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Presentado por:
BRIGITTE NATALIA PITA ORTIZ
DIANA MABEL PADILLA CANDELA
ADRIANA CAROLINA REYES SANABRIA
Presentado a
DR. JOAQUIN ADOLPHS
Desarrollar el plan de negocio para la creacin de una tienda virtual de la marca URBANA como
estrategia para el incremento de las ventas y ayuda a la toma de decisiones de marketing.
Posicionar la marca URBANA como ponente del uso de las nuevas tecnologas como mtodo
para mejorar las ventas en el comercio mayorista de prendas de vestir para dama e ingresar de
forma competitiva al mercado minorista.
Mejorar las ventas de los productos utilizando las tcnicas de minera de datos para crear
estrategias que realicen predicciones de tendencias futuras.
Facilitar a los compradores online el mtodo de eleccin de prendas y la forma de pago por
medio del entorno de la pgina web hacindolo agradable y til.
El comercio mayorista y minorista tiene decisiones importantes que tomar con respecto a la
eleccin de la distribucin y eleccin de producto de venta que se acoja a la regin, clima, tipos
de personas entre otros. La mala eleccin de estos dos aspectos puede hacer que la empresa
pierda mucho dinero. La economa de una empresa de comercio est basada directamente en el
mercadeo de sus productos.
Las empresas pequeas y medianas poseen estrategias para adquirir ms clientes y valorizar
mucho ms la mercanca. Estas se plantean dos objetivos variables:
Adquirir clientes potenciales tales como almacenes de cadena (xito, Falabella, La polar
etc.) que le compre todos sus productos de forma mayorista y con reconocimiento de su
marca.
Dar a conocer su marca generando as un valor agregado a sus productos, de tal forma
que al ser vendidos al mayor y al detal se pueda cobrar por estas un precio ms elevado
gracias a la necesidad que se le ha creado a las personas de comprar la marca por su
exclusividad y buen nombre.
El uso de las nuevas tecnologas para procesos de marketing, servicio al cliente, expansin de
campo de accin entre otros, es una buena estrategia de negocio.
Los negocios virtuales son las tiendas del futuro; la implementacin de la estrategia puede
ahorrar mucho dinero.
2. JUSTIFICACIN
recoleccin de datos,
aplicacin de ventas cruzadas,
Segmentacin de mercados y predicciones de tendencias futuras.
ventas por temporada,
Prediccin de comportamiento de los clientes.
El proyecto ser ejecutado teniendo en cuenta el plan y la comprensin del negocio. La siguiente
grafica muestra la descripcin del negocio y a su vez como se ejecutara el plan del proyecto
teniendo en cuenta los requerimientos del cliente:
GRAFICO 1: COMPRENSION DEL NEGOCIO
Evaluacion de
laSituacion
Objetivo del negocio
Recursos Humanos, herramientas
Aumentar un 200% las ventas
de diseo, marketing, hadware y
de la marca y posicionarla en
software.
el mercado.
Extraccion de todos los datos
posibles de clientes,
Darse a conocer en Crear la necesidad Social CRM competencia, tendencias de
Aumentar catidad Marketing
almacenes de del producto en la moda, gustos, paginas etc.
de clientes online
grandes marcas mente de los
Riesgos y contingencias
Mala eleccion de plataforma
tiempo de desarrollo del proyecto
no comprender los objetivos del negocio
Levantamiento de la
informacion
Diseo y modelado Pruebas
4.1 GENERALIDADES.
1
lo que podemos percibir a travs de los medios y nuestro entorno y copiarlo es denominarlo prontamoda
sin generar ningn tipo de tendencia original.
4.3 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
Calidad
El producto se fabrica con insumos nacionales de primera y segunda calidad. En el
proceso de manufactura; las prendas pasan por un control de calidad que se encarga de
revisar el corte y confeccin de la prenda. El comprador tendr en sus manos una prenda
con un buen diseo y excelente confeccin.
Tipos de calidad.
En el mercado nacional e internacional existen clasificacin de las teclas por calidad:
Primera calidad: Rollo de tela de temporada que pasa por todos los estndares de
calidad de la fbrica, este rollo no tiene ningn imperfecto de color, parches, huecos o
cremalleras.
