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Ltda
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AUDITORIA DE LA EMPRESA
sedam Huancayo s.a.

MEMORANDUM
DE
PLANEAMIENTO

HUANCAYO DICIEMBRE 2016

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INDICE

Pag.

I. OBJETIVO .

1.1. OBJETIVO GENERAL..

1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS..

II. ALCANCE.

III. PROCEDIMIENTOS Y TECNICASDE AUDITORIA..

3.1. PROCEDIMIENTOS..

3.2. TECNICAS..

IV. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADESD LA ORGNIZACION.

V. NORMAS APLICABLES.

VI. IDENTIFICCION DE PROCESOS CRITICOS

VII. DIRECTIVOS, EJECUTIVOS Y PERSONAL DE LA ENTIDAD.

VIII. INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA.

IX. PERSONAL Y PRESUPUESTO DE TIEMPO

X. PARTICIPACIN DE OTROS PROFESIONALES Y/O ESPECIALISTAS..

XI. PROGRAMA DE AUDITORIA..
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I. OBJETIVO

a. OBJETIVO GENERAL

Evaluar la implementacin, funcionamiento y efectividad del reclutamiento de personal,

servicios, financiamiento, marketing e informacin complementaria relativa a la empresa,
en funcin de su objeto social y el nivel de confiabilidad de los controles utilizados, con el
propsito de emitir el dictamen de los resultados de la entidad SEDAM HUANCAYO en el
periodo 2016.

b. OBJETIVOS ESPECIFICOS
a. Evaluar el reclutamiento de personal de la entidad SEDAM HUANCAYO.
b. Evaluar el funcionamiento y la efectividad del rea de marketing de la entidad
SEDAM HUANCAYO. en el periodo 2016.
c. Evaluar el funcionamiento y efectividad del buen uso de los sistemas financieros
para el cumplimiento de sus metas de la entidad SEDAM HUANCAYO en el periodo
2016.
d. Evaluar la implementacin, funcionamiento y efectividad del sistema de gestin de
la produccin para su buen cumplimiento de sus metas y objetivos de la entidad
SEDAM HUANCAYO en el periodo 2016.

II. Formule las conclusiones y recomendaciones preliminares ALCANCE

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La evaluacin del examen a la entidad SEDAM HUANCAYO. comprende a la sucursal de
la Provincia de Huancayo comprendido en el periodo 2016.

III. PROCEDIMIENTOS Y TECNICAS DE AUDITORIA

a. PROCEDIMIENTOS
Disear los papeles de trabajo que faciliten el desarrollo de las actividades de los
personales del rea de recursos humanos.
Disear los papeles de trabajo que faciliten el buen uso de sus actividades del rea
de marketing.
Disear los formatos de papeles de trabajo que faciliten el desarrollo de las
actividades de auditoria en el rea de gestin financiera.
Disear los documentos donde faciliten el desarrollo de las actividades de auditoria
operativa en el rea de gestin de la produccin.

b. TECNICAS
Realizar la verificacin de los documentos de los trabajadores para una buena
relacin dentro de la entidad financiera.
Realizar los estudios de los hechos para poder descubrir la igualdad o la
diferencia de los gastos realizados dentro de la entidad.
Mejorar o facilitar la comunicacin los resultados de los informes relacionados
con gestin financiera de la entidad.
Analizar los documentos sustentatorios para el rea de gestin de la
produccin.

IV. DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADESD LA ORGNIZACION

SEDAM HUANCAYO. se constituy en la ciudad de Lima en abril del 2009, iniciando sus
operaciones en enero del 2010, teniendo sucursales en la ciudad de Huancayo como en
otros lugares.
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La empresa SEDAM HUANCAYO. dedicadas a prstamos a la pequea y microempresa.

SEDAM HUANCAYO. ofrece servicios de Agua y Alcantarillado Municipal de consumo de

libre disponibilidad y pagos a plazo fijo, en la sucursal de Huancayo analizando las reas
de recursos humanos, marketing, gestin financiera y gestin de la produccin.

V. NORMAS APLICABLES

Las normas aplicables a la entidad SEDAM HUANCAYO. estn dadas por los
siguientes:

Constitucin poltica del Per.

Ley general del sistema financiero y del sistema de seguros.
Reglamento interno de trabajo
Pla estratgico institucional sedam huancayo. periodo 2013-2016.
Superintendencia de banca y seguros.
Banca central de reserva
Estatuto
Manual de crdito de la entidad financiera
Ley N 26702 ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y
orgnica de la superintendencia de banca y seguros.
Conasev

VI. IDENTIFICCION DE PROCESOS CRITICOS

Los procesos crticos identificados en la SEDAM HUANCAYO. son:

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AREA/ FACTORES DE RIESGO ENFOQUE DE PROCEDIMIENTOS DE
PROCESO RIESGO AUDITORIA AUDIORIA A APLICAR

Proceso de Aplicar las relaciones

RECURSOS reincorporacin MEDIO CUMPLIMIENTO segn las normas de
HUMANOS del personal interaccin de los
administrativo personales
Que no solo debemos
Estrategia para MEDIO CUMPLIMIENTO hacer publicidad o
MARKETING mejorar el negocio comunicacin sino que
y/o mercadeo tambin anlisis de datos
y promociones y tener
xito econmico.
Cuando una de las partes
GESTION Riesgo de crdito MEDIO CUMPLIMIENTO de un contrato
FINANCIERA financiero no asumen sus
obligaciones de pago.

