Bancarias y Financieras Privadas.
Especializadas en atender sectores de bajos ingresos, como el Banco del Trabajo, Mi Banco y
Financiera Solucin; autorizadas para realizar operaciones mltiples, desarrollan sus
actividades a nivel nacional y tienen mayores requisitos de capital mnimo.

b) Los Intermediarios Financieros no Bancarios.

Conformada por:

Cajas Rurales de Ahorro y Crdito. (CRACs)

Cajas Municipales de Ahorro y Crdito. (CMACs)
Entidades de Desarrollo para la Pequea y Microempresa. (EDPYMES)
 5) PLAN DE PRODUCCION
Para obtener un producto o prestar un servicio, debemos contar con ciertos elementos:
maquinaria, herramientas, trabajadores, materias primas, etc. Despus, los organizamos
segn el orden que debemos seguir para obtener el producto o el servicio deseado. A todo
ello lo denominamos proceso productivo.
El plan de produccin es la organizacin de todo el proceso productivo, o lo que es lo mismo,
recoge todos los aspectos tcnicos y organizativos que conciernen a la fabricacin de
productos o prestacin de servicios

PLAN DE PRODUCCION DE MIEL DE ABEJA

PRODUCCION POR COLMENA PRODUCCION TOTAL

AO
1 COSECHA 2 COSECHA TOTAL COSECHA N COLMENAS PLAN DE P.

1 25 25 50 100 6480

2 30 30 60 100 7200

3 35 35 70 100 7920

4 35 35 70 100 8640

5 35 35 70 100 9000

El siguiente esquema nos permite analizar que tratndose de un proyecto apcola y con la
visin a generar productos apcolas al mercado por ao son las siguientes:
 PRODUCCION TOTAL

AO PLAN DE PRODUCCION (KG)

1 6480.00

2 7200.00

3 7920.00

4 8640.00

5 9000.00

El plan de produccin en el ao 01 es de 6480.00 kg es el total de todo miel teniendo en cuenta la

produccin de miel de abeja es 2 veces al ao y dependiendo la alimentacin adecuada y necesaria y
con todos los cuidados respectivos a las abejas.

Y asi de igual manera es los siguientes 4 aos proyectados se tratar de producir estas cantidades.

El plan de produccin proyectada tiene una participacin de mercado a nivel general es la siguientes:

PARTICIPACION DE MERCADO
PARTICIPACION DE
AO PRODUCCION
MERCADO
1 6480 0.093066744
2 7200 0.103590577
3 7920 0.112692801
4 8640 0.116408367
5 9000 0.105562843

Teniendo un porcentaje de participacin:

1 0.09%
2 0.10%
3 0.11%
4 0.11%
5 0.10%
 6) FLUJO DE CAJA
Denominados tambin flujos de efectivo o simplemente caja. Los flujos de caja de un
proyecto constituyen un estado de cuenta que resume las entradas de efectivo y salidas de
efectivo a lo largo de la vida til del proyecto, por lo que permite determinar la rentabilidad
de la inversin. Es la diferencia entre los soles cobrados y los pagados, es decir, constituye el
flujo neto de efectivo que se espera recibir en el futuro (ingresos menos egresos).
Para construir un proyecto de inversin y calcular su flujo de caja, se debe tener en cuenta
los siguientes aspectos:
Etapas del proyecto de inversin en el que se desea calcular el flujo de caja.
La informacin que se desea obtener al evaluar el proyecto.
El objetivo que se persigue al invertir los recursos.
La evaluacin de un proyecto busca determinar la rentabilidad de la inversin en ste, a
travs de la determinacin de la tasa de descuento empleada para actualizar los flujos de
caja.
FLUJO DE CAJA
RUBROS Periodo 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Cantidad (kilos) 6480 7200 7920 8640 9000
Precio 11302.2 11302.2 13182.89 14237.52 15376.52
Ingreso por ventas de miel 73238.26 87885.91 104408.46 123012.15 138388.66
Ingreso por ventas de nucleos 2160 2400 2640 2880 3000
Total de Ingreso del proyecto 75,398 90,286 107,048 125,892 141,389
Costo de Produccin -8,967.95 -9,964.39 -10,960.83 -11,957.27 -12,455.49
Gastos administrativos -12,000.00 -12,000.00 -12,000.00 -12,000.00 -12,000.00
UTILIDAD NETA 54,430 68,322 84,088 101,935 116,933

INVERSIONES FIJAS
TANGIBLES
inversion terreno -18,000
sala de procesos -15,000
Equipos -88,910.00 -1200 -1200 -1200
Accesorio y materiales -31,467.00 -2400 -2000 -1600
instalacion de cortinas -134.00
CAPITAL DE TRABAJO -8,967.95 -2,425 -2,781 -3087 -3771.5 -3759
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -162,478.95 48,406 62,341 78,201 98,163 113,174
(+) Prstamo 129,478.95
(-) Intereses -3,884.37 -3,884.37 -3,884.37 -2,627.66 -1,333.24
(-) Amortizacin Deuda -41,890.37 -43,147.08 -44,441.49
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -33,000 44,521 58,457 32,426 52,389 67,399
ANALIZANDO EL FLUJO DE CAJA
El presente proyecto dedicado a la produccin de miel de abeja consta de una
inversin de S/. 187,901.00.45 el cual va a ser financiado por la entidad financiera.
En cuanto a los costos de produccin se han distribuido segn costos directos /
variables (los que intervienen de manera directa en la produccin) y costos
indirectos / fijos (los que no intervienen de manera directa en la produccin)
para as poder determinar nuestro punto de equilibrio (lo que debemos vender
para recuperar nuestra inversin sin ganar ni perder).