Segunda calidad: son rollos de telas de temporada que no cumplieron con los estndares
de calidad, la empresa las clasifica y las vende a un menor precio. Estas telas se pueden
comprar a partir de 5 metros, no es necesario comprar el rollo completo; el comprador
debe seleccionar los rollos y encontrar los metros que se encuentren en perfecto estado.
Tercera calidad: son los rollos de tela que sobran luego de la clasificacin que hace el
comprador, estos rollos van a los almacenes de venta por menor en donde se vende por
metros. Los fabricantes no compran esta calidad porque no es rentable para ellos
adquirir telas por metros y con defectos.
Destino
El producto llega a manos de los comerciantes minoristas siendo estos los que se
encargan de vender por unidad las prendas. El producto se comercializa puerta a puerta
en los departamentos de Tolima, meta, Cundinamarca y Bogot; la empresa tiene un
punto de venta mayorista en la ciudad de Bogot a donde acuden clientes de los mismas
regiones y otras del pas.
Grado de esencialidad Y Durabilidad
Las prendas son unos productos de vestir de uso diario indispensable para una mujer.
De acuerdo al uso que tenga la prenda esta puede tener una vida til hasta de 4 aos.
Usuarios o consumidores
Las prendas son adquiridas por mujeres jvenes que trabajan en oficinas, y estudiantes
de bachillerato y universidad. Las edades oscilan entre los 15 y 45 aos de edad. Estas
cifras provienen de los clientes de la empresa quienes son los que manejan este tipo de
poblacin en sus almacenes. Los compradores mayoristas son mujeres y hombres con
edades que oscilan entre 25 y 50 aos de edad.
5. MARCO LEGAL
Artculo 25. El trabajo es un derecho y una obligacin social y goza, en todas sus
modalidades, de la especial proteccin del Estado. Toda persona tiene derecho a un
trabajo en condiciones dignas y justas.
El Estado de manera especial, intervendr para dar pleno empleo a los recursos
humanos y asegurar que todas las personas, en particular las de menores ingresos,
tengan acceso efectivo a los bienes y servicios bsicos.
LEY 590 DEL 10 DE JULIO DE 2.000, por medio de sta se dictan disposiciones para
promover el desarrollo de las micro, pequeas y medianas empresas.
Artculo 1. Esta ley tiene por objeto promover el desarrollo de las micro, pequeas y
medianas empresas, en condicin a sus actitudes para generacin de empleos, desarrollo
regional, la integracin entre los sectores econmicos y aprovechamiento productivo de
pequeos capitales y teniendo en cuenta la capacidad empresarial de los Colombianos.
Insumos crticos
Para lograr la prenda de vestir se convierten en insumos crticos:
Tecnologa
La empresa cuenta con:
Rendimiento fsico
La mano de obra se obtiene de la ciudad donde se encuentra localizada la fbrica de la
empresa ya que en este se encuentra una amplia variedad de personal capacitado en el
rea de produccin de prendas, los cuales son: diseo de prendas, cortado de telas,
fileteada, cocida, y terminacin con apliques.
Los profesionales llenan fcilmente los requisitos para desempear cada uno de estos
trabajos.
La fbrica cuenta con 15 empleados
Localizacin
La fbrica se encuentra localizada en el barrio Balmoral de la ciudad de Fusagasug en
la direccin calle 21 No 10-11, y un punto de venta est ubicado en el Centro
Mayorista de Bogot
La fbrica est en un taller donde se encuentran los cubculos con las maquinas de
trabajo para cada persona.
Aunque la ventas tambin se hacen puerta a puerta en almacenes de ciudades cercanas a
la fabrica y el punto de venta.
Principales relaciones del proyecto con la economa del pas, regin y sector
El xito de una estrategia competitiva esta medida por parmetros que estn enfocados a
la toma de decisiones, dichos parmetros son los indicadores de gestin en el cual
podemos asegurar que las actividades vayan por el camino correcto y as evaluar sus
resultados. Son varios los indicadores de gestin que podemos utilizar para ganar
participacin en el mercado e incrementar la rentabilidad.