Gestin de calidad Se observan documentos

GESTION de los servicios MEDIO CUMPLIMIENTO para garantizar la calidad
DE LA que ofrecen de los servicios ofrecidos
PRODUCCION por la entidad

VII. DIRECTIVOS, EJECUTIVOS Y PERSONAL DE LA ENTIDAD

Los directivos, ejecutivos y personal de la entidad SEDAM HUANCAYO. para el

examen o evaluacin son los siguientes:
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CARGO NOMBRES Y APELLIDOS

GERENTE GENERAL ING. DONALD BERRIOS MARTINEZ

SUPERVISOR CPC. SONIA TORRES LOPEZ
SECRETARIO GENERAL ABOG. KETTY ROSALES HINOSTROZA
DIRECTOR DEL AREA DE RR.HH. ING.LUIS TAPIA NAVARRO
GERENTE DEL AREA DE RR.HH. ING.LUIS TAPIA NAVARRO
DIRECTOR DEL AREA DE MARKETING ECON. JOSE CACERES SAENZ
GERENTE DEL AREA DE AMRKETING ECON. JOSE CACERES SAENZ
DIRECTOR DE GESTION FINANCIERA MG. ALFREDO PERALES CORILLOCLLA
GERENTE DE GESTION FINANCIERA MG. ALFREDO PERALES CORILLOCLLA
DIRECTOR DE GESTION DE LA PRODUCCION ING. OSCAR HERRERA IBAEZ
GERENTE DE GESTION DE LA PRODUCCION ING. OSCAR HERRERA IBAEZ

VIII. INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Los informes a presentar se realizaran de conforme al contenido del contrato

suscrito:

a. INFORME DE EVALUACION: 1 de Octubre de 2016

b. INFORME FINAL: 23 de Diciembre de 2016

IX. PERSONAL Y PRESUPUESTO DE TIEMPO

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El personal y presupuesto de tiempo de la sociedad auditora, que intervienen la
auditoria operativa de la SEDAM HUANCAYO. se compone de la siguiente manera:

HORAS
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO PLANEAMI- TRABAJO PREPARACION TOTAL
ENTO DE DE INFORME HORAS
CAMPO

BALBIN CANCHANYA SUPERVISOR 30 20 20 70

EVELYN JEFA DE EQUIPO 25 50 25 100
SANABRIA CORIMA ROSA AUDITOR 10 80 10 100
HERRERA ANDAMAYO ASISTENTE 100 100
ANALIZ
CORA CHAHUAYO LEYDI
TOTAL 65 250 55 370

X. PARTICIPACIN DE OTROS PROFESIONALES Y/O ESPECIALISTAS

Las participaciones de otros profesionales y/o especialistas son los siguientes:

HORAS
NOMBRES Y APELLIDOS CARGO PLANEAMI- TRABAJO PREPARACION TOTAL
ENTO DE CAMPO DE INFORME HORAS
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NAVARRO ORELLANO SUPERVISOR 10
10
LADY ADMINISTRATIVO

TOTAL 10 10

XI. PROGRAMA DE AUDITORIA

PERIODO: 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2016.

AREA / PROCESO: Oficina general de la sucursal de Huancayo de la entidad SEDAM

HUANCAYO.

OBJETIVOS

GENERAL:

Evaluar la implementacin, funcionamiento y efectividad de los estados financieros e

informacin complementaria relativa a la empresa, en funcin de su objeto social y el nivel
de confiabilidad de los controles utilizados, con el propsito de emitir el dictamen de los
estados financieros de la entidad SEDAM HUANCAYO. en el periodo 2016.

ESPECFICO:

a. Evaluar
b. Evaluar el funcionamiento y la efectividad del rea de marketing de la entidad
SEDAM HUANCAYO. en el periodo 2016.
c. Evaluar el funcionamiento y efectividad del buen uso de los sistemas financieros
para el cumplimiento de sus metas de la entidad SEDAM HUANCAYO en el periodo
2016.
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d. Evaluar la implementacin, funcionamiento y efectividad del sistema de gestin de
la produccin para su buen cumplimiento de sus metas y objetivos de la entidad
SEDAM HUANCAYO en el periodo 2016.

HECHO POR
N PROCEDIMIENTOS REF. P/T
AUDITOR FECHA

OBJETIVO 1:
1

OBJETIVO 2:
2 Evaluar y revisar el funcionamiento de las sub reas
crticas del rea de marketing
OBJETIVO 3:
3
Verificar y revisar la efectividad de los documentos
financieros de los auditores en la auditoria.
OBJETIVO 4:
4 Revisar los documentos sustentatorios referente a
los anlisis del sistema de gestin financiera.

FECHA DE INICIO FECHA DE TERMINO

1 de Octubre de 2016 23 de Diciembre de

2016