Manual de operaciones de

activos fijos

NISIRA SYSTEMS S.A.C.

Calle Los Cocoteros # 163 Urb. El Golf Trujillo
www.nisira.com.pe
Manual de Operacin

El mdulo activos fijos

Objetivo
Realizar el registro y control de cada uno de los activos fijos que posee la
empresa y permitir realizar la depreciacin tributaria y financiera de los mismos.

Caractersticas

o Depreciacin tributaria y financiera.

o Drivers de distribucin de depreciacin.
o Adecuacin a NIIF.
o Manejo de activos jerarquizado por su tipo.
o Componentizacin.
o Reclasificacin de activos fijos.
o Activacin de trabajos en curso y activos biolgicos en desarrollo.
o Bajas totales y parciales.

Opciones de Men

Tablas

Tipos de depreciacin

Funciones de depreciacin

Periodos para generar depreciacin

Tipo de Movimiento de Activos

Tipo de activos

Activos fijos

Movimientos

Ingreso de activos

Salida de activos

Depreciacin de activos

Transferencia de activos

Componentizacin de activos

Reportes

Libro de activos fijos

Anlisis de activos fijos

Anlisis de activos fijos (detallado)

Anlisis de activos fijos (unidad de negocio)

Depreciacin de activos fijos

Ingreso/Salidas de activos fijos

Kardex de activos fijos

Comparativo de depreciacin financiera y tributaria

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Manual de Operacin

Procesos

Abrir y cerrar periodo

Contabilizar movimientos

Descentralizar activos

Centralizar activos

Creacin de activo padre

Flujo bsico del nuevo mdulo de activos

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Manual de Operacin

Opciones de tablas

Tipos de depreciacin

Permite registrar los diferentes tipos de depreciacin que se quiera manejar.

Para registrar un nuevo tipo de depreciacin deber realizar los siguientes

pasos:
1. Hacer clic en el botn Nuevo registro de la barra de herramientas
o presionar simultneamente las teclas Ctrl + N.

2. En la parte derecha de la ventana que se presenta especificar los siguientes

datos:
Cdigo: Identificador nico del tipo de depreciacin.
Descripcin: Descripcin o nombre del tipo de depreciacin.
Nombre corto: Descripcin corta del tipo de depreciacin.
Tipo de depreciacin: Tipo de depreciacin tributaria, financiera u otra.
Centraliza: Tipo de depreciacin que generar asiento contable.
Valor residual: Atributo para determinar que al depreciar el activo este
valor no se tomar en cuenta.

3. Finalmente, hacer clic en el botn Grabar registro de la barra de

herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + W para grabar
los datos ingresados.

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Manual de Operacin

Funciones de depreciacin

Son las formas de distribuir el importe depreciable de un activo de forma sistemtica

a lo largo de su vida til.

Para registrar una nueva funcin de depreciacin deber realizar los siguientes
pasos:
1. Hacer clic en el botn Nuevo registro de la barra de herramientas
o presionar simultneamente las teclas Ctrl + N.

2. En la parte derecha de la ventana que se presenta especificar los siguientes

datos:
Cdigo: Identificador nico de la funcin de depreciacin.
Descripcin: Descripcin o nombre de la funcin de depreciacin.
Tipo de asignacin:
- Asignacin manual; cuando el resultado del importe a depreciar ser
calculado linealmente.
- Por resultado del procedimiento almacenado; cuando el resultado del
importe a depreciar ser calculado con un proceso interno.
- Por resultado del procedimiento almacenado (con parmetro); cuando
el resultado del importe a depreciar ser calculado con un proceso
interno con parmetros.

3. Finalmente, hacer clic en el botn Grabar registro de la barra de

herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + W para grabar
los datos ingresados.

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Manual de Operacin

Periodos para generar depreciacin

Son los periodos contables en la cual se depreciarn los activos fijos.

Para registrar un nuevo periodo de depreciacin deber realizar los siguientes

pasos:
1. Hacer clic en el botn Nuevo registro de la barra de herramientas
o presionar simultneamente las teclas Ctrl + N.

2. En la parte derecha de la ventana que se presenta especificar los siguientes

datos:
Cdigo: Periodo generado automticamente.
Descripcin: Descripcin o nombre del periodo de depreciacin.
Tipo de activo: Esto sirve como un filtro para mostrar los activos
asociados a su grupo.
Tipo de depreciacin: (Tributario y Financiero) Esto sirve como un filtro
para mostrar las tasas de los activos de acuerdo a su vida til.
Obtener tasas: Se obtienen las tasas de los activos filtrados por tipo de
activo y tipo de depreciacin.
Todos: Al marcar este atributo se obtendrn las tasas de todos los tipos
de activo y todos los tipos de depreciacin.

