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SCORPH

Elaborado por: Letcia Gabriele Marcolino da Silva


Data criao: 16/10/2017 22:49
Data Modificao: 17/10/2017 08:48

Tipo Empresa: Empresa nascente


1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Misso da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurdica
1.6 - Enquadramento tributrio
mbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Anlise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e servios
3.2 - Preo
3.3 - Estratgias promocionais
3.4 - Estrutura de comercializao
3.5 - Localizao do negcio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mnimo
5.4 - Investimentos pr-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitrio
5.8 - Custos de comercializao
5.9 - Apurao do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mo-de-obra
5.11 - Custos com depreciao
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construo de cenrio
6.1 - Aes preventivas e corretivas
7 - Avaliao estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliao do plano
8.1 - Anlise do plano
Plano de Negcio -

1 - Sumrio Executivo

1.1 - Resumo

O projeto consiste no estudo da viabilidade da abertura de uma loja de roupas no centro de Mossor. O
estabelecimento funcionar no perodo matutino e vespertino, de segunda a sbado trazendo uma variedade de
produtos para diversos tipos de clientes. A estrutura ser simples, e agradvel, com comodidade para que as
pessoas se sintam bem mesmo que seja s comprandoo suas roupas. Os diferenciais sero o bom atendimento e a
qualidade dos produtos ofertados. Oferecemos aos nossos clientes estilistas e costureiras, para que ele possa ajustar
a sua roupa do seu prprio gosto. O pblico formado tanto por mulheres como por homens, jovens e adutos com a
faixa etria de 14 a 30 anos, tanto do slim como plus size.

Indicadores Ano 1 Ano 2

Ponto de Equilbrio R$ 259.213,20 R$ 259.213,20

Lucratividade 18,32 % 19,72 %

Rentabilidade 248,61 % 294,37 %

Prazo de retorno do investimento 5 meses

1.2 - Dados dos empreendedores

Nome: Mateus Willard de Oliveira

Endereo: Rua Mnaoel Cirilo, 303

Cidade: Mossor Estado: Rio Grande do Norte

Perfil:

Empreendedor e scio do negcio. Possui conhecimento na rea financeira. responsvel por gerenciar os
departamentos contbeis e financeiros, desenvolvendo normas internas, processos e procedimentos de finanas.
Supervisiona toda parte das funes de suporte administrativo e financeiro.

Atribuies:

Diretor de contabilidade e financeiro

Nome: Letcia Gabrielle Marcolino da Silva

Endereo: Rua Irineu de Andrade

Cidade: Mossor Estado: Rio Grande do Norte

Perfil:

Scia do negcio e tambm profissional com curso em assistente administrativo. responsvel pelo planejamento
e controle da execuo dos trabalhos no dia-a-dia da loja, verifica se tudo est em ordem, com relao limpeza,
arrumao de mercadorias em balco e prateleiras, e em geral tem que verificar o aspecto interno e externo da loja.

Atribuies:

Gerente de Loja

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Plano de Negcio -

Nome: Augustho Silva Message

Endereo: Rua Seu N Bezerra

Cidade: Mossor Estado: Rio Grande do Norte

Perfil:

Scio, e possui habilidades no setor de marketing e vendas. responsvel por elaborar pesquisas de mercado e
estratgias para aumentar as vendas.

Atribuies:

Gerente de Marketing

Nome: Deysiane Dandara Rodrigues

Endereo: Rua

Cidade: Mossor Estado: Rio Grande do Norte

Perfil:

Scia e possui conhecimento na area de compras. responsvel por gerenciar o setor de compras, efetuar contato
com fornecedores e verificar a demanda das reas para efetuar os processos de compras.

Atribuies:

Gerente de Compras

Nome: Fernando de Oliveira Tom

Endereo: Rua Amaro Duarte

Cidade: Mossor Estado: Rio Grande do Norte

Perfil:

Scio e o profissional responsvel por gerir pessoas, visando planejar e construir as atividades da rea de
Recursos Humanos. Se responsabiliza pelo recrutamento, seleo e treinamento de profissionais atraindo
profissionais de talento para a empresa.

Atribuies:

Gerente de Recursos Humanos

Nome: Andr Ismalho Ricarte

Endereo: Rua

Cidade: Mossor Estado: Rio Grande do Norte

Perfil:

Scio e ajuda no setor de compras. responsvel por gerenciar junto com a Srt. Dandara o setor de compras,
efetuar contato com fornecedores e verificar a demanda das reas para efetuar os processos de compras.

Atribuies:

Gerente de Compras

1.3 - Misso da empresa

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Plano de Negcio -

Ramo de comrcio e servios. Fornecimento de roupas e acessrios de qualidade, variedades e com preo
concorrencial para homens e mulheres de diversas idades. Nos preocupamos com o bem-estar do cliente, sua
satisfao, com diferencial de marketing e consultoria de qualidade, oferecendo aos nossos clientes a customizao
dos produtos.

