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MATRIZ DE RIESGO
NIVEL DE PROBABILIDAD
PROBABLE 3 6
3 RIESGO MODERADO RIESGO IMPORTANTE
POSIBLE 2 4
2 RIESGO TOLERABLE RIESGO MODERADO
IMPROBABLE 1 2
1 RIESGO ACEPTABLE RIESGO TOLERABLE
LEVE MODERADO
1 2
NIVELES DE IMPACTO SEVERIDAD
CUADRO DE MATRIZ
EVALUACION DE R
RIESGO PROBABILIDDAD
NIVEL VALOR
Otorgamiento de
R5 descuentos no POSIBLE 2
autorizados.
El acceso al
sistema SAP
podra no estar
limitado a
personal
R8 IMPROBABLE 1
autorizado, lo que
podra ocasionar
registros y/o
modificaciones
indebidas.
Que se realicen ventas con
R9 precios no acorde a los PROBABLE 3
precios de mercado
Que no se facturen la
R10 totalidad los pedidos en sus POSIBLE 2
respectivo tiempo
ACEPTAR
MITIGAR
COMPARTIR
9 EVITAR
RIESGO INACEPTABLE
6
RIESGO IMPORTANTE
3
RIESGO MODERADO
DESASTROSO
3
O SEVERIDAD
EVALUACION DE RIESGO
IMPACTO NIVEL DE RIESGO
NIVEL VALOR NIVEL VALOR
REDUCIR ALEJANDRO
Implementar un registro de
MITIGAR WILLIAMS control que permita verificar el
vencimiento de las garantias
Facturacin a clientes
R2: Riesgo operativo
ficticios
Otorgamiento de
R5: descuentos no Riesgo operativo
autorizados.
El acceso al
sistema SAP
podra no estar
limitado a
personal
R8: Riesgo operativo
autorizado, lo que
podra ocasionar
registros y/o
modificaciones
indebidas.
Que no se facturen la
R10: totalidad los pedidos en sus riesgo operativo
respectivo tiempo
CAUSAS (FACTORES INTERNOS Y EFECTOS/CONSECUENCIAS
EXTERNOS)
emision de creditos sin revision del FONAVI incumplimiento del pago de los creditos en
ni el historial crediticio del cliente. los plazos acordados. Posibilidad de
Favorecimeinto en la cobranza dudosa. Fraude
obtencion de credito a familiares o amigos en la venta de los productos
de los colaboradores.
El cambio climatico ocasione intensas lluvias *perdida y mal estado de productos que
que debiliten la infraestructura del almacen dificultan su posible venta o disposicion.
de los productos. Robos de *Disminucion
producto por parte de empleados. en el stock disponible para disposicon
Sustraccion de prendas inmediata a ventas. *Perdida de
asiendolas pasar como acreedoras de confianza de clientes contractuales por el
beneficios ficticios para compra a menos incumplimiento de la disposicion del
precio. producto.
continuos cambios de las tasas de venta del
mercado de las monedas extranjeras. prdidas al realizar el cobro de los
Devaluacion de la poductos vendidos.
manera extranjera.
Inadecuada
definicin de
criterios
tcnicos,
R1 financieros y de improbable 1 #REF! #REF!
cumplimiento
para la
seleccin de
proveedores
Vinculacin de
proveedores
que no cumplen
con los
R2 improbable #REF! #REF! #REF!
conceptos
tcnicos, de
capacidad y
financieros
Contratacin de
proveedores
R3 vinculados con #REF! #REF! #REF! #REF!
actividades
ilcitas
Acuerdos de beneficios
entre los proveedores y
los funcionarios del
rea de compras, por
R4 #REF! #REF! #REF! #REF!
fuera de las polticas de
contratacin y del
Cdigo de tica de la
compaa.