ASPECTOS INDICADORES
SOCIALES Y COMPETENCIA Estructura del mercado
Competencia
Anlisis de la comercializacin
POLITICOS Y LEGALES Verificacin del nombre o razn social
Presupuesto de inversin
El proyecto pretende crear una tienda virtual para la venta de productos, y al mismo
tiempo que recolecte informacin que ayude a tomar decisiones de marketing, precio y
comercializacin.
9. ESTUDIO DE MERCADO
POBLACIN
Se tiene en cuenta que nuestro mercado objetivo y el consumo potencial de las prendas
de vestir estn en las mujeres entre los 15 y 40 aos habitantes del departamento de
Cundinamarca puesto que la empresa comercializar nicamente ropa femenina, A su
vez, esta poblacin fue segmentada de acuerdo al nivel socioeconmico, tomando en
cuenta la poblacin perteneciente a los estratos 3, 4 y 5
El mercado objetivo de la empresa sern los habitantes del municipio del Tolima, meta,
Cundinamarca y Bogot y aparte en el punto de venta en Bogot llega gente de todas las
regiones del pas a comprar, la empresa quiere ampliar sus clientes de las regiones
lejanas del pas a travs de ecomerce por lo tanto, a medida que el nmero de habitantes
aumente, la demanda de prendas de vestir tambin se incrementar. Las tasas de
crecimiento de la poblacin se detallan as:
Pn=Po(1+r)n
Dnde:
Pn = Poblacin para el ao n
Po = Poblacin inicial
r = tasa de crecimiento poblacional
n = perodo
INGRESOS
Infraestructura de comercializacin
Costos de comercializacin
Aceptacin de los productos
Competencia extranjera
Publicidad
2
http://kaesguva.blogspot.com/2013/03/comportamiento-en-la-balanza-comercial.html
9.2 COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA
Actualmente existen varias empresas que disean y fabrican prendas de vestir en gran
cantidad, es por ello que la empresa URBANA SHOP da a da trata de mejorar la
calidad de sus productos y la atencin a los clientes.
Actualmente la oferta es muy amplia, ya que existen diferentes prendas de vestir como
blusas, vestidos, camisas etc. colores, siluetas que se pueden encontrar en las diferentes
tiendas de todo el pas, en donde la mujer puede elegir de acuerdo a sus necesidades y
gustos de los muchos diseos creados que ofrece la tienda URBANA SHOP, sin
embargo los clientes exigen cada vez mas ideas innovadoras, ya sea en su fabricacin,
en su comercializacin o en cualquier etapa que marque la diferencia para los diferentes
segmentos de los compradores.
La empresa cuenta con 5 mquinas actuales y capacidad para comprar tres mquinas
ms y cumplir con la meta de produccin estimada en los prximos 5 aos.
Factores condicionantes del crecimiento
Los productos que la empresa fabrica para la marca URBANA son distribuidos
en el almacn de ropa que est ubicado en el centro mayorista de Bogot, en diferentes
tiendas de ropa que se ubican en la regin sur del departamento de Cundinamarca,
poblaciones aledaas del departamento del Tolima y en la ciudad de Villavicencio en el
departamento del meta.
No obstante tambin las prendas de vestir llegan a diferentes tiendas de ropa que se
ubican en ciudades y municipios del pas gracias al punto mayorista en la ciudad de
Bogot.
La empresa cuenta con dos vendedores que realizan las ventas personalizadas con
clientes contactados a travs de las redes sociales; esta clase de ventas solo se realiza en
lugares cercanos a la fbrica de la empresa.
La empresa pretende tener ventas hasta en la regiones lejanas por eso se pretende
incrementar el comercio electrnico, creando un portal web donde se muestren los
diferentes productos, formas de pago, nuevas colecciones etc.
SEMANA 2
10. ESTUDIO DE INGENIERA, TAMAO Y ADMINISTRACIN.
ORGANIZACIN Y LOGSTICA DEL PROYECTO
El taller de la empresa cuenta con dos operarios certificados de planta, y dos temporales
quienes se encargan de:
- Compra de insumos.