1.4 - Setores de atividade

[ ] Agropecuria
[x] Comrcio
[ ] Indstria
[x] Servios

1.5 - Forma jurdica

( ) Empresrio Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada EIRELI
( ) Microempreendedor Individual MEI
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:

1.6 - Enquadramento tributrio

mbito federal

Regime Simples
(x) Sim
( ) No
IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurdica
PIS Contribuio para os Programas de Integrao Social
COFINS Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
CSLL Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indstria)
ICMS - Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios
ISS - Imposto sobre Servios

1.7 - Capital social

N Scio Valor Participao (%)

1 Mateus Willard de Oliveira R$ 8.361,65 20,00

2 Letcia Gabrielle Marcolino da Silva R$ 8.361,65 20,00

3 Augustho Silva Message R$ 6.271,23 15,00

4 Deysiane Dandara Rodrigues R$ 6.271,23 15,00

5 Fernando de Oliveira Tom R$ 6.271,23 15,00

6 Andr Ismalho Ricarte R$ 6.271,23 15,00

Total R$ 41.808,22 100,00

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1.8 - Fonte de recursos

A origem dos recursos ser proveniente de recursos prprios.

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Plano de Negcio -

2 - Anlise de mercado

2.1 - Estudo dos clientes

Pblico-alvo (perfil dos clientes)


So homens e mulheres, jovens e adultos de 14 a 30 anos, alm de, focarmos tanto nu Plus-size quanto no Slim.

Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)


Os clientes que frequentaro nossa loja procuram variedades, conforto e qualidade, roupas que se adequem ao seu
corpo ou que possam se adequar, ja que trabalhamos com costureiras para melhor atender a necessidade do cliente.

rea de abrangncia (onde esto os clientes?)


Abrangemos boa parte do territrio mossoroense, principalmente, as pessoas que moram, trabalham ou estudam nas
proximidades da loja.

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Plano de Negcio -

2.2 - Estudo dos concorrentes

Condies de
Empresa Qualidade Preo Localizao Atendimento Servios aos clientes
Pagamento

Partage Shopping
Mossor - Avenida
Joo da Esccia, 1515
Renner Bom Mdio Boleto; cartes; vista Bom Mediano
- Nova Betnia,
Mossor - RN, 59607-
330

Shopping Boulevard
Mossor Av.Alberto
Online Boa Mediano Carto; vista timo Bom
Maranho, 12. Centro,
Mossor - RN

Skull King Baixa~Mdia Baixo~Mdio vista; cartes. Centro Bom Bom

Looping Mdia~Alta Alto vista; cartes Shopping Liberdade Ruim Mdio

Concluses
Em Mossor - RN possui diversas lojas no roupas, porm no so muito voltadas ao pblico plus size e no h tantas variedades de estilos em cada loja. Porm na nossa
loja o estilo diversificado, tanto lingerie, como roupas fitness e demais estilos, e a nossa ateno especial ao pblico plus size tambm um diferencial das demais.

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2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrio dos itens a


serem adquiridos
Condies de Localizao (estado
N (matrias-primas, Nome do fornecedor Preo Prazo de entrega
pagamento e/ou municpio)
insumos, mercadorias
e servios)

Roupas masculinas de vista (Boleto, Carto 15 dias ou de imediato


1 Mr Joker Preo de mercado Natal - RN
boa qualidade de Crdito, PayPal) na loja

Tnis e roupas focados


no pblico jovem que
praticam modalidades vista (Boleto, Crdito, 15 dias ou retirado de
2 Quick Silver Preo de Mercado Rio de Janeiro
radicais. PayPal) imediato na loja
Ex.: Skate, Bmx, Surf
etc.

Variedades de produtos
vista (boleto, crdito, 15 dias ou retirado de
3 com lanamentos Kokid Preo de Revenda Cear
PayPal) imediato na loja
constantes.

Produtos para o nosso 15 dias ou retira da loja


4 Rougie Marie Preo de Mercado Carto, boleto bancrio So Paulo - SP
publico plus-size de imediato

Distribuidora de grifes, 15 dias ou retirado de


5 Mundo das Grifes Preo de mercado Boleto, crdito e a vista Rio de Janeiro - RJ
de marcas famosas. imediato na loja

Moda fitness, lingerie,


15 dias ou de imediato
6 moda prais, pijamas e Kaisan Preo de atacado Carto, vista e boleto Rio de Janeiro - RJ
na loja
roupas masculinas.

Pagseguro, Carto, So Bernardo do


7 Roupas femininas Sal e Pimenta Preo de varejo 15 dias
vista e boleto Campo - SP

Moda femina, masculina Taquaritinga do Norte -


8 Kirius God Preo de Mercado Carto, vista e boleto 15 dias
e infantil PE

9 Jeans, calas, shorts e Palooza Preo de Revenda Carto, Boleto, vista 15 dias ou retirado da Fortaleza - Cear

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saias loja

Roupa intima e moda 15 dias ou de imediato


10 Diamantes Lingerie Preo de Revenda Carto, boleto e vista Fortaleza - CE
praia na loja

Roupas, acessrios e
11 Adidas Preo de fabrica vista; crdito 30~60 dias USA
calados.

