Ciclo 2017-II

Escuela Profesional de Ciencias Contables y Financieras

0304-03E10 AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES

Trabajo
acadmico Docente:
Mg. Jorge Luis Aguilar Alcalde
Nota:

09 01
Ciclo: Seccin:
Mdulo II
Datos del alumno: Forma de publicacin:
Apellidos y nombres:
Publicar su archivo(s) en la opcin TRABAJO ACADMICO que figura en
[Escriba texto] el men contextual de su curso
Cdigo de matrcula:
Panel de control:
[Escriba texto]
Uded de matrcula:
[Escriba texto]

Fecha de publicacin en
campus virtual DUED
LEARN:

Hasta el Domingo 31 de
Diciembre 2017
(Hora peruana)
Recomendaciones:

1. Recuerde verificar la
correcta publicacin de
su Trabajo Acadmico
en el Campus Virtual
antes de confirmar al
sistema el envo
definitivo al Docente.

Revisar la
previsualizacin de su
trabajo para asegurar
archivo correcto.

2. Las fechas de publicacin de trabajos acadmicos a travs del campus virtual DUED LEARN estn definidas
en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma acadmico 2017-I por lo que no se aceptarn
trabajos extemporneos.
3. Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirn para su
autoaprendizaje mas no para la calificacin, por lo que no debern ser consideradas como trabajos
acadmicos obligatorios.

Gua del Trabajo Acadmico:

4. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es nicamente una fuente de
consulta. Los trabajos copias de internet sern verificados con el SISTEMA
ANTIPLAGIO UAP y sern calificados con 00 (cero).

5. Estimado alumno:
El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta LA PGTA 01 y para el examen final debe
haber desarrollado el trabajo completo.

Criterios de evaluacin del trabajo acadmico:

Este trabajo acadmico ser calificado considerando criterios de evaluacin segn naturaleza del curso:

Presentacin adecuada Considera la evaluacin de la redaccin, ortografa, y presentacin del

1 del trabajo
Investigacin
2 bibliogrfica:
trabajo en este formato.
Considera la revisin de diferentes fuentes bibliogrficas y electrnicas
confiables y pertinentes a los temas tratados, citando segn la normativa
APA.
Se sugiere ingresar al siguiente enlace de video de orientacin:

Situacin problemtica o Considera el anlisis contextualizado de casos o la solucin de

3 caso prctico: situaciones problematizadoras de acuerdo a la naturaleza del curso.

Considera la aplicacin de juicios valorativos ante situaciones y

4 Otros contenidos
escenarios diversos, valorando el componente actitudinal y tico.

Preguntas:
1. La presentacin del trabajo, redaccin, ortografa sern consideradas. ( 2 puntos)

2. LA PREGUNTA EQUIVALE (18 PUNTOS)

CASO INNOVAL

Se presenta un caso donde usted aplicar todo lo aprendido en el curso. No existen

respuestas correctas o incorrectas y el desarrollo se basa ntegramente en su criterio.
Usted deber hacer todos los supuestos que considere convenientes y desarrollar el
caso de forma concisa y clara, evalundose fundamentalmente, el criterio y el ingenio.
El alumno decidir qu parte de la informacin brindada es relevante y cul es slo
informativa.

CASO INNOVAL 1

La Empresa Innovacin Alimenticia (INNOVAL), lder en la produccin y

comercializacin de productos de consumo masivo, comprendiendo que el uso de los
sistemas de informacin es fundamental para el xito de la empresa, decide
embarcarse en un proyecto denominado SIGA (Sistema Integrado de Gestin
Administrativa) que abarcara los mdulos de: i) Gestin de Personal, ii) Logstica y iii)
Finanzas (el cual incluye la contabilidad).

En la actualidad la empresa ya cuenta con sistemas de gestin de personal (planillas,

escalafn y asistencia), Logstica (almacn, control de inventarios y control patrimonial
y un sistema contable, todos desarrollados en la herramienta Visual Fox y usando la
base de datos Oracle.

Jorge Gonzales es el nuevo Gerente de Tecnologas de Informacin (GTI), l ha tenido

una trayectoria exitosa en empresas de nuestro medio y ha sido convocado para llevar
adelante la transformacin tecnolgica de la empresa. Su convocatoria era
considerada necesaria por la empresa, debido a los problemas histricos (en materia
de tecnologas de informacin), que la empresa atravesaba.

Carlos del Carpio, Contador General de la empresa, tambin se mostraba

entusiasmado por los nuevos aires que se venan para abordar los problemas en los
sistemas. Carlos, con ms de 15 aos en la empresa, haba visto de cerca la evolucin
de la empresa, empez como practicante y hoy en da posee una posicin expectante
en la organizacin. Carlos siempre fue uno de los ms crticos de los sistemas y la
informacin que se trabajaba en INNOVAL, aspectos que consideraba como muy
deficientes.

