Prevencin de

Lavado
de Dinero
La Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos (OCDE)
y el Grupo de Accin Financiera (GAFI) definen el lavado de dinero como
el procedimiento mediante el cual las organizaciones criminales disfrazan
u ocultan el origen ilcito de los ingresos monetarios provenientes de sus
actos, a fin de obtener ganancias para un individuo o grupo.
Debido a que las prcticas de lavado de dinero
y del financiamiento del terrorismo son un
riesgo latente, las leyes y regulaciones se han
fortalecido y los esfuerzos de los reguladores
se han orientado a prevenir y combatir dichas
prcticas.
Para las instituciones financieras esto ha
significado mayores esfuerzos para implementar
los controles necesarios para reducir sus riesgos
ya que, entre otras cosas, el incumplimiento
con los requerimientos legales podra implicar
sanciones y multas millonarias, deterioro de
la relacin con los clientes y otras entidades
financieras, prisin y dao en la reputacin.
En respuesta a las recomendaciones del GAFI
y con la finalidad de fortalecer los controles de
prevencin de lavado de dinero, Mxico reforma
su marco normativo y de esta manera el da
17 de Octubre de 2012, se public en el Diario
Oficial de la Federacin el Decreto por el que
se expide la Ley Federal para la Prevencin e
Identificacin de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilcita (LFPIORPI), que incluye
nuevos sujetos obligados distintos a los del
sector financiero, que realizan las denominadas
actividades vulnerables.
Sin embargo, el establecimiento de un programa
de Prevencin de Lavado de Dinero robusto es
un reto importante ya que implica identificar
2 EY Prevencin de Lavado de Dinero
de manera puntual los riesgos inherentes a
los que est expuesta la institucin, disear
los controles necesarios para mitigar dichos
riesgos, implementar polticas, procedimientos
y monitorear frecuentemente la efectividad de
dichos controles.
En EY contamos con un equipo de profesionales
certificados por la Association of Certified
Anti-Money Laundering Specialists (ACAMS)
y La Association of Certified Fraud Examiners
(ACFE), con amplia experiencia en prevencin
de lavado de dinero y fraude, anlisis de riesgos,
investigacin y cmputo forense, que puede
apoyar a su organizacin en el desarrollo de un
programa slido y efectivo de Prevencin de
Lavado de Dinero y contra el Financiamiento del
Terrorismo.
Sabemos que uno de los bienes ms preciados
para su empresa es el buen nombre y la
reputacin, por lo que hemos desarrollado
servicios para apoyar a su compaa en el
cumplimiento de los requerimientos legales,
corporativos y estndares internacionales,
considerando las prcticas lderes para cada tipo
de institucin financiera.
Las Recomendaciones del GAFI establecen
medidas esenciales para:
Luchar contra el lavado de activos y
financiamiento del terrorismo
 El fenmeno del lavado
de dinero es definido y
abordado bajo diferentes
visiones, por lo que no
existe una sola estrategia
para combatirlo.
Aplicar medidas preventivas para el sector
financiero y otros sectores designados
Establecer poderes y responsabilidades
Mejorar la transparencia y la disponibilidad
de la informacin
Facilitar la cooperacin internacional
Identificar los riesgos, y desarrollar polticas
y procedimientos de control acordes a los
mismos
Anlisis de riesgos
Es necesario identificar, evaluar y
entender los riesgos del lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo
Desarrollar polticas, procedimientos y
controles internos
Aplicar recursos encaminados a asegurar
que se mitiguen eficazmente los riesgos
Asegurar que las medidas para prevenir
o mitigar el riesgo del lavado de dinero
y el financiamiento del terrorismo sean
proporcionales a los riesgos identificados
Cuando se identifiquen riesgos mayores,
estos debern ser abordados adecuadamente
Cuando se identifiquen riesgos menores es
posible optar por medidas simplificadas
Programa de Prevencin de Lavado
de Dinero (PLD) y contra el
Financiamiento del Terrorismo (CFT)
Un programa de PLD/CFT debe contemplar al
menos los siguientes elementos:
Anlisis del riesgo que enfrenta la institucin
en esta materia
Implementacin de polticas, procedimientos
y controles internos consistentes con el nivel
de riesgo identificado
Estructuras internas slidas que permitan la
vigilancia y supervisin del programa de PLD
Establecimiento del Comit de
Comunicacin y Control (CCC)
Designacin de un Oficial de
Cumplimiento
Sistemas automatizados que permitan llevar
a cabo el monitoreo de las transacciones y la
emisin de alertas
Un programa integral de capacitacin y
difusin
Conocimiento y monitoreo de los empleados
Una funcin de auditora independiente para
probar si el programa de PLD funciona de
manera adecuada
EY Prevencin de Lavado de Dinero 3
 Componentes de un Programa de
Prevencin de Lavado de Dinero