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3 - Plano de marketing

3.1 - Produtos e servios

Roupas, calados e acessrios.

N Produtos / Servios

1 Camisa Polo

2 Camisa Social

3 Camisa Casual

4 Vestidos

5 Blusas de Manga Longa

6 Baby look

7 Saia

8 Macaco

9 Conjunto

10 Camisa sem manga

11 Lingerie

12 Biquini

13 Tenis

14 Styling

15 Tailoring

16 Blazer

17 Sunga

18 Acessorio em geral

19 Sandalia Feminina

20 Short

21 Bermuda

22 Cala

3.2 - Preo

Os preos de venda consistem no valor no qual ira cobrir o custo direto do produto, seus custos variveis e os custos
fixos. Porm para a criao dos mesmos fizemos um estudo de nossos concorrentes e iremos periodicamente revisar
os produtos que estamos oferecendo assim como os valores de aquisio das mercadorias para possveis ajuste,
entretanto, como estamos nos inserindo no mercado, praticaremos um preo um pouco
menor em alguns de nossos produtos principais e promoes como forma de chamar a ateno do consumidor.

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3.3 - Estratgias promocionais

As estratgias sero utilizadas do seguinte modo: distribuio de panfletos em locais estratgicos. Tambm iremos
colocar anncios nas rdios locais para divulgao da marca, bem como informaes de promoes e os dias que
ocorrero. Com o crescimento do empreendimento iremos criar um site para melhor atender nossos clientes, em que
os mesmos ao acessarem iro conhecer a estrutura da empresa com o quadro de funcionrios, teremos perfis no
Facebook e Instagram para encomendas, sugestes, criticas, elogios, entre outros fatores que sero de suma
importncia para o desenvolvimento do nosso negcio. Disponibilizamos de um carto fidelidadeque a cada R$1
gasto na () 1 ponto que voc ganha. Quando acumular 500 pontos voc ganha R$50 de crdito e poder trocar por
roupas e acessrios na loja. Haver sorteios no instagram da loja, e coffe break nos dias de lanamento de roupas.
Contudo a empresa ter um quadro de funcionrios altamente qualificados para atender as necessidades de seus
clientes.

3.4 - Estrutura de comercializao

O nosso estabelecimento tem como finalidade o diferencial de oferecer roupas que se adequem ao corpo e as
necessidades dos clientes. Os nossos produtos sero adquiridos com fornecedores para abastecer o estoque da loja,
com preos de mercado. O estabelecimento funcionara de segunda sexta das 7:00 s 17:30 e aos sbados das
7:00 as 14:30. Catlogo em casa de clientes previamente cadastrados, com amostras dos nossos produtos.

3.5 - Localizao do negcio

Endereo: Rua Nisia Floresta

Bairro: Centro

Cidade: Mossor

Estado: Rio Grande do Norte

Fone 1: (84) 8743-7725

Fone 1: (84) 9147-0520

Fax: ( ) -

Consideraes sobre o ponto (localizao), que justifiquem sua escolha:


O ponto foi escolhido por estar no centro, onde se concentra um pblico maior com um elevado fluxo de vendas. A
avenida aonde a empresa ir se instalar movimentada e possui comrcio ativo, sua localizao de fcil acesso,
objetivando um grande fluxo de pessoas em torno da loja.

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4 - Plano operacional

4.1 - Leiaute

4.2 - Capacidade instalada

Qual a capacidade mxima de produo (ou servios) e comercializao?


No referente a capacidade mxima de produo, a nossa loja atende at 25 pessoas. Considerando o pblico alvo, o
perodo com de maior fluxo de venda o ms de dezembro, em razo de ser um perodo de frias, fim de ano, natal,
festas. Nos meses com consumo normal, espera-se uma demanda estvel.

4.3 - Processos operacionais

O horrio de funcionamento ser de 7 as 17:30, funcionrios iro esperar os clientes chegarem, ouvir a necessidade
do cliente (qual roupa ou acessrio deseja), apresentar os produtos, sempre com mxima ateno ao cliente, ao final
negociar um possivel desconto.
Os scios iro executar atividades relacionadas a gesto, caixa, atendimento ao pblico, faturamento, compras,
gesto de pessoal e demais funes de gerenciamento do empreendimento, sendo que durante o expediente, ter a
presena de no mnimo um dos scios.