- Diseo de prendas.
- Cortado de telas.
- Fabricacin de blusa sin cuello, camisa de cuello, vestido y enterizo.
- Revisin de calidad del producto entregado por satlites externos, devolucin de
la prenda imperfecta y pago del servicio.
- Pegado de Broches.
1. Diseo:
2. Moldeo:
Luego de aprobado el diseo se hace un molde en papel cartulina los cuales posee una
seria de patrones exactos para la posterior realizacin de prendas. El operador
encargado del corte debe dominar los cdigos y procedimientos precisos, tendientes a la
produccin en serie. Todas las partes cortadas deben coincidir como un rompecabezas
que se une para dar la prenda completa. Si una prenda tiene mucha demanda, el molde
se pasa a tiplex para que no se corra a la hora del corte.
4. Tizado:
Cuando estn listas las capas se ponen los patrones encima de tal manera que todos
quepan en el dimetro de la tela y se desperdicie lo menos posible, luego se marcan con
una tiza especial para no manchar la tela.
5. Corte:
El operario pasa la maquina cortadora sobre las marcas que se hicieron anteriormente,
este debe estar pendiente de que la cuchilla este bien afilada no se coma las primeras
capas.
6. ensamblado y Costura:
Las piezas se organizan por prenda y son enviados a los diferentes satlites. El operario
une las prendas y realizan el proceso que fusionado de los falsos y cuellos que consiste
en fusionar con calor la tela a interlon para que brinde estabilidad a esas piezas.
- Tipo de aguja y el desgate que tiene ya que esto puede hacer que el agua pique la tea y
le haga hoyos.
- Los falsos y cuellos deben estar en lnea recta y fusionada con interln.
- Ninguna costura debe estar curva ni la tela abultada entre costura.
- La prenda debe estar planchada.
Las prendas que no cumplan estas caractersticas son devueltas para descocerlas y
volver a hacer el proceso.
8. Empacado:
18.1.3 Comercializacin
Una vez las prendas estn listas para salir al mercado, la empresa realiza una sesin de
fotos de todas las prendas. Un operario se encarga de subirlas al aplicativo y a las redes
sociales.
El operario debe incentivar al consumidor a que mire las colecciones clasificadas por
Camisas, blusas y vestidos a travs de social crm. Debe haber un operario que
administre el aplicativo y a su vez sea comunitty manager.
La empresa inicio con las siguientes maquinas en un saln de confeccin con cubculos
para cada operario
Tecnologa
La empresa cuenta con:
AREA DE CONFECCION
REA DE COMERCIALIZACIN
Con esto se concluye que el comercio electrnico propicia acceso a un gran nmero de
clientes potenciales en todo el pas o el mundo y representa un medio eficaz para que los
clientes canalicen, personalicen y normalicen sus compras.
Un factor limitante de este canal de distribucin es por parte del comprador que teme la
posibilidad de que se realice la consignacin y no sea entregada la mercanca, otro
factor limitante es la ausencia fsica al producto durante el proceso de compra, aunque
existen varios limitantes estos no superan a las ventajas que ofrece el comercio
electrnico ya que es un excelente oportunidad para complementar el negocio offline.
3
Fuente: http://www.enter.co/colombiadigital/estas-son-las-cifras-del-ecommerce-en-colombia-y-
latinoamerica/
Comercializacin tradicional:
El mercado objetivo se consider el gnero femenino del pas, el cual esta segmentado
por edad desde 14 aos hasta 40 aos, en las personas de estratos superiores al tres que
pueden acceder a la compra de vestuario ms rpido que los estratos uno y dos, a las
cuales les llama la atencin un vestuario de tipo informal y casual.
Con nuestra lnea de ropa pretendemos satisfacer una necesidad bsica del ser humano
como lo es el vestido, concentrando los esfuerzos en atender de la manera ms exacta y
eficaz posible, considerando un cubrimiento del mercado a nivel nacional.
Si se determina una localizacin ideal para el proyecto hace que este contribuya con el
logro de obtener una mayor rentabilidad y optimizacin de recursos, para hallar esta
localizacin se genera un estudio de macro-localizacin y miro-localizacin.