3. Finalmente, hacer clic en el botn Grabar registro de la barra de

herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + W para grabar
los datos ingresados.

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Manual de Operacin

Tipo de movimiento de activos

Son las diferentes operaciones que se pueden realizar a travs de los documentos de
activos fijos.

Para registrar un nuevo tipo de movimiento deber realizar los siguientes pasos:
1. Hacer clic en el botn Nuevo registro de la barra de herramientas
o presionar simultneamente las teclas Ctrl + N.

2. En la parte derecha de la ventana que se presenta especificar los siguientes

datos:
Cdigo: Identificador nico del tipo de movimiento.
Descripcin: Descripcin o nombre del tipo de movimiento.
Tipo movimiento: Determina el factor de clculo del documento
(Ingreso o Salida)
Grupo: Permite determinar en donde debe utilizarse el tipo de
movimiento, entre los cuales determinan su mbito de aplicacin:
- Tributaria y financiero; Compra, mejora y
o Transferencia; donde aqu se debe indicar su tipo:

Activacin, para crear un activo a partir de uno a ms.
Transfiere costo.

Reclasificacin, para crear un activo a partir de uno a
ms. Transfiere costo y depreciacin.

Componentizacin, para crear varios activos a partir de
uno. Transfiere costo.

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Manual de Operacin

- Tributario o financiero; Baja, depreciacin, venta, revaluacin, valor

razonable, financiacin, desvalorizacin y otros; ejemplo:

Es apertura: Indica si es un tipo de movimiento que habilitar la

importacin desde Excel en los documentos.
Crea activo padre: Marcar este atributo para crear un tipo de
movimiento que cree activos padres desde la ventana de procesos.
Centraliza: Marcar este atributo cuando se necesite que los documentos
asociados generen asiento contable:
- Definido por el movimiento; Se dejar al sistema determinar si se
registra en el cargo/abono.
- Cargo; La cuenta ingresada en el documento se enviar al cargo.
- Abono; La cuenta ingresada en el documento se enviar al abono.

3. Finalmente, hacer clic en el botn Grabar registro de la barra de

herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + W para grabar
los datos ingresados.

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Manual de Operacin

Tipo de activos

El sistema registra los diferentes tipos de activos que agruparn a los activos fijos
segn su naturaleza. Por ejemplo: muebles, equipos de cmputo, etc.

Este registro servir como una plantilla para crear los activos.

Para registrar un nuevo tipo de activo deber realizar los siguientes pasos:
1. Hacer clic en el botn Nuevo registro de la barra de herramientas
o presionar simultneamente las teclas Ctrl + N.

2. En la parte derecha de la ventana que se presenta especificar los siguientes

datos:
Cdigo: Identificador nico del tipo de activo.
Descripcin: Descripcin o nombre del tipo de activo.
Cuenta del tipo de activo: Cuenta de costo.
Depreciacin de activos:
- Cuenta: Cuenta de depreciacin.
- Tipo de la depreciacin: Se deben indicar las funciones de
depreciacin y su vida til.
Configuraciones varias:
- Baja de activos: Cuenta y centro de costo para la baja.
- Otras caractersticas: Atributos para identificar mejor a su tipo.
Otras cuentas relacionadas: Cuentas asociadas para otras
operaciones.

3. Finalmente, hacer clic en el botn Grabar registro de la barra de

herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + W para grabar
los datos ingresados.

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Manual de Operacin

Activos fijos

Representan la inversin que tiene la empresa en bienes con materia corprea,

como son: maquinaras, instalaciones, muebles y enseres, terrenos, edificios,
equipos, etc. o intangibles como por ejemplo licencias de uso de software; necesarios
para desarrollar las funciones de una empresa.
Al adquirir el activo fijo el sistema le dar entrada en los libros o su valor de costo,
segn factura de compras ms los desembolsos realizados por estas compras
(transporte, seguros, derechos de aduana etc.). Es decir, cargamos directamente a
la cuenta que representa el bien adquirido todos los desembolsos realizados
correspondientes a su compra.

Todos los activos son creados desde un documento origen, lo que significa que no se
pueden crear activos directamente desde su catlogo.