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4.4 - Necessidade de pessoal

N Cargo/Funo Qualificaes necessrias

1 Asg Com experincia em limpeza residencial e comercial

Conhecimento em costura (preferecialmente tambm em


2 Costureira
moda)

Conhecimento em moda (preferencialmente com


3 Estilista
conhecimento em costura tambem)

Experincia com caixa, pontualidade, educao, boa


4 Caixa
concentrao, ser dinmico, conhecimento em informtica.

Experincia em atendimento ao publico e vendas, capacidade


5 Vendedor
carismtica, atingir metas e bons resultados.

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5 - Plano financeiro

5.1 - Investimentos fixos

A Imveis

N Descrio Qtde Valor Unitrio Total

SUB-TOTAL (A) R$ 0,00

B Mquinas

N Descrio Qtde Valor Unitrio Total

1 Kit de sistema de monitoramento 1 R$ 350,00 R$ 350,00

2 Ar-condicionado 3 R$ 1.200,00 R$ 3.600,00

3 Telefone fixo sem fio 1 R$ 70,00 R$ 70,00

4 Moderninha da Uol 1 R$ 289,00 R$ 289,00

5 Maquina de costura 1 R$ 300,00 R$ 300,00

SUB-TOTAL (B) R$ 4.609,00

C Equipamentos

N Descrio Qtde Valor Unitrio Total

SUB-TOTAL (C) R$ 0,00

D Mveis e Utenslios

N Descrio Qtde Valor Unitrio Total

1 Balco de atendimento 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00

2 Cadeira para costureira 1 R$ 250,00 R$ 250,00

3 Gela agua 1 R$ 200,00 R$ 200,00

4 Banco 5 lugares 2 R$ 400,00 R$ 800,00

5 Araras 10 R$ 100,00 R$ 1.000,00

6 Armrio para calados 1 R$ 700,00 R$ 700,00

7 Manequim 2 R$ 200,00 R$ 400,00

8 Cabideiro 1 R$ 200,00 R$ 200,00

9 Cadeira 1 R$ 198,00 R$ 198,00

10 Espelhos 3 R$ 300,00 R$ 900,00

11 Prateleiras 2 R$ 300,00 R$ 600,00

12 Cabides 400 R$ 1,00 R$ 400,00

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SUB-TOTAL (D) R$ 6.648,00

E Veculos

N Descrio Qtde Valor Unitrio Total

SUB-TOTAL (E) R$ 0,00

F Computadores

N Descrio Qtde Valor Unitrio Total

1 Desktop 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00

SUB-TOTAL (F) R$ 1.000,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F): R$ 12.257,00

5.2 - Estoque inicial

N Descrio Qtde Valor Unitrio Total

1 Camisa manga longa 30 R$ 18,00 R$ 540,00

2 Bermuda 30 R$ 23,00 R$ 690,00

3 Camisa sem manga 30 R$ 15,00 R$ 450,00

4 Calas 50 R$ 28,00 R$ 1.400,00

5 Baby look 30 R$ 16,00 R$ 480,00

6 Conjunto feminino 30 R$ 30,00 R$ 900,00

7 Macaco 20 R$ 30,00 R$ 600,00

8 Vestido 30 R$ 35,00 R$ 1.050,00

9 Saia 30 R$ 20,00 R$ 600,00

10 Short 30 R$ 25,00 R$ 750,00

11 Blazer 10 R$ 30,00 R$ 300,00

12 Camisa Social 15 R$ 25,00 R$ 375,00

13 Camisa Polo 30 R$ 20,00 R$ 600,00

14 Biquini 30 R$ 15,00 R$ 450,00

15 Sungas 20 R$ 10,00 R$ 200,00

16 Lingiere 20 R$ 25,00 R$ 500,00

17 Tenis 50 R$ 80,00 R$ 4.000,00

18 Sandalia feminina 40 R$ 40,00 R$ 1.600,00

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Plano de Negcio -

19 Acessrios em geral 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00

20 Camisa Casual 30 R$ 15,00 R$ 450,00

TOTAL (A) R$ 16.935,00

5.3 - Caixa mnimo

1 Passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas

Mdia
Prazo mdio de vendas (%) Nmero de dias Ponderada em
dias

vista 60,00 0 0,00

prazo 40,00 30 12,00

Prazo mdio total 12

2 Passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras

Mdia
Prazo mdio de compras (%) Nmero de dias Ponderada em
dias

vista 30,00 0 0,00

prazo 70,00 30 21,00

Prazo mdio total 21

3 Passo: Estoque Clculo de necessidade mdia de estoque

Necessidade mdia de estoque

Numero de dias 15

4 Passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa Nmero de dias

1. Contas a Receber prazo mdio de vendas 12

2. Estoques necessidade mdia de estoques 15

Subtotal Recursos fora do caixa 27

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores prazo mdio de compras 21

Subtotal Recursos de terceiros no caixa 21

Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias 6

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Plano de Negcio -

Caixa Mnimo

1. Custo fixo mensal R$ 7.282,73

2. Custo varivel mensal R$ 22.298,40

3. Custo total da empresa R$ 29.581,13

4. Custo total dirio R$ 986,04

5. Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias 6

Total de B Caixa Mnimo R$ 5.916,23

Capital de giro (Resumo)

