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Octubre 24 de 2017
Contenido
02 ERM y la Estrategia 9
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2017 Deloitte Touche Tohmatsu Limited
La Gestin de
Riesgos y
la Creacin de
Valor
El Mapa de Valor es el marco de gestin que muestra la relacin entre el valor para los
accionistas y las operaciones de negocio.
Ayuda organizar, discutir y priorizar oportunidades de mejora que brindan el mximo valor La Gestin de
en trminos de crecimiento de ingresos, margen de operacin, eficiencia de activos y Riesgos y la
expectativas de mercado de crecimiento futuro. Creacin de
Valor
Propiedad,
Numero de Productos por Precio por CxC y Factores
planta Inventarios Fortalezas
Clientes Clientes Producto CxP externos
y equipo
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2017 Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Evolucin de la gestin de riesgos
Gestin Estratgica
Impulso riesgo-recompensa
Pregunta Clave: Cmo tomar Actividad Clave: Establecer el marco Objetivo Clave: Mejorar el logro de
mejores decisiones acerca de las general para la gestin de los los objetivos estratgicos y la
incertidumbres que afectan a riesgos ms significativos de la supervisin de riesgos de la junta La Gestin de
Enfoque Ofensivo:
Gestin Integrada
Pregunta Clave: Cules son las Objetivo Clave: Establecer procesos
Actividad Clave: Identificacin y
amenazas clave que enfrentamos en para gestionar proactivamente
anlisis de riesgos con la
el logro de nuestros objetivos de amenazas operativas para el
coordinacin de otras funciones de
negocio y cmo debemos negocio
riesgos
responder?
Impulso costo-beneficio
Enfoque Defensivo:
Gestin Tradicional
Pregunta Clave: Cules son los Objetivo Clave: Tratar los riesgos
riesgos asegurables y contractuales Actividad Clave: Identificacin y como un gasto, gestionndolos
que enfrenta la organizacin? valoracin de peligros mediante la compra de seguros y/o
Cmo los estamos mitigando? coberturas
Fuente: The IIA / RIMS: Gestin de riesgos y auditora interna, forjando una alianza colaborativa Slide 5 of 30
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Visin integral de riesgos
Administrar los riesgos para ayudar a crear valor para los accionistas (crecimiento)
La Gestin de
Desarrollo de nuevos productos Riesgos y la
Creacin de
Valor
Riesgos Nuevos modelos de precios
recompensados
Nuevos mercados objetivos
Valor
Sanciones y multas
Riesgos no
recompensados Fraude
Desastres
Administrar los riesgos para ayudar a proteger el valor del accionista (activos existentes)
Los negocios prosperan por tomar riesgos, pero fallan cuando los riesgos se gestionan de manera ineficaz.
Las organizaciones deben dedicar recursos tanto para la toma de riesgos como para su gestin
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ERM y la
Estrategia
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Qu es riesgo estratgico?