Gente
Activos Conocimiento
Fsicos Tecnologa de
Cadena de
valor informacin

Polticas y Procedimientos Internos Legal Mercado

PREVENCIN

Conocimiento del cliente (KYC) Debida Diligencia (DD) Operaciones

Monitoreo y Liquidez y
Reportes de PLD y
bsqueda en
listas OFAC y
Operaciones
CFT crdito
Inusuales (ROI)
similares

DETECCIN Monitoreo de transacciones Reportes de operaciones relevantes

Cumplimiento Financiero
Recepcin y respuesta a requerimientos Vigilancia y manejo de
de informacin de las autoridades actividades sospechosas
Reporte y
Regulacin rendicin de
Programa de entrenamiento a empleados cuentas
Estratgico
Sistemas automatizados

Revisin independiente / Auditora Interna o Externa del Programa de Cumplimiento PLD

Estndares Estructura
de conducta de capital
del negocio

Dinmica de Gobernabilidad
mercado
Partes Planeacin y
Interesadas asignacin de
recursos

Auditoras Independientes Metodologa

C U LT U R A
Evaluacin Vi s
del programa de in
cumplimiento
n
M isi Requerimientos de cumplimiento
Razonabilidad
del anlisis Obligatorios Internos
de riesgos
Legal / Regulatorio Negocio

C
dig
od
s
Va l o re

Mantenernos fuera de problemas Mejorar nuestro negocio

e Co n d u c t a
Auditoras Programa de
Independientes Prevenir y detectar Mejorar desempeo del negocio
Estructuras Revisin de
incumplimiento
cumplimiento Generar ventajas competitivas
Internas (Institucin operaciones
Financiera)

Funcin de Cumplimiento PLD

Procesos Informacin y Tecnologa
Planeacin estratgica Monitoreo y evaluacin Informacin y Tecnologa
Evaluacin de riesgos Respuesta a incidentes Mtricas e indicadores
Procesos de Polticas y procedimientos Comunicacin y reporte Administracin de la informacin
documentacin
(Manual PLD) Es Educacin y entrenamiento
tr
at
eg
ia to p
Sistemas de
monitoreo y de he
Neg
alertamiento ocio at t
s To n e