Descrio Valor

A Estoque Inicial R$ 16.935,00

B Caixa Mnimo R$ 5.916,23

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B) R$ 22.851,23

5.4 - Investimentos pr-operacionais

Descrio Valor

Despesas de Legalizao R$ 1.000,00

Obras civis e/ou reformas R$ 3.500,00

Divulgao de Lanamento R$ 500,00

Cursos e Treinamentos R$ 0,00

Outras despesas R$ 1.000,00

Instalao do sistema de segurana R$ 200,00

Fachada R$ 500,00

TOTAL R$ 6.700,00

5.5 - Investimento total

Descrio dos investimentos Valor (%)

Investimentos Fixos Quadro 5.1 R$ 12.257,00 29,32

Capital de Giro Quadro 5.2 R$ 22.851,23 54,66

Investimentos Pr-Operacionais Quadro 5.3 R$ 6.700,00 16,03

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 41.808,23 100,00

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Plano de Negcio -

Fontes de recursos Valor (%)

Recursos prprios R$ 41.808,23 100,00

Recursos de terceiros R$ 0,00 0,00

Outros R$ 0,00 0,00

TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 41.808,23 100,00

5.6 - Faturamento mensal

Quantidade Preo de
Faturamento Total
N Produto/Servio (Estimativa de Venda Unitrio
(em R$)
Vendas) (em R$)

1 Camisa Polo 30 R$ 45,00 R$ 1.350,00

2 Camisa Social 10 R$ 50,00 R$ 500,00

3 Camisa Casual 30 R$ 40,00 R$ 1.200,00

4 Vestidos 20 R$ 80,00 R$ 1.600,00

5 Blusas de Manga Longa 30 R$ 45,00 R$ 1.350,00

6 Baby look 30 R$ 30,00 R$ 900,00

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Plano de Negcio -

7 Saia 20 R$ 40,00 R$ 800,00

8 Macaco 10 R$ 70,00 R$ 700,00

9 Conjunto 25 R$ 70,00 R$ 1.750,00

10 Camisa sem manga 30 R$ 40,00 R$ 1.200,00

11 Lingerie 15 R$ 50,00 R$ 750,00

12 Biquini 20 R$ 42,00 R$ 840,00

13 Tenis 50 R$ 150,00 R$ 7.500,00

14 Styling 1 R$ 0,00 R$ 0,00

15 Tailoring 1 R$ 0,00 R$ 0,00

16 Blazer 10 R$ 70,00 R$ 700,00

17 Sunga 20 R$ 30,00 R$ 600,00

18 Acessorio em geral 1 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00

19 Sandalia Feminina 35 R$ 90,00 R$ 3.150,00

20 Short 30 R$ 70,00 R$ 2.100,00

21 Bermuda 25 R$ 60,00 R$ 1.500,00

22 Cala 45 R$ 70,00 R$ 3.150,00

TOTAL R$ 33.640,00

Projeo das Receitas:


( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
6,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
10,00 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo

Perodo Faturamento Total

Ms 1 R$ 33.640,00

Ms 2 R$ 35.658,40

Ms 3 R$ 37.797,90

Ms 4 R$ 40.065,78

Ms 5 R$ 42.469,72

Ms 6 R$ 45.017,91

Ms 7 R$ 47.718,98

Ms 8 R$ 50.582,12

Ms 9 R$ 53.617,05

Ms 10 R$ 56.834,07

Ms 11 R$ 60.244,12

Ms 12 R$ 63.858,76

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Plano de Negcio -

Ano 1 R$ 567.504,82

Ano 2 R$ 624.255,30

5.7 - Custo unitrio

Produto: Camisa Polo

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 25,00 R$ 25,00
Preo)

TOTAL R$ 25,00

Produto: Camisa Social

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 25,00 R$ 25,00
Preo)

TOTAL R$ 25,00

Produto: Camisa Casual

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 25,00 R$ 25,00
Preo)

TOTAL R$ 25,00

Produto: Vestidos

21 de 34
Plano de Negcio -

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 55,00 R$ 55,00
Preo)

TOTAL R$ 55,00

Produto: Blusas de Manga Longa

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 22,00 R$ 22,00
Preo)

TOTAL R$ 22,00

Produto: Baby look

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 14,00 R$ 14,00
Preo)

TOTAL R$ 14,00

Produto: Saia

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 20,00 R$ 20,00
Preo)

TOTAL R$ 20,00

Produto: Macaco

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 40,00 R$ 40,00
Preo)

TOTAL R$ 40,00

Produto: Conjunto

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 40,00 R$ 40,00
Preo)

TOTAL R$ 40,00

Produto: Camisa sem manga

22 de 34
Plano de Negcio -

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 25,00 R$ 25,00
Preo)

TOTAL R$ 25,00

Produto: Lingerie

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 25,00 R$ 25,00
Preo)

TOTAL R$ 25,00

Produto: Biquini

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 27,00 R$ 27,00
Preo)

TOTAL R$ 27,00

Produto: Tenis

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 70,00 R$ 70,00
Preo)

TOTAL R$ 70,00

Produto: Styling

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Tailoring

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

TOTAL R$ 0,00

Produto: Blazer

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 40,00 R$ 40,00
Preo)