Para modificar un activo deber realizar los siguientes pasos:

1. Hacer clic en el botn Modificar registro de la barra de
herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + E.

2. En la parte derecha de la ventana que se presenta se pueden visualizar los

siguientes datos, donde solo pueden ser editados los marcados con
asterisco(*):
Tipo de activo: Indica el tipo o grupo de activos al que pertenece el
activo por su naturaleza, clasificacin o calificacin.
Activo fijo: Identificador nico del activo. El cdigo es generado por el
sistema basndose en el tipo de activo al cual pertenece ms un
correlativo.
Descripcin (*): Descripcin o nombre del activo.
Documento de activo: Indica el documento de ingreso del activo.
Fecha de compra: Fecha de adquisicin del activo.

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Manual de Operacin

Fecha de activacin (*): Fecha en la que el activo empieza a operar.

Valor de compra: Es el valor de compra del activo. Se registra el valor
tanto en moneda nacional como extranjera.
Moneda: Es la moneda de compra del activo.
Valor Residual (*): Es el valor de lmite o de salvamento hasta el cual
se puede depreciar un activo. Se registra este valor tanto en moneda
nacional como en moneda extranjera.
Activo relacionado (*): Indica si el activo pertenece a un activo de
diferente tipo.
Proveedor: Es el proveedor de compra del activo.
Documento origen: Es el documento de compra del activo (Ejemplo:
provisin de documentos, asiento contable, otros)
Mostrar transferencias, bajas y anulados: Al marcar este atributo solo
se mostrarn los activos para tal fin.

3. En esta ventana tambin se presentan siete pestaas que muestra

informacin detallada del activo registrado. Estas pestaas son:
Configuracin contable: Se registran todas las configuraciones
contables para que en base a estos se generen sus asientos de
depreciacin, baja, otros.
Movimiento de consumidores: Se visualizan lo registrado en la tabla
de periodos para depreciacin.
Documentos de ingreso/salida: Se visualizan todos los documentos
de ingreso/salida del activo.
Documentos de depreciacin: Se visualizan todos los documentos de
depreciacin relacionados al activo.
Datos adicionales: Se registran todas las caractersticas y /o
especificaciones tcnicas del activo.
Activos relacionados: Se visualizan todos los activos relacionados.
Otras cuentas relacionadas: Se registran todas las cuentas contables
adicionales como por ejemplo: valor razonable, financiacin, otros.
4. Finalmente, hacer clic en el botn Grabar registro de la barra de
herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + W para grabar
los datos ingresados.

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Manual de Operacin

Opciones de movimientos

Ingreso de Activos

Cuando el documento se genera con el movimiento de compra, crea activos en el

catlogo; de lo contrario agregar valor a uno ya creado.
Este documento se genera automticamente cuando viene de las siguientes
referencias:
Provisin de documentos por pagar
Liquidacin de gastos
Asientos de diario
Aplicaciones contables
Egresos de banco
Consumidores
Distribucin de costos
Creacin de activos padres
Transferencia de activos
Componentizacin de activos

Ejemplo: Provisin de documentos por pagar

Cuando en el documento se ingresa una cuenta con anlisis de activo, el sistema

automticamente pedir la siguiente informacin:

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Manual de Operacin

Seleccionar el tipo de movimiento de activos

Luego pedir indicar datos necesarios para crear el activo:

Tipo de activo: Solo mostrar los tipos que tengan configurados la misma
cuenta contable del documento.
Activo padre: Si el activo que se va a crear es un componente entonces se
deber registrar este campo.
Descripcin: Descripcin del activo.
Tipo y funcin de depreciacin: Vida til para cada tipo y funcin de
depreciacin.
Centro de costo: Centro de costo asignado.
Cuenta de gasto: Cuenta de gasto para la depreciacin.

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Manual de Operacin

Salida de activos

Teniendo en cuenta el retiro de bienes de la empresa que han perdido posibilidad de

ser utilizados por diferentes factores, el sistema cuenta con el proceso de salida
de activos el cual es un tipo de movimiento que se puede dar por una venta o
desgaste del bien a retirar.

Este tipo de movimiento puede ser configurado para depreciar por los das de baja en
el mismo documento.

Para registrar la baja de un activo deber realizar los siguientes pasos:

1. Hacer clic en el botn Nuevo registro de la barra de herramientas
o presionar simultneamente las teclas Ctrl + N.

2. Ingresar los datos de cabecera:

Tipo de movimiento: Seleccionar el tipo de movimiento que identificar
la operacin del documento.
Fecha: Indicar la fecha de la baja.
Glosa: Indicar alguna descripcin referente al movimiento.