MACRO-LOCALIZACIN
La empresa est dividida en dos puntos la fbrica que est ubicada calle 21 No 10-11
barrio Balmoral en la ciudad de Fusagasug y el y un punto de venta est ubicado en el
Centro Mayorista de Bogot
La fbrica est en un taller donde se encuentran los cubculos con las maquinas de
trabajo para cada persona.
Aunque la ventas tambin se hacen puerta a puerta en almacenes de ciudades cercanas a
la fabrica y el punto de venta.
JUSTIFICACIN
La empresa se encamina a satisfacer las necesidades y gustos de mujeres en
cuanto a prendas de vestir ubicadas en el municipio de Fusagasug y sus alrededores.
En este sector se puede lograr una excelente comercializacin ya que existen varios
locales de venta de ropa, adems a ello la situacin econmica de este municipio es
estable y el porcentaje de desempleo es bajo as que esta situacin permite tener
compradoras permanentes hasta incluso compulsivas.
Fuente:http://www.cundinamarca.gov.co/Cundinamarca/Archivos/fileo_o
trssecciones/fileo_otrssecciones2768497.pdf ltima consulta: 25 de abril de
2012 -13:05
MICRO-LOCALIZACIN
Para los compradores es ms fcil adquirir sus prendas en centros comerciales ya que se
encuentra una variedad de precios y prendas, en Fusagasug hay ms de 12 centros
comerciales los cuales cuentan con una buena infraestructura unos ms que otros por los
aos de construccin peor aun as se encuentran en buen estado y cuentan con servicio
de agua potable, luz elctrica y servicios de telefona.
En los centros comerciales que ya tienen un largo funcionamiento y que han tenido gran
acogida no disponen de locales para arriendo o venta como por ejemplo C.C Uno A,
C.C Escorial Center, C.C Centro Fusa, C.C La Hacienda; a diferencia de los locales que
se ubican en los centros comerciales nuevos como C.C Manila, C.C San Valentn C.C
las palmas, el precio de estos arriendos vara de acuerdo a las dimensiones del mismo y
del lugar donde est ubicado dentro del centro comercial su valor se estima dentro de
$600.000 a $1.400.000 pago anticipado
Plano de micro-localizacin.
4
Ver grafico: mapa de la micro localizacin
GRAFICO: MAPA DE MICRO LOCALIZACIN
Ya que es una empresa que est iniciando la empresaria Martha Ortiz se ocupa
de las funciones administrativas y operativas ya que la empresa cuenta con recursos
limitados ya que no es especialista en todas las reas se contrata el servicio de terceros
que son especialistas y pueden prestar asesora y ayuda para la toma de decisiones con
respecto a esas reas.
Para que la empresa tenga un ptimo desempeo es necesario hacer una seleccin
adecuada del personal que en ella participar.
Es necesario conocer las habilidades y las especialidades requeridas en cada uno de las
reas de la empresa con el objeto de cumplir exitosamente cada una de las actividades
necesarias para lograr el propsito del negocio.
Este tipo de personal se selecciona mediante diferentes fuentes de personal que renan
los requisitos para cada puesto, con forme al perfil que se estableci, y es el Gerente
General el que est encargado de la Administracin, control y operacin de la empresa
comercializadora de ropa.
ORGANIGRAMA.
GERENTE
GENERAL
DEPARTAMENTO DEPARTAMENTO
PRODUCCIN DEPARTAMENTO
MERCADEO Y
FINANZAS
VENTAS
DIRECCIN FBRICA
E INVENTARIOS
ASESOR DE VENTAS
REGIONALES
REA DE DISEO
ASESOR DE VENTAS BT
REA DE PROUCCIN
Gerente General.
Su naturaleza es planear, organizar, dirigir, coordinar, supervisar y evaluar cada uno de
los procesos y actividades que desarrolla la empresa.
Metas.
Polticas.
Estrategias
Departamento de Produccin
En esta rea se hace necesario tener cada uno de los inventarios de las prendas de vestir
al da, se busca entregar los pedidos a tiempo y completos, en la parte de produccin es
importante tener buenos terminados en cuanto a fileteados, postura de broches, cortada
y cocida de prendas.