TOTAL R$ 40,00

23 de 34
Plano de Negcio -

Produto: Sunga

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (30% do valor do


1 R$ 20,00 R$ 20,00
Preo)

TOTAL R$ 20,00

Produto: Acessorio em geral

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (50% do valor do


1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
Preo)

TOTAL R$ 1.000,00

Produto: Sandalia Feminina

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (50% do valor do


1 R$ 90,00 R$ 90,00
Preo)

TOTAL R$ 90,00

Produto: Short

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (35% do valor do


1 R$ 45,00 R$ 45,00
Preo)

TOTAL R$ 45,00

Produto: Bermuda

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 37,00 R$ 37,00
Preo)

TOTAL R$ 37,00

Produto: Cala

Materiais / Insumos usados Qtde Custo Unitrio Total

Insumos necessrios (40% do valor do


1 R$ 48,00 R$ 48,00
Preo)

TOTAL R$ 48,00

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Plano de Negcio -

5.8 - Custos de comercializao

Descrio (%) Faturamento Estimado Custo Total

SIMPLES (Imposto Federal) 4,00 R$ 33.640,00 R$ 1.345,60

Comisses (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 33.640,00 R$ 0,00

Propaganda (Gastos com Vendas) 0,00 R$ 33.640,00 R$ 0,00

Taxas de Cartes (Gastos com Vendas) 2,00 R$ 33.640,00 R$ 672,80

Total Impostos R$ 1.345,60

Total Gastos com Vendas R$ 672,80

Total Geral (Impostos + Gastos) R$ 2.018,40

Perodo Custo Total

Ms 1 R$ 2.018,40

Ms 2 R$ 2.139,50

Ms 3 R$ 2.267,87

Ms 4 R$ 2.403,95

Ms 5 R$ 2.548,18

Ms 6 R$ 2.701,07

Ms 7 R$ 2.863,14

Ms 8 R$ 3.034,93

Ms 9 R$ 3.217,02

Ms 10 R$ 3.410,04

Ms 11 R$ 3.614,65

Ms 12 R$ 3.831,53

Ano 1 R$ 34.050,29

Ano 2 R$ 37.455,32

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Plano de Negcio -

5.9 - Apurao do custo de MD e/ou MV

Estimativa de Custo Unitrio


N Produto/Servio Vendas (em de Matriais CMD / CMV
unidades) /Aquisies

1 Camisa Polo 30 R$ 25,00 R$ 750,00

2 Camisa Social 10 R$ 25,00 R$ 250,00

3 Camisa Casual 30 R$ 25,00 R$ 750,00

4 Vestidos 20 R$ 55,00 R$ 1.100,00

5 Blusas de Manga Longa 30 R$ 22,00 R$ 660,00

6 Baby look 30 R$ 14,00 R$ 420,00

7 Saia 20 R$ 20,00 R$ 400,00

8 Macaco 10 R$ 40,00 R$ 400,00

9 Conjunto 25 R$ 40,00 R$ 1.000,00

10 Camisa sem manga 30 R$ 25,00 R$ 750,00

11 Lingerie 15 R$ 25,00 R$ 375,00

12 Biquini 20 R$ 27,00 R$ 540,00

13 Tenis 50 R$ 70,00 R$ 3.500,00

14 Styling 1 R$ 0,00 R$ 0,00

15 Tailoring 1 R$ 0,00 R$ 0,00

16 Blazer 10 R$ 40,00 R$ 400,00

17 Sunga 20 R$ 20,00 R$ 400,00

18 Acessorio em geral 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00

19 Sandalia Feminina 35 R$ 90,00 R$ 3.150,00

20 Short 30 R$ 45,00 R$ 1.350,00

21 Bermuda 25 R$ 37,00 R$ 925,00

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Plano de Negcio -

22 Cala 45 R$ 48,00 R$ 2.160,00

TOTAL R$ 20.280,00

Perodo CMD/CMV

Ms 1 R$ 20.280,00

Ms 2 R$ 21.496,80

Ms 3 R$ 22.786,61

Ms 4 R$ 24.153,80

Ms 5 R$ 25.603,03

Ms 6 R$ 27.139,21

Ms 7 R$ 28.767,57

Ms 8 R$ 30.493,62

Ms 9 R$ 32.323,24

Ms 10 R$ 34.262,63

Ms 11 R$ 36.318,39

Ms 12 R$ 38.497,49

Ano 1 R$ 342.122,41

Ano 2 R$ 376.334,65

5.10 - Custos de mo-de-obra

(%) de
N de Encargos
Funo Salrio Mensal Subtotal encargos Total
Empregados sociais
sociais

Vendedor 3 R$ 937,00 R$ 2.811,00 5,00 R$ 140,55 R$ 2.951,55

Caixa 1 R$ 937,00 R$ 937,00 5,00 R$ 46,85 R$ 983,85

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Plano de Negcio -

Estilista 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00 5,00 R$ 50,00 R$ 1.050,00