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Observaciones sobre ERM tradicional
En aos recientes, muchas compaas han buscado mejorar sus programas de ERM debido a:
ERM y la
Estrategia
Falsa precisin
Exceso de nfasis en desarrollar un mapa de calor y la cuantificacin de los riesgos frente a su
relacin con la magnitud y su impacto en el negocio
Falta de efectividad
Enfocado en gran medida en el universo de riesgos internos conocidos, mientras la conexin
con el negocio no fue fuerte; incluso con ERM, los riesgos conocidos, como los problemas de
cumplimiento y los eventos cibernticos, costaron a las empresas millones de dlares
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Los tpicos programas de ERM no estn enfocados en los riesgos
correctos
Las funciones de riesgo y cumplimiento tradicionalmente estn enfocadas en otras
categoras de riesgo, an cuando los riesgos estratgicos han demostrado ser los # 1
destructores de valor
2: Source: Reducing Risk Managements Organizational Drag, CEB, 2015 and How To Live With Risks, Harvard Business Review, July-August 2015
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Caractersticas claves de un programa de ERM estratgico
Ayuda a gestionar los riesgos ms importantes para la estrategia, el negocio y la reputacin
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Un marco para un programa ERM ms enfocado en la estrategia
Liderar un programa ERM provee una visin adicional en los riesgos estratgicos y emergentes
(creacin de valor) mientras le permite al negocio una mejor gestin de los riesgos operacionales,
tcnicos, regulatorios y financieros (preservando valor)
Liderazgo ejecutivo / Junta
Riesgos integrados en la Directiva establece una cultura
definicin de la estrategia, comn de riesgos
planeacin de negocios y
gestin del desempeo La Junta Directiva supervisa
los riesgos principales y el ERM y la
Enfocado tanto en los riesgos programa general de gestin Estrategia
de la estrategia, as como en de riesgos
los riesgos de su ejecucin Alineado con la Gobierno y
estrategia Cultura Comit Ejecutivo de gestin de
Risk Analytics, Risk sensing, riesgos discute los riesgos
planeacin de escenarios y estratgicos y emergentes, as
otras capacidades para como las estrategias de
gestionar los riesgos respuesta
estratgicos y emergentes
Marco para el Define la tolerancia al riesgo
mejoramiento de
ERM
Marco y criterios comunes de Roles, responsabilidades, lneas
reporte de riesgo de reporte, procesos, polticas,
controles
Monitoreo continuo de riesgos Reporte y Modelo Operativo
y priorizacin Tecnologa y de Negocios Procesos y herramientas para
identificar, evaluar, gestionar y
Tableros ejecutivos de reporte monitorear los riesgos
de riesgos y sistemas de conocidos y emergentes.
soporte de decisiones
ERM asociado con otras reas
Visin de afuera hacia (e.g. gestin de crisis, marca,
adentro combinada con datos seguridad ciberntica,
para ayudar a predecir cumplimiento, auditoria
riesgos interna)
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Un slido gobierno de riesgos permite una gestin de riesgos proactiva
Impulsa la alineacin de riesgos de arriba hacia abajo y viceversa, la gestin de riesgos y la ubicacin
de recursos
La Administracin supervisa los
principales riesgos, los riesgos
emergentes y las iniciativas de
Esta de acuerdo con los ms riesgos estratgicos
importante riesgos Junta Directiva y sus Comits
empresariales, para enfocar Confirma / ajusta las
los esfuerzos y la respuesta Comits Ejecutivos (C-Suite) estrategias de respuesta al ERM y la
riesgo basados en la evolucin Estrategia
Asegura que las estrategias del perfil de riesgos
para gestionar esos riesgos
han sido desarrolladas Comit de Gestin de Riesgos
Equipo ERM Unidad de Negocio / Lderes
funcionales de riesgos Consolida los hallazgos para
(Basado en la estructura que sean de conocimiento de
organizacional) toda la organizacin
Facilita las iniciativas de Director de Riesgos R&D Amricas
mitigacin cross functional Miembros del equipo Comercial Identifica los aspectos a ser
Europa
para los principales riesgos de ERM Asuntos Mdicos Mercados escalados a la Junta Directiva /
empresariales Lder de Auditora Manufactura y QA emergentes Ejecutivos Lderes
Interna Cadena de suministros
Comparte las lecciones
Programa de gestin Cumplimiento
de crisis Finanzas aprendidas las conecta con los
Recursos Humanos diferentes puntos de la
Legal organizacin
Capacidades
Prueba de estrs supuestos subyacentes a nuevas estrategias (ejemplos) ERM y la
Considerar riesgos e iniciativas Estrategia
para el Planeacin de
Evala si los objetivos estratgicos an son alcanzables escenarios
posicionamiento
estratgico Considera los impactos de los riesgos potenciales de las