4 EY Prevencin de Lavado de Dinero

EY Prevencin de Lavado de Dinero 5

La aplicacin de esta metodologa nos
permite responder, entre otras, a las
siguientes preguntas:
El rea de PLD est alineada a los
requerimientos de la Compaa y cuenta
con la autoridad y los recursos necesarios
para el cumplimiento de sus objetivos?
Se consideran prcticas lderes para la
identificacin y evaluacin de riesgos?
Las polticas y procedimientos son
suficientes, claras y con el detalle
adecuado para apoyar al logro de
los objetivos del rea de PLD y de la
institucin?
Cul es el rol del rea de PLD dentro
del programa de capacitacin de la
compaa?
Se produce la informacin necesaria
para evaluar el desempeo de los
procesos y el sistema de Prevencin de
Lavado de Dinero, as como del rea de
PLD? Cmo se analiza esta informacin?
Es adecuada a la luz del riesgo y los
procesos internos?
Se tiene definido de manera adecuada
el Qu, Cmo, Cundo, A quin para
la comunicacin y reporte de las
actividades e incidentes relacionados con
los procesos y el sistema de Prevencin
de Lavado de Dinero?
El uso de informacin y tecnologa es
aprovechado de manera efectiva? Cul
es el grado de uso y aprovechamiento
de la tecnologa dentro del sistema de
Prevencin de Lavado de Dinero?
Las mtricas e indicadores permiten
evaluar la situacin real y desempeo del
rea?
La informacin que se produce es
utilizada para mejora continua de los
procesos y el sistema de Prevencin de
Lavado de Dinero?
6 EY Prevencin de Lavado de Dinero
Nuestros servicios:
1. Evaluacin del programa de Prevencin de
Lavado de Dinero (PLD)
Realizamos una evaluacin de riesgos de los
productos, zonas geogrficas, clientes y/o del
programa de prevencin de lavado de dinero en
general. A travs de pruebas independientes
llevamos a cabo una evaluacin de los controles
relativa al funcionamiento actual de su programa
de cumplimiento de PLD.
La evaluacin puede cubrir todo (o una
combinacin) de los siguientes componentes:
a) Evaluacin de riesgos
Evaluacin general de la compaa
(gobierno corporativo, clientes, geografas
y productos) para identificar las reas de
posible vulnerabilidad al lavado de dinero.
b) Evaluacin de Controles
Evaluacin de la eficacia y administracin
del programa de cumplimiento de PLD,
incluyendo el diseo y operacin de los
controles, eficacia del monitoreo de
transacciones y alertas, as como reporte de
operaciones a las autoridades.
c) Evaluacin de polticas y procedimientos
Revisin de las polticas y procedimientos
establecidos y documentados por la
compaa, para apoyarla con el cumplimiento
de los requisitos normativos. Identificacin
de vacos o brechas en las polticas y
procedimientos de PLD, considerando
la naturaleza de la actividad del cliente,
los riesgos percibidos y los requisitos
regulatorios locales, corporativos y
estndares internacionales.
c) Auditora independiente
Conforme a las diversas disposiciones
aplicables en el sistema financiero, las
entidades debern mantener medidas de
control que incluyan la revisin por parte del
rea de auditora interna, o de un auditor
externo independiente, para evaluar y
dictaminar de forma anual el cumplimiento
de dichas disposiciones.
Revisin de controles para evaluar el
cumplimiento de la normativa local, global
y estndares internacionales aplicables,
 polticas y procedimientos de la compaa
y el programa de PLD en general. La
frecuencia y el alcance de la auditora
independiente se basa en el riesgo conocido
o percibido de las distintas reas de
negocio de la institucin y los requisitos
reglamentarios.
2. Asesora para la implementacin o
fortalecimiento del Programa de Prevencin
de Lavado de Dinero
Esta asesora consiste en apoyar a nuestros
clientes en la identificacin, diseo y ejecucin
de las acciones necesarias para mejorar su
estrategia de PLD, relacionada con polticas,
procedimientos y tecnologas. Nuestros
especialistas lo ayudarn a diagnosticar el
estado actual y el estado futuro deseado de su
compaa. Estos servicios incluyen:
Desarrollo de polticas y procedimientos
(Manual de PLD)
Asesora en el diseo e implementacin de
procesos que deben seguirse despus de
introducir productos maduros, modificados,
productos nuevos o controles
Asesora en la definicin de nuevos procesos