Una de las estrategias del director es supervisar para que el trabajo no se acumule, que
el trabajo de cada uno de los operarios sea eficiente.
Cada uno de los empleados tiene una meta diaria segn el trabajo que desempee.
Es importante estar innovando los diseos de las prendas, estar a la par con la moda en
cuanto a estilos y colores.
Departamento financiero
Esta rea tiene una gran responsabilidad ya que es la encargada de manejar los recursos
de la empresa, debe minimizar cada uno de los gastos que genera la empresa y por el
contrario multiplicar los recursos, para tener siempre datos reales siempre se tiene en
cuenta cada gasto por mnimo que sea.
Una meta que se propone este departamento es minimizar costos y gastos en un 40% al
finalizar el ao 2013, aplicando la austeridad, buscando insumos y materias primas ms
econmicas sin disminuir la calidad.
Asesor de ventas
La persona que hace esta asesora est encargada de adquirir nuevos clientes y mantener
los que ya estn y con probabilidad de convertirlos en potenciales.
Se hacen visitas ocasionales a cada uno de los clientes mostrando los productos y asi
renovar pedidos.
Para la fabricacin de prendas la empresa cuenta con tres operarios externos, dos
operarios de planta y un vendedor de turno en el punto de venta quienes se encargan de
varios departamentos.
Los dos operarios de planta tienen un con contrato de orden de prestacin de servicios a
3 meses y su respectiva liquidacin para renovar contrato.
WorkFlow de Produccin
Inicio
Inicio
Seleccion de
diseos a
confeccionar
Moldeo de
Diseo
Tizado y
Compra de insumos
corte
Camisa
Seleccion de corte
Si
Camisa
Entrega a taller especializado
No Recepcion de prendas
Cumplen los
No requisitos de
Proceso de confeccion, calidad
fusionado, etiquetado y
Confeccion en taller propio
planchado
Si
Ensamble de accesorios y
empacado
Distribucion
En cuanto al principal objetivo del proyecto, el beneficio que acarrea las ventas a travs
de e-commerce infiere en varios aspectos:
Inicio Inicio
Navega por el
Preparacion
almacen
audiovisual de la
virtual
mercancia
Asesoria a
traves de No
$
$
No Si
carrito de compras
Si
Responde
inquietudes del Verificacion de Pago
cliente
MICROSOFT CORPORATION
Preparacion de envio
Fin
El proceso logstico que se lleva a cabo comprende varias etapas como se muestra en la
grfica:
Tecnologia
Los costos dependen de varios parmetros como los recursos propios de la empresa que
se pueden implementar tales como el estudio fotogrfico de la mercanca.
Para la evaluacion de los indicadores por parte del cliente, el sistema le ofrecera la
opcion de responder a una pequea encuesta.
Los porcentajes de esta encuesta demostraran si se cumplieron los logros del proyecto y
la empresa podr tomar decisiones frente a posibles inconformidades.
ENTREGA 3
19. PRESUPUESTO INTEGRAL
Estos presupuestos proyectados a lo largo del ao, nos sirve para cuantificar las operaciones anuales, referente a los ingresos y egresos,
dependiendo de los estudios que a lo largo del proyecto se han realizado (estudio de mercado, el estudio tcnico, el estudio
organizacional y el estudio financiero) y a los resultados de las operaciones realizadas a continuacin.
Los ingresos estn definidos por el volumen y precio de ventas de las prendas de vestir y los egresos derivan de todas aquellas
operaciones que signifiquen un costo o un gasto.