3. Ingresar los datos de detalle:

Cdigo de activo: Indicar el cdigo de activo.
Cuenta: Se llena automticamente si este atributo est configurado en
su catlogo de activos, de lo contrario ingresarlo.
Centro de costo: Se llena automticamente si este atributo est
configurado en su catlogo de activos, de lo contrario ingresarlo.
Valor de baja: Se llena automticamente los importes en soles y
dlares.

4. Finalmente, hacer clic en el botn Grabar registro de la barra de

herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + W para grabar
los datos ingresados.

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Manual de Operacin

Depreciacin de activos

La depreciacin es la disminucin del valor de propiedad de un activo fijo, producido

por el paso del tiempo, desgaste por uso, el desuso, insuficiencia tcnica,
obsolescencia u otros factores de carcter operativo, tecnolgico, tributario, etc.
La depreciacin que realiza el sistema contempla registros tributarios y financieros.

Para registrar la depreciacin mensual de los activos deber realizar los

siguientes pasos:
1. Crear el periodo para generar depreciacin (Opcin periodos para generar
depreciacin - Submen Tablas Mdulo Activos Fijos)

2. En el documento de depreciacin hacer clic en el botn Nuevo registro

de la barra de herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + N.

3. Ingresar los datos de cabecera:

Tipo de movimiento: Seleccionar el tipo de movimiento que identificar
la operacin del documento.
Fecha: Indicar la fecha de la depreciacin.
Glosa: Indicar alguna descripcin referente al movimiento.

4. Hacer clic en el botn el cual calcular automticamente la

depreciacin mensual de todos los activos registrados en el primer punto.

5. Finalmente, hacer clic en el botn Grabar registro de la barra de

herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + W para grabar
los datos ingresados.

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Manual de Operacin

Transferencia de activos

Este movimiento permite crear un activo a partir de varios generando dos documentos:
Ingreso por transferencia y salida por transferencia.
Puede manejar las siguientes operaciones:
Activacin total
Activacin parcial
Reclasificacin de activos

Para registrar la transferencia de los activos deber realizar los siguientes

pasos:
1. Hacer clic en el botn Nuevo registro de la barra de herramientas o
presionar simultneamente las teclas Ctrl + N.

2. Ingresar los datos de cabecera:

Tipo de movimiento de ingreso: Seleccionar el tipo de movimiento que
identificar la operacin del documento de ingreso.
Tipo de movimiento de salida: Seleccionar el tipo de movimiento que
identificar la operacin del documento de salida.
Fecha: Indicar la fecha de la transferencia.
Glosa: Indicar alguna descripcin referente al movimiento.

3. Ingresar datos que conformarn el nuevo activo:

Tipo de activo: Indica el tipo o grupo de activo al que pertenecer el
activo.
Activo padre: Campo opcional cuando se requiere crear como
componente.
Descripcin del activo: Descripcin o nombre del nuevo activo.
Centro de costo: Centro de costo asignado.
Cuenta de gasto: Cuenta de gasto para la depreciacin.

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Manual de Operacin

4. Ingresar los datos de detalle:

Cdigo de activo: Indicar el cdigo de activo.
Costo de transferencia: Se llena automticamente los importes en
soles y dlares.

5. Finalmente, hacer clic en el botn Grabar registro de la barra de

herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + W para grabar
los datos ingresados.

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Manual de Operacin

Componentizacin de activos

Este movimiento permite crear varios activos a partir de uno generando dos
documentos: Ingreso por componentizacin y salida por componentizacin.

Para registrar la componentizacin de los activos deber realizar los siguientes

pasos:
1. Hacer clic en el botn Nuevo registro de la barra de herramientas o
presionar simultneamente las teclas Ctrl + N.

2. Ingresar los datos de cabecera:

Tipo de movimiento de ingreso: Seleccionar el tipo de movimiento que
identificar la operacin del documento de ingreso.
Tipo de movimiento de salida: Seleccionar el tipo de movimiento que
identificar la operacin del documento de salida.
Fecha: Indicar la fecha de la componentizacin.
Glosa: Indicar alguna descripcin referente al movimiento.

3. Ingresar el activo para la componentizacin.

4. Ingresar el tipo de activo del nuevo activo padre a generar.

5. Ingresar los datos de detalle de los componentes:

Descripcin del activo: Ingresar la descripcin del componente del
activo.
Costo: Ingresar el costo en soles y dlares del componente.
6. Finalmente, hacer clic en el botn Grabar registro de la barra de
herramientas o presionar simultneamente las teclas Ctrl + W para grabar
los datos ingresados.