decisiones
Pruebas sobre
supuestos
Taller de
Descubrir tendencias y oportunidades emergentes para un mayor puntos ciegos
Continuamente entendimiento de la evolucin del mercado
identifica y Entender las implicaciones del riesgo en los negocios y confirmar o
gestiona riesgos ajustar su enfoque en riesgo basado en problemas emergentes Anlisis de
emergentes tendencias
Detectar riesgos desconocidos a la vuelta de la esquina que
puedan impactar la empresa, su estrategia y reputacin
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Las Compaas actualmente enfrentan un nmero creciente de
fuerzas disruptivas, las cuales pueden generar riesgos
estratgicos que pueden estar sin reconocer y administrar
Las Fuerzas Disruptivas son tendencias y fuerzas que muy probablemente impactarn e
inclusive transformarn una industria abriendo nuevas y diferentes oportunidades de valor, al
igual que nuevos frentes de riesgo ERM y la
Estrategia
Las Fuerzas Disruptivas incluyen las siguientes tendencias y fuerzas, las cuales impactan
la forma en que las industrias y compaas definen la estrategia y la ejecutan:
Los lderes de la Organizacin deben navegar en Esas Compaas que pueden anticipar dichas fuerzas
medio de la incertidumbre y administrar los riesgos e identificar riesgos para y de la Estrategia pueden
estratgicos, pero muchos an no han evolucionado posicionarse permaneciendo lderes en la industria
su proceso de planeacin estratgica para reconocer
y adaptarse a las fuerzas disruptivas
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El Marco de Riesgos Estratgicos (MRE) provee un enfoque para
evaluar el riesgo que el valor presente y futuro tiene, basados en la
estrategia escogida
Current Future
value value
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Cultura de Riesgos
Hoja de ruta para la mejora continua de la cultura
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Gestin de
Riesgos
Empresariales
(COSO ERM 2017)
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COSO 2017: Gestin de Riesgos Empresariales integrado con
estrategia y desempeo
Qu se pretende con la actualizacin?
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El rol del riesgo en la seleccin de la estrategia
Aspectos a considerar:
Estrategia,
Misin, visin objetivos de Desempeo
y valores negocio y Implicaciones mejorado
fundamentales desempeo de la
estrategia
seleccionada
Riesgo para
estrategia y
desempeo
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COSO 2017: Gestin de Riesgos Empresariales integrado con
estrategia y desempeo
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Componentes
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Principios
5. Atrae, desarrolla y
retiene individuos
competentes.
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Siguientes pasos para fortalecer el ERM de la Organizacin utilizando
COSO ERM 2017:
Para fortalecer el ERM y aprovechar las ventajas del marco COSO ERM 2017 debern :
Gestin de
Riesgos
Diagnstico de Integracin con la Estrategia Empresariales
Entender donde est la organizacin hoy en la integracin del ERM con el proceso (COSO ERM
estratgico, la identificacin de riesgos emergentes y la toma de decisiones. 2017)
Defina un Roadmap
Definir una hoja de ruta para la transformacin del ERM que incluya iniciativas acorde en los 4
pilares: la integracin con la estrategia, el Gobierno y la cultura, el modelo operativo y de
negocios y el reporte y la tecnologa.
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Sitio web relacionado
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Contctenos
Mauricio Roa
Risk Advisory Partner
mroa@deloitte.com
+(57) 317 5174377 Contctenos
Gustavo Meja
Risk Advisory Senior Manager
gmejia@deloitte.com
+(57) 314 3592517
Carolina Rubio
Risk Advisory Business Developer
crubiop@deloitte.com
+(57) 315 8540755
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Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee (DTTL), its
network of member firms, and their related entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent
entities. DTTL (also referred to as Deloitte Global) does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about to
learn more about our global network of member firms.
Deloitte provides audit, tax, consulting, and financial advisory services to public and private clients spanning multiple industries.
With a globally connected network of member firms in more than 150 countries and territories, Deloitte brings world-class
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challenges. Deloittes more than 244,000 professionals are committed to becoming the standard of excellence.
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