Elaborar
contratos y/o
acuerdos de
R5 #REF! #REF! #REF! 3
compras sin el
correspondiente
aval jurdico
Aceptar
facturas por
encima de los
precios
R6 #REF! 1 #REF! 3
negociados o
sin los
descuentos
acordados
Compras a
R7 proveedores #REF! 3 #REF! 3
sin autorizacion
Incumplimiento
de los
proveedores
durante la
R8 ejecucin del #REF! 1 #REF! 2
contrato de los
criterios por los
cuales fueron
seleccionados
Depender de un
R9 #REF! 3 #REF! 2
solo proveedor
Cambio en el plan de
R10 contratacin con los #REF! 2 #REF! 2
proveedores
O
RESPUESTA AL RIESGO
NIVEL DE RIESGO RIESGO RESPONSAB
ACTIVIDADE CONTROLES RESIDUAL LE
NIVEL VALOR RPTA S NECESARIO
Poltica de
#REF! #REF! #REF! ALEJANDRO Compras
Evaluacin de
proveedores
#REF! #REF! #REF! ALEJANDRO segn los
criterios
establecidos
Consulta
peridica en
listas restrictivas
#REF! 6 REDUCIR ALEJANDRO con su
correspondiente
soporte.
Se realizan
reuniones
peridicas con
los proveedores
#REF! 4 REDUCIR WILLIAMS para conocer
sus expectativas
y oportunidades
de mejora
Todo contrato
y/o acuerdo de
compras deber
#REF! 6 REDUCIR WILLIAMS contar
formalmente con
el aval jurdico
Firma de Departamen
autorizacin to de
para las Compras
compras o
#REF! 3 #REF! WILLIAMS Jefe de
negociaciones Compras y
a realizarse Auxiliar de
por parte del Compras
jefe directo.
Visitas a las
plantas de los Area
#REF! 2 #REF! Tolerable
proveedores usuaria
peridicamente
Establecer
una poltica
para la Proveedores AREA DE
#REF! 6 REDUCIR Importante
devolucin alternos RR.HH
de
productos
Establecer Procedimiento de
una planificacin /
comunicaci AREA DE
#REF! 4 REDUCIR Sistema de de Moderado
n eficiente RR.HH
Contratacin y
en la compras
empresa.
OBJETIVOS DEL
SUB - PROCESO RIESGOS
SUB-PROCESO
Inadecuada
definicin de
criterios
tcnicos,
R1: financieros y de
cumplimiento
para la
seleccin de
proveedores
Vinculacin de
proveedores
que no cumplen
con los
R2: conceptos
tcnicos, de
capacidad y
financieros
Contratacin de
proveedores
R3: vinculados con
actividades
ilcitas
Acuerdos de beneficios
entre los proveedores y
los funcionarios del
rea de compras, por
R4: fuera de las polticas de
contratacin y del
Cdigo de tica de la
compaa.
Elaborar
contratos y/o
verificacion y acuerdos de
Incrementar la R5:
control de la compras sin el
confiabilidad con correspondiente
eleccion de los provedores aval jurdico
proveedores
verificacion y Incrementar la
control de la confiabilidad con
eleccion de los provedores
proveedores
Aceptar
facturas por
encima de los
precios
R6: negociados o
sin los
descuentos
acordados
Compras a
R7: proveedores
sin autorizacion
Incumplimiento
de los
proveedores
durante la
R8: ejecucin del
contrato de los
criterios por los
cuales fueron
seleccionados
Depender de un
R9: solo proveedor
Cambio en el plan de
R10: contratacin con los
proveedores
CAUSAS (FACTORES
TIPO DE RIESGOS INTERNOS Y EFECTOS/CONSECUENCIAS
EXTERNOS)
falta de conocimiento
Riesgo operativo del proceso
seleccin erronea de la
Riesgo operativo lista de proveedores
no se conto con la
informacion necesaria
Riesgo financiero para elegir al
proveedor
Riesgo operativo
Los controles
Riesgo financiero implementados no son
confiables