Costureira 1 R$ 937,00 R$ 937,00 5,00 R$ 46,85 R$ 983,85

Asg 1 R$ 788,00 R$ 788,00 0,00 R$ 0,00 R$ 788,00

TOTAL 7 6.473,00 R$ 284,25 R$ 6.757,25

5.11 - Custos com depreciao

Ativos Fixos Valor do bem Vida til em Anos Depreciao Anual Depreciao Mensal

MQUINAS E
R$ 4.609,00 10 R$ 460,90 R$ 38,41
EQUIPAMENTOS

MVEIS E
R$ 6.648,00 10,00 R$ 664,80 R$ 55,40
UTENSLIOS

COMPUTADORES R$ 1.000,00 5 R$ 200,00 R$ 16,67

Total R$ 1.325,70 R$ 110,48

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

Descrio Custo

Aluguel R$ 0,00

Condomnio R$ 0,00

IPTU R$ 0,00

Energia eltrica R$ 185,00

Telefone + internet R$ 100,00

Honorrios do contador R$ 0,00

Pr-labore R$ 0,00

Manuteno dos equipamentos R$ 0,00

Salrios + encargos R$ 6.757,25

Material de limpeza R$ 50,00

Material de escritrio R$ 0,00

Taxas diversas R$ 0,00

Servios de terceiros R$ 0,00

Depreciao R$ 110,48

Contribuio do Microempreendedor Individual MEI R$ 0,00

Outras taxas R$ 0,00

gua R$ 80,00

TOTAL R$ 7.282,73

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Plano de Negcio -

Projeo dos Custos:


(x) Sem expectativa de crescimento
( ) Crescimento a uma taxa constante:
0,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
0,00 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo

Perodo Custo Total

Ms 1 R$ 7.282,73

Ms 2 R$ 7.282,73

Ms 3 R$ 7.282,73

Ms 4 R$ 7.282,73

Ms 5 R$ 7.282,73

Ms 6 R$ 7.282,73

Ms 7 R$ 7.282,73

Ms 8 R$ 7.282,73

Ms 9 R$ 7.282,73

Ms 10 R$ 7.282,73

Ms 11 R$ 7.282,73

Ms 12 R$ 7.282,73

Ano 1 R$ 87.392,76

Ano 2 R$ 87.392,76

5.13 - Demonstrativo de resultados

Descrio Valor Valor Anual (%)

1. Receita Total com Vendas R$ 33.640,00 R$ 567.504,81 100,00

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Plano de Negcio -

2. Custos Variveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) R$ 20.280,00 R$ 342.122,39 60,29

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.345,60 R$ 22.700,19 4,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 672,80 R$ 11.350,09 2,00

Total de custos Variveis R$ 22.298,40 R$ 376.172,67 66,29

3. Margem de Contribuio R$ 11.341,60 R$ 191.332,14 33,71

4. (-) Custos Fixos Totais R$ 7.282,73 R$ 87.392,76 21,65

5. Resultado Operacional: LUCRO R$ 4.058,87 R$ 103.939,37 12,07

Perodo Resultado

Ms 1 R$ 4.058,87

Ms 2 R$ 4.739,37

Ms 3 R$ 5.460,69

Ms 4 R$ 6.225,30

Ms 5 R$ 7.035,78

Ms 6 R$ 7.894,89

Ms 7 R$ 8.805,55

Ms 8 R$ 9.770,84

Ms 9 R$ 10.794,06

Ms 10 R$ 11.878,66

Ms 11 R$ 13.028,35

Ms 12 R$ 14.247,01

Ano 1 R$ 103.939,37

Ano 2 R$ 123.072,58

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Plano de Negcio -

5.14 - Indicadores de viabilidade

Indicadores Ano 1 Ano 2

Ponto de Equilbrio R$ 259.213,20 R$ 259.213,20

Lucratividade 18,32 % 19,72 %

Rentabilidade 248,61 % 294,37 %

Prazo de retorno do investimento 5 meses

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Plano de Negcio -

6 - Construo de cenrio

6.1 - Aes preventivas e corretivas

Receita (pessimista) 15,00 % Receita (otimista) 11,06 %

Cenrio provvel Cenrio pessimista Cenrio otimista


Descrio
Valor (%) Valor (%) Valor (%)

1. Receita total com vendas R$ 33.640,00 100,00 R$ 28.594,00 100,00 R$ 37.360,58 100,00

2. Custos variveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV R$ 20.280,00 60,29 R$ 17.238,00 60,29 R$ 22.522,97 60,29

2.2 (-) Impostos sobre vendas R$ 1.345,60 4,00 R$ 1.143,76 4,00 R$ 1.494,42 4,00

2.3 (-) Gastos com vendas R$ 672,80 2,00 R$ 571,88 2,00 R$ 747,21 2,00

Total de Custos Variveis R$ 22.298,40 66,29 R$ 18.953,64 66,29 R$ 24.764,60 66,29

3. Margem de contribuio R$ 11.341,60 33,71 R$ 9.640,36 33,71 R$ 12.595,98 33,71

4. (-) Custos fixos totais R$ 7.282,73 21,65 R$ 7.282,73 25,47 R$ 7.282,73 19,49

Resultado Operacional R$ 4.058,87 12,07 R$ 2.357,63 8,25 R$ 5.313,25 14,22

Aes corretivas e preventivas:


Devemos nos preparar para possveis crescimentos exponenciais no incio do empreendimento, visto que a cidade adora uma novidade. Deve-se pensar extrategicamente
para manter o crescimento de incio no mximo de tempo possvel. Ir ser praticado promoes em dias especficos para atrair a clientela. No somente, mas tambm,
anncios mais massivos em propagandas.