Carlos en una presentacin que tuvo ante los directivos resumi la problemtica de los
sistemas de la manera siguiente:

Informacin desactualizada.
Los reportes de los registros de ventas, registros de compras, conciliacin
bancaria, planillas, entre otros, no cuadraban con los reportes de totales ni con
los archivos Excel que cada rea manejaba por un tema de seguridad.
Los procesos de cierres contables, clculos de planillas y conciliaciones,
requeran muchas personas para su procesamiento, existiendo sistemas que
deberan hacer ese trabajo de manera automtica.
Mucha de la informacin que debera ser actualizada por los usuarios dueos
de cada sistema, era actualizada solo por personal de la GTI, lo cual provocaba
retrasos y dependencia hacia dicha rea tcnica.

1
Caso creado por el profesor del curso, el nombre de la empresa y personajes son ficticios.
 Los sistemas se colgaban sin motivo aparente y comunicarse con la GTI y
lograr que solucionen el problema era una odisea.
Problemas con la seguridad, se haba comprobado que muchas personas
usaban el usuario / clave de personal que ya no laboraba en la empresa y
adicionalmente no haba una cultura de la seguridad, ya que los usuarios
compartan sus claves de acceso a los sistemas.
El acceso a las pginas de internet no estaba restringido, lo cual motivaba que
los trabajadores pierdan tiempo viendo videos y sus correos personales.

Alfredo Iribarren, el anterior gerente de la GTI, es un joven ingeniero de sistemas que

antes de venir a INNOVAL haba trabajado en un Banco local y lleg a INNOVAL,
motivado por la idea de construir un rea de TI de cero. A los seis meses de trabajo,
renunci por su disconformidad con la administracin de la empresa, lo cual le llev a
informar sobre los motivos de su renuncia:

Escaso apoyo de la alta direccin para poder gestionar los proyectos de TI de

manera matricial, de tal forma que se pueda comprometer a los mejores
elementos de la organizacin en los proyectos de transformacin tecnolgica.
Esto se interpreta, como que las gerencias funcionales no estaban dispuestas
a permitir que su personal trabaje a tiempo completo en las etapas de anlisis y
diseo de los sistemas a desarrollar.
Poca cultura informtica del personal de la empresa, los cuales desconocan el
manejo del software, herramientas de ofimtica y no se preocupaban por
mantener actualizada la informacin en sus sistemas.
Procesos no definidos, pese a la existencia de una Gerencia de Procesos
Alta resistencia al cambio por parte de los trabajadores de la empresa, los
cuales vean a la tecnologa como un riesgo que les podra hacer perder sus
empleos.
Nmero excesivo de personal en la GTI (50 personas), muchos de los cuales
era personal antiguo en la empresa, con poca predisposicin para asumir retos
y desactualizados en tecnologa moderna de TI.

Por otro lado, la alta direccin consideraba que Alfredo debera haber llevado adelante
los proyectos sin quejarse tanto, con sus propios recursos y sin afectar el trabajo diario
en la empresa, adems segn ellos, era la GTI quien debera definir los procesos de
la empresa y luego automatizarlos,

Jorge Gonzles asumi el cargo de gerente de la GTI y su primera labor consisti en

hacer un diagnstico de la gerencia, recogiendo mucha de la problemtica encontrada
por Carlos (el contador), luego de un mes de trabajo, ya tiene una visin ms clara de
la organizacin y como parte de su plan de trabajo para desarrollar el nuevo sistema
SIGA, plasm en un documento, las siguientes ideas a la alta direccin:

La necesidad de que antes de desarrollar sistemas, era requisito indispensable

que los procesos hayan sido definidos, sta sera bsicamente una labor de
los usuarios dueos del proceso y con la gua del personal de la GTI.
Contar con el apoyo total de la alta direccin y la participacin activa y
comprometida de las gerencias usuarias de los sistemas.
Capacitacin del personal de empresa en herramientas ofimticas, seguridad
de la informacin, comprensin del rol de los sistemas de informacin y charlas
de cmo hacer sus requerimientos a la GTI.
Facilidades para la elaboracin de un plan de trabajo en el cual bajo el
estndar del PMBOK se contemple la gestin del tiempo, alcance, costos,
RRHH, riesgos, calidad, aprovisionamiento, las comunicaciones en el proyecto
y la integracin.
Jorge Gonzles ha determinado a priori que el proyecto SIGA tendra una duracin
de 24 meses, pero an no ha comunicado fechas a la alta direccin. Por otro lado, la
organizacin espera resultados rpidos observables en un lapso de un ao.

Se pide elaborar un informe de auditora, identificando bsicamente lo siguiente:

a. Antecedentes
b. Alcance y trabajo realizado
c. FODA de la organizacin
d. Cuadro con las observaciones, recomendaciones y su criticidad.