La Empresa Sauco, que se dedica a la asesora de empresarial, desea realizar la

apertura de una nueva prestacin de servicio. Por lo que su Gerente General, el seor
Marcelo Soto, recurre al IP Santo Toms para confeccionar un Presupuesto de Caja, para
los tres primeros meses de funcionamiento.
Esta nueva prestacin consiste en la asesora en estrategias comerciales, la que pasa por
capacitacin para el cliente y su equipo, culminando con la implementacin de un sistema
de Gestin sobre la relacin con los consumidores (CRM).
El precio neto de este servicio est compuesto en tres tems:
a) Evaluacin del desempeo de la gestin estratgica a nivel operativo, tctico y
estratgico. 7,2 UF.
b) Programa de capacitacin a lderes de implementacin. 11,2 UF.
c) Implementacin de Sistema de Gestin sobre la Relacin con los Consumidores
(CRM).7,9 UF.

El precio de lista del servicio genera un margen de contribucin del 58%.

La Gerente Comercial, la seora Lorena Lpez, estima que las unidades de servicio a
vender el primer mes sern 53 servicios, con un crecimiento mensual del 2,8%.
El Gerente de Finanzas, el seor Claudio Carrillo entrega la poltica financiera de la
compaa las que contemplan:
a) Los materiales e insumos adquiridos para el desarrollo de la actividad econmica sern
pactados bajo el requisito de pago de 45% a 30 das y el 35% a 60 das.
b) En cuanto a los clientes, se les entregar condiciones de pago del 35% a 30 das y el
40% a 60 das, documentados con documentos o crdito directo bajo orden de compras.
Adems, determina entregar al centro de costo para este proyecto MM$11, lo que ser
incorporado como saldo inicial de caja.
Tambin determina que la incobrabilidad de los crditos estimados para el primer ao de
servicio ser de un 2,3%.
El Gerente de Recurso Humanos, el seor Adolfo Pardo, determina que el primer ao de
este proyecto solo se cargaran a este centro de costos las remuneraciones del personal
implicado al desarrollo del nuevo servicio. Por lo tanto;
a) Jefe de Proyecto: $1.700.500.-
b) Auditor de Competencias y Desarrollo: $1.520.000.-
c) Relator de Capacitacin: $1.450.000.-
d) Encargado de Tecnologa e informacin (TI): 1.235.000.-

Los gastos generales son de $1.900.000, con un incremento mximo del 2,5%.
Considere valor UF de hoy $ 26.620,38.-

Datos Necesarios para la Elaboracin

Precio de Ventas
Costo del Producto
Unidades a Vender el Primer Mes
Crecimiento en Ventas Mensual

Forma de pago de Proveedores

Contado 30 das 60 das

Terminos de Ventas a Clientes

Contado 30 das 60 das

Saldo inicial Caja

IVA
Estimacin de Deudas
Incobrables Ventas al Crdito
Remuneraciones Mensuales
Gastos Generales Mensuales
Crecimiento Gastos Mensual
Se pide: Confeccione el presupuesto de Caja Mensual

PRESUPUESTO DE VENTAS
Enero Febrero Marzo
Ventas Netas
IVA Dbito
Ventas Brutas
Incobrables
Ventas
Recuperables

PRESUPUESTO DE COBRANZA
Enero Febrero Marzo
Enero
Febrero
Marzo
Total

PRESUPUESTO DE COMPRAS
Enero Febrero Marzo
Compras Netas
IVA Crdito
Compras Brutas

PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

 Enero Febrero Marzo
Enero
Febrero
Marzo
Total Pago

PRESUPUESTO DE GASTOS
Enero Febrero Marzo
Remuneraciones
Gastos Generales
Total

PRESUPUESTO DE IVA
Enero Febrero Marzo
IVA Debito Fiscal
IVA Crdito Fiscal
A Pagar
Pago con Desface

PRESUPUESTO DE CAJA
INGRESOS Enero Febrero Marzo
Saldo Inicial
Ingresos por Ventas
Otros Ingresos
Total Ingresos

EGRESOS
Pago a Proveedores
Pago de Remuneraciones
Pago de Gastos
Generales
Pago de IVA
Impuesto a la Renta
Total Egresos

Superavit / Deficit