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Plano de Negcio -

7 - Avaliao estratgica

7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A

FATORES INTERNOS FATORES EXTERNOS

FORAS OPORTUNIDADES

Qualidade no atendimento Crescimento do comrcio local


PONTOS Servios e produtos de qualidade Grande aceitabilidade pelo pblico ao ramo do negcio
FORTES Preos acessveis Concentrao de mdias e grandes Lojas de roupas na regio
Pagamento com carto
Boa localizao
Espao aconchegante e Climatizado

FRAQUEZAS AMEAAS

Necessidade de capital de giro para aumentar a produo. Grande Concorrncia


PONTOS Concorrentes j consolidados na cidade
FRACOS Poucos colaboradores Risco do negcio no conseguir a clientela que almeja em razo da
Poucos Fncionarios concorrncia
Alto investimento com insumos, propaganda, mquinas,
aparelhos,mobilirio...

Aes:
Podemos estudar nosssos concorrentes para descobrir porque esto consolidados e descobrir seus pontos fracos e fortes para assim melhorarmos nosso negcio. Contratar
vendedores sazonais nos meses de dezembro a janeiro que h um grande fluxo de pessoas. preciso estimular as foras, aproveitar as oportunidades, diminuir as
fraquezas e contornar as ameaas.

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Plano de Negcio -

8 - Avaliao do plano

8.1 - Anlise do plano

O plano de negcios nos auxiliou a ver que nosso negcio vivel e pode ser aplicado. Contudo, deve-se ter cuidado
com nossos concorrentes consolidados e conquistar a clientela mossoroense. Tambm devemos nos atentar aos
chamados "boom" iniciais do negcio e no tomar decises erradas como capacidade de estoque e reinvestimentos.
O empreendimento foi construdo dentro de um cenrio provvel, que foi baseado pelos estudos realizados para este
trabalho, porm possvel que em um cenrio mais otimista, ou seja, com maior volume de vendas, o projeto tenha
uma atrativa maior.
O sucesso da empresa est atrelado ao faturamento da loja, que depende do nmero de clientes, que realizam
compra e do valor gasto por eles, e tambm depende do custo da mercadoria e margem de lucro.

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Plano de Negcio -

Termo de Aceite

SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGCIO

O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prtica para a elaborao de um plano de negcios.
Criar uma empresa um desafio e o plano de negcios, enquanto instrumento de planejamento, adotado em todo o
mundo, por diversas instituies e por empresas dos mais diversos porte e setores.
Um plano de negcios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
viso de futuro, experincia e conhecimento de mercado, seu projeto vivel ou no. Apesar de no eliminar totalmente
os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de anlise.
O sistema foi preparado para orient-lo no preenchimento de cada seo do plano a partir das informaes coletadas
por voc. Para ajud-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendaes. Os
exemplos disponibilizados so fictcios, de natureza pedaggica e trazem informaes e valores meramente ilustrativos.

Informaes Gerais

Um plano de negcios no garante por si s o sucesso de uma empresa. Fatores externos tambm influenciam o
negcio, portanto monitore ameaas e oportunidades.

Fatores internos tambm determinam a existncia e o crescimento de uma empresa. Esses fatores esto sob controle
do empreendedor e so relacionados implantao de controles e uma gesto eficiente.

Informao a matria-prima para qualquer ao de planejamento e quanto mais precisa for, maior ser a qualidade
do plano de negcios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associaes e entidades do seu segmento,
participe de feiras e cursos, faa pesquisas na Internet, converse com outros empresrios, clientes, fornecedores e
especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).

O plano de negcio deve ser revisado periodicamente, pois flexvel e est sujeito a ajustes em funo das
mudanas no mercado ou do ambiente interno da empresa.

Apesar do plano ser um instrumento de gesto importante, h outras ferramentas que devem ser utilizadas por voc
na administrao da empresa.

O plano de negcios pode ser solicitado por uma instituio financeira ou por um investidor para a captao de
recursos. Entretanto, este plano no assegura a obteno dos recursos em si, pois cada instituio tem processos
prprios, requisitos e exigncias.

Um plano de negcio pode ser utilizado para obter scios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e
clientes ou mesmo buscar recursos. Porm, o usurio mais importante do plano de negcios o prprio
empreendedor.

Tenho cincia e concordo com os termos acima.


Letcia Gabriele Marcolino da Silva

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