19.1 PRESUPUESTOS
COSTOS VARIABLES
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
Detalle Cantidad
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
UNIDADES A PRODUCIR 585 775 1240 1205 1480 1535 1395 1120 1365 2280 2895 2680
NECESIDADES DE TELA POR UNIDAD 1 6000 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00 $ 6.000,00
NECESIDADES DE HILO POR UNIDAD 1 500 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00
NECESIDAD DE BOTONES POR UNIDAD 7 1050 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00 $ 1.050,00
COSTO DE PRODUCCION POR UNIDAD $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00 $ 7.550,00
UNIDADES A PRODUCIR ANUEALES 18555
COSTO DE PRODUCCION TOTAL $ 140.090.250,00
PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 61.552.500,00
TOTAL $ 201.642.750,00
19.1.2 PRESUPUESTO DE PRODUCCIN
Este presupuesto determina la cantidad de prendas de vestir que la empresa debe vender a lo largo del ao. Los inventarios finales son
el 30% del prximo mes y el ltimo es el 10% del ltimo mes. El inventario inicial es el inventario final del mes anterior.
Este presupuesto determina la cantidad de prendas de vestir estimado en el presupuesto de produccin y el precio determinado por
prenda.
PRESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
VENTAS ESPERADAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
CAMISA 400 350 800 800 1200 1000 1000 800 800 1500 2000 2500
PRECIO UNITARIO $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 25.000,00 $ 25.000,00 $ 25.000,00
TOTAL VENTA CAMISA $ 7.200.000,00 $ 6.300.000,00 $ 14.400.000,00 $ 16.000.000,00 $ 24.000.000,00 $ 20.000.000,00 $ 20.000.000,00 $ 16.000.000,00 $ 16.000.000,00 $ 37.500.000,00 $ 50.000.000,00 $ 62.500.000,00
VESTIDO 100 100 300 200 150 250 200 150 150 200 300 400
PRECIO UNITARIO $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 20.000,00 $ 25.000,00 $ 25.000,00 $ 25.000,00
TOTAL VENTA VESTIDO $ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00 $ 5.400.000,00 $ 4.000.000,00 $ 3.000.000,00 $ 5.000.000,00 $ 4.000.000,00 $ 3.000.000,00 $ 3.000.000,00 $ 5.000.000,00 $ 7.500.000,00 $ 10.000.000,00
ENTERIZO 200 100 200 100 100 300 300 200 100 400 400 450
PRECIO UNITARIO $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00 $ 18.000,00
TOTAL VENTA ENTERIZO $ 3.600.000,00 $ 1.800.000,00 $ 3.600.000,00 $ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00 $ 5.400.000,00 $ 5.400.000,00 $ 3.600.000,00 $ 1.800.000,00 $ 7.200.000,00 $ 7.200.000,00 $ 8.100.000,00
VENTA TOTAL $ 12.600.000,00 $ 9.900.000,00 $ 23.400.000,00 $ 21.800.000,00 $ 28.800.000,00 $ 30.400.000,00 $ 29.400.000,00 $ 22.600.000,00 $ 20.800.000,00 $ 49.700.000,00 $ 64.700.000,00 $ 80.600.000,00
VENTA TOTAL TRIMESTRAL $ 45.900.000,00 $ 81.000.000,00 $ 72.800.000,00 $ 195.000.000,00
Estos gastos generales variables en ventas son aquellos elementos que participan en el proceso de comercializacin, pero que no son
materia prima ni mano de obra
PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES VARIABLES EN VENTAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
GASTOS GENERALES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
SERVICIO DE TRANSPORTE $ 185.000,00 $ 200.000,00 $ 197.000,00 $ 200.000,00 $ 180.000,00 $ 230.000,00 $ 179.000,00 $ 186.000,00 $ 197.000,00 $ 200.000,00 $ 199.000,00 $ 257.000,00
PAGO MENSAJERIA $ 20.000,00 $ 15.000,00 $ - $ 12.000,00 $ 17.000,00 $ 23.000,00 $ 11.500,00 $ - $ 15.400,00 $ 16.600,00 $ 15.200,00 $ 26.000,00
SERVICIO DE EMPAQUE $ 13.700,00 $ 14.500,00 $ 15.400,00 $ 12.300,00 $ 13.700,00 $ 18.900,00 $ 13.800,00 $ 11.200,00 $ 13.800,00 $ 12.500,00 $ 12.300,00 $ 20.000,00
CUOTA CARRO $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00 $ 300.000,00
OTROS GASTOS $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00
GASTOS TOTAL $ 558.700,00 $ 569.500,00 $ 552.400,00 $ 564.300,00 $ 550.700,00 $ 611.900,00 $ 544.300,00 $ 537.200,00 $ 566.200,00 $ 569.100,00 $ 566.500,00 $ 643.000,00
GASTOS TOTAL TRIMESTRAL $ 1.680.600,00 $ 1.726.900,00 $ 1.647.700,00 $ 1.778.600,00
Incluye los gastos de personal que se requiere para la produccin de las prendas de vestir, estos gastos vienen dados por prenda
producida, y dependiendo de la temporada del ao.