de flujo, ya sea para procesos macro, sub-
procesos, iniciativas o actividades especficas
Asesora en la implementacin o mejora de
herramientas de monitoreo transaccional y
definicin de parmetros de monitoreo
Asesora en la identificacin de reas
de oportunidad para mejorar el estado
actual, considerando los requerimientos
regulatorios, y alcanzar el estado futuro
requerido
Asistencia en la validacin de procesos de
mejora e implementacin de controles, para
verificar su efectividad
3. Remediacin de expedientes
Brindamos apoyo en el desarrollo e
implementacin de procesos para la remediacin
de expedientes de clientes para cumplir con los
requerimientos legales y estndares globales de
nuestros clientes.
4. Capacitacin y entrenamiento multiniveles
La capacitacin a todos los niveles constituye una de las mejores inversiones en
Recursos Humanos y una de las principales fuentes de bienestar para el personal y
la organizacin.
Un programa de capacitacin efectivo debe contar con el compromiso de la alta
Direccin y debe estar diseado con base en los riesgos que enfrente la empresa
en materia de lavado de dinero. Asimismo, debe considerar ubicacin geogrfica,
distintos niveles o puestos, funciones y obligaciones del personal de la empresa.
Por qu EY? Contamos con un equipo con
amplia experiencia en revisiones
Inteligencia Financiera independientes en materia de
prevencin de lavado de dinero,
Actualmente, las expectativas de los
con conocimientos actualizados y
reguladores se intensifican cada ao
un entendimiento profundo de los
y los programas de prevencin de
lavado de dinero deben actualizarse
productos, servicios y protocolos de
operacin de instituciones financieras.
y fortalecerse conforme a dichas
expectativas. Hoy en da no solo es
Consideramos que existen dos
suficiente probar que se cuenta con
factores claves de xito para trabajos
un programa de prevencin de lavado
relacionados con la prevencin de
de dinero, es necesario demostrar
lavado de dinero: la administracin
que dicho programa es efectivo y
de proyectos y la participacin de un
que ha ido madurando y mejorando
equipo conformado por miembros
continuamente.
experimentados en la materia.
Nuestros profesionales tienen
EY es un lder global en servicios sobre
amplia experiencia en prevencin de
prevencin de lavado de dinero para
lavado de dinero y administracin de
empresas del sector financiero, hemos
proyectos, no solo en Mxico sino en
brindado servicios a bancos y grupos
el extranjero. Contamos con un equipo
financieros internacionales, casas de
extendido de profesionales con amplia
bolsa, casas de cambio, aseguradoras,
experiencia en evaluacin de riesgos,
SOFOMES y MSBs. Nuestra prctica
fraudes, litigios, sistemas tecnolgicos,
ha asesorado a varias instituciones
auditora y asesora, que estn
financieras en cuanto a regulaciones
disponibles en caso de ser requeridos
locales, extranjeras y estndares
para algn trabajo en particular.
internacionales.
EY Prevencin de Lavado de Dinero 7
EY | Auditora | Asesora de Negocios | Fiscal-Legal | Fusiones y Adquisiciones

Acerca de EY
EY es lder global en servicios de auditora, asesora,
impuestos y transacciones. Las perspectivas y los servicios
de calidad que entregamos ayudan a generar confianza y
seguridad en los mercados de capital y en las economas de
todo el mundo. Desarrollamos lderes extraordinarios que
se unen para cumplir nuestras promesas a todas las partes
interesadas. Al hacerlo, jugamos un papel fundamental en
construir un mejor entorno de negocios para nuestra gente,
clientes y comunidades.
Para mayor informacin visite
www.ey.com/mx/

2015 Mancera S.C.

Integrante de Ernst & Young Global
Derechos Reservados
Clave PLD 001
EY se refiere a la organizacin global de firmas miembro conocida como Ernst & Young Global
Limited, en la que cada una de ellas acta como una entidad legal separada. Ernst & Young Global
Limited no provee servicios a clientes.

Contactos:
Ignacio Corts
Socio del rea Investigacin de Fraudes y Asistencia en
Litigios en Mxico y Centroamrica
ignacio.cortes@mx.ey.com
+52 (55) 1101-7282

Rodolfo Islas
Director de Prevencin de Lavado de Dinero
rodolfo.islas@mx.ey.com
+52 (55) 52 83 13 30 ext. 8613