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Manual de Operacin

Opciones de Reportes

Libro de activos fijos

Este reporte muestra los valores de los activos en un periodo dado, tiene los
siguientes filtros:
Ao: Periodo anual.
Moneda: Soles o dlares.
Tipo de registro: Financiero o tributario.
Tipo de activo: Permite seleccionar varios tipos de activos.

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Manual de Operacin

Anlisis de activos fijos

Este reporte muestra los valores de los tipos de activos con mayor detalle identificando
sus tipos de movimiento en el mdulo, tiene los siguientes filtros:
Ao y mes: Periodo.
Moneda: Soles o dlares.
Tipo de registro: Financiero o tributario.
Mostrar solo movimientos del periodo: Realiza lo indicado en el atributo.

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Manual de Operacin

Anlisis de activos fijos (detallado)

Este reporte muestra los valores de los activos con mayor detalle identificando sus
tipos de movimiento en el mdulo, tiene los siguientes filtros:
Ao y mes: Periodo.
Moneda: Soles o dlares.
Tipo de registro: Financiero o tributario.
Tipo de activo: Permite seleccionar varios tipos de activos.
Mostrar solo movimientos del periodo: Realiza lo indicado en el atributo.

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Manual de Operacin

Anlisis de activos fijos (unidad de negocio)

Este reporte muestra los valores de los activos agrupados por unidad y subunidad de
negocio con mayor detalle identificando sus tipos de movimiento en el mdulo, tiene
los siguientes filtros:
Ao y mes: Periodo.
Moneda: Soles o dlares.
Tipo de registro: Financiero o tributario.
Unidad y subunidad de negocio: Permite seleccionar varias unidades y
subunidades de negocio.
Mostrar solo movimientos del periodo: Realiza lo indicado en el atributo.

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Manual de Operacin

Depreciacin de activos fijos

Este reporte muestra los importes depreciados mensualmente de los activos con
detalle de consumidores y cuentas, tiene los siguientes filtros:
Ao: Periodo anual.
Moneda: Soles o dlares.
Tipo de registro: Financiero o tributario.
Tipo de activo: Permite seleccionar varios tipos de activos.

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Manual de Operacin

Ingresos/Salidas de activos fijos

Este reporte muestra los importes de ingreso/salida registrado en todos los

documentos de activos, tiene los siguientes filtros:
Tipo de movimiento: Permite seleccionar varios tipos de movimientos.
Rango de fechas: Rango de fechas de los documentos de activos.
Moneda: Soles o dlares.
Detallado: Muestra detallado por activo.

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Manual de Operacin

Kardex de activos fijos

Este reporte muestra todos los movimientos de un activo desde que se genera hasta
que se da de baja, tiene los siguientes filtros:
Tipo de activo: Permite seleccionar varios tipos de activos.
Activo: Cdigo de activo.
Tipo de registro: Financiero o tributario.
A la fecha: Fecha tope para mostrar su detalle.
Moneda: Soles o dlares.

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Manual de Operacin

Comparativo de depreciacin financiera y tributaria

Este reporte muestra una comparacin entre depreciacin financiera y tributaria, tiene
los siguientes filtros:
Ao y mes: Periodo.
Moneda: Soles o dlares.
Tipo de activo: Permite seleccionar varios tipos de activos.

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Manual de Operacin

Opciones de Procesos

Abrir/Cerrar periodo

Este proceso permite abrir o cerrar los periodos del mdulo de activos fijos.

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Manual de Operacin

Contabilizar movimientos

Este proceso permite contabilizar los movimientos de los documentos de activos en

un rango de fechas establecido, es decir generar Kardex.
Esto solo es necesario cuando por alguna razn se bloquea la generacin de Kardex
en lnea por documento.

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Manual de Operacin

Descentralizar activos

Este proceso permite descentralizar los asientos contables generados por los
documentos de activos.

Permite seleccionar los siguientes movimientos:

Ingresos
Salidas
Depreciaciones
Transferencias
Componentizaciones

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Manual de Operacin

Centralizar activos

Este proceso permite centralizar los documentos de activos.

Permite seleccionar los siguientes movimientos:

Ingresos
Salidas
Depreciaciones
Transferencias
Componentizaciones

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Manual de Operacin

Creacin de activo padre

Este proceso permite crear un documento de ingreso con un activo padre.

Para que funcione esto se debe tener ingresado un tipo de movimiento de creacin
de activos padres (Opcin tipo de movimientos - Submen Tablas Mdulo Activos
Fijos)

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