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
UNIDADES QUE SE DEBEN PRODUCIR 585 775 1240 1205 1480 1535 1395 1120 1365 2280 2895 2680
VALOR DE PRENDA DE OBRA DIRECTA POR UNIDAD $ 3.500 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.500 $ 3.500 $ 3.500 $ 3.500 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.000 $ 3.500 $ 3.500
TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA $ 2.047.500 $ 2.325.000 $ 3.720.000 $ 4.217.500 $ 5.180.000 $ 5.372.500 $ 4.882.500 $ 3.360.000 $ 4.095.000 $ 6.840.000 $ 10.132.500 $ 9.380.000
TOTAL TRIMESTRAL $ 8.092.500 $ 14.770.000 $ 12.337.500 $ 26.352.500
19.2 FLUJO DE CAJA
Este estado financiero mide los movimientos de efectivo, es de gran importancia en la evaluacin del proyecto, este flujo de caja
excluye depreciacin y amortizacin, constituyen una salida de dinero
C uota
Nmero de Abono a Abono a
Mensual sin Saldo
C uotas Interes C apital
seguro
$10.000.000
1 $398.656 $210.000 $188.656 $9.811.343
2 $398.656 $206.038 $192.619 $9.618.725
3 $398.656 $201.993 $196.664 $9.422.061
4 $398.656 $197.863 $200.794 $9.221.268
5 $398.656 $193.647 $205.010 $9.016.257
6 $398.656 $189.341 $209.315 $8.806.942
ESTADOS DE RESULTADOS
Ventas Brutas $ 394.700.000
Menos : Devoluciones en ventas $ -
Descuentos y rebajas en ventas $ -
VENTAS NETAS $ 394.700.000
Menos : Costo de Productos vendidos $ 201.642.750
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 193.057.250
Menos: Gastos de Administracin $ 6.669.610
Gastos de Ventas $ 6.833.800
UTILIDAD OPERACIONAL (UAII) $ 179.553.840
Menos Intereses $ 1.698.036
UTILIDAD DESPUES DE FINANCIAMIENTO $ 177.855.804
Ms: Otros Ingresos $ 10.000.000
Menos: Otros egresos $ 7.087.850
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI) $ 180.767.954
Impuesto a la renta 34% $ 61.461.104
UTILIDAD NETA $ 119.306.850
19.4 BALANCE GENERAL
ACTIVOS
Efectivo o Disponible $ 30.000.000,00
Bancos $ 72.623.850,00
Inventario inicial $ 1.420.500,00
Inventario Producto Terminado $ 42.846.250,00
Otros activo Corrientes $ 34.157.899,00
Subtotal activo Corriente $ 181.048.499,00
Terreno, edificios y equipos $ 83.500.000,00
Subtotal Activo fijo $ 83.500.000,00
Inversiones permanentes $ 10.000.000,00
Otros Activos
Subtotal Otros Activos de LP $ 10.000.000,00
TOTAL ACTIVO $ 274.548.499,00
Obligaciones bancarias $ 10.000.000,00
Proveedores Nacionales $ 140.523.650,00
Gastos de Personal $ 61.552.500,00
Impuesto de renta por pagar $ 13.683.053,00
Otros Pasivos Corrientes $ 5.285.886,00
Otros gastos $ 13.503.410,00
Pasivo Corriente $ 244.548.499,00
TOTAL PASIVO $ 244.548.499,00
Capital pagado $ 30.000.000,00
PATRIMONIO $ 30.000.000,00
Total Pasivo mas Patrimonio $ 274.548.499,00