Matemticas Actuariales del Seguro de Vida II

TRABAJO FINAL DISEADO POR EL ALUMNO

La aplicacin de los decrementos mltiples en el clculo del Monto Constitutivo de pensin del
Seguro de Riesgos de Trabajo Ley del Seguro Social

Integrantes:{

Propsito del estudio

El presente documento tiene como finalidad personal, conocer las aplicaciones de uno de
los temas que ms me llamaron la atencin en uno de los campos al que actualmente me
dedico, es decir; los decrementos mltiples y su relevancia en el clculo del Monto
Constitutivo (en adelante solo M.C.) de pensin.
Dicho estudio no solo se limitar a cubrir el tema antes mencionado, tambin se tocarn
otros temas de relevancia en el curso y que a su vez son de especial inters en el estudio
de las pensiones, como lo son, las anualidades vitalicias y los estatus de vida conjunta.
Las principales motivaciones que he tenido para elaborar este anlisis, es para m, la rgida
orientacin de la carrera de actuara en la FCFM, pues considero que esta se centra mucho
en la teora clsica del seguro de indemnizacin, es decir, aquella donde el asegurado paga
una prima y la compaa aseguradora se compromete a pagar una cantidad denominada
Suma Asegurada.
Sin considerar menos importante el seguro y tomando en cuenta que la carrera aun es
joven en el Noreste del pas, considero el momento oportuno para profundizar.
Conceptos clave
Monto Constitutivo (M.C.): Prima nica que debe cubrir la renta vitalicia del pensionado y
en su caso, el seguro de sobrevivencia para sus beneficiarios o familiares
derechohabientes
IV: Hace referencia al seguro de Invalidez y vida
RT: Hace referencia al seguro de Riesgos de trabajo
RCV: Hace referencia al seguro de retiro, cesanta y vejez
IMSS: El Instituto Mexicano del Seguro Social
ISSSTE: El Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado
LSS: La Ley del Seguro Social
LISSSTE: La Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del
Estado
Seguro de Sobrevivencia: Aquel que contraten los pensionados del IMSS por invalidez,
incapacidad permanente total, retiro, cesanta en edad avanzada o vejez asi como los
pensionados del ISSSTE por retiro, cesanta en edad avanzada o vejez a favor de sus
beneficiarios o familiares derechohabientes para otorgarles la pensin que corresponda,
en caso de fallecimiento del pensionado.

Introduccin
Con el fin de familiarizarse con los trminos y conceptos del sistema mexicano de
pensiones de la seguridad social, se deja un glosario de conceptos clave que sern
frecuentemente utilizados en este estudio.
A su vez, se realizar un pequeo sobrevuelo sobre la estructura del sistema pensionario
actual para tener las nociones de su operacin, financiamiento y normativa.
El sistema mexicano de pensiones
Actualmente en Mxico, existen ms de 105 sistemas de pensiones, dichos sistemas
tienen infinidad de diferencias los unos de los otros, diferencias que principalmente se
encuentran en su financiamiento y los beneficios otorgados a los trabajadores
En un intento por resumir esos ms de 105 sistemas se muestra la siguiente tabla:
Cuadro A.1: Pasivos pensionarios como porcentaje del PIB de 2010 de las entidades o
paraestatales

Entidad o Paraestatal %PIB 2010

ISSSTE Asegurador 31.4%
IMSS-Asegurador 30.3%
IMSS-Patrn (RJP) 18.2%
Entidades Federativas 13.0%
Pemex 4.8%
Luz y Fuerza del Centro 2.1%
Universidades Publicas 2.0%
CFE 1.9%
Banca de Desarrollo 0.3%
Ferronales 0.2%
Total 104.2%
De las anteriores entidades o paraestatales que han asumido compromisos pensionarios
con sus trabajadores, de nosotros solo ser de especial inters el estudio de aquellas
pensiones derivadas de la Ley del Seguro Social, es decir IMSS Asegurador y nos
enfocaremos en los beneficios del Seguro de Riesgos de Trabajo y su valor presente

Pensiones IMSS
En el presente anlisis de los beneficios otorgados por el IMSS a sus asegurados, solo se
tomar en cuenta aquellos asegurados bajo el rgimen de la ley de 1997, dejando fuera
aquellos que actualmente corresponden al rgimen del articulo undcimo transitorio de la
LSS o la generacin transicin.
El rgimen obligatorio del Instituto Mexicano del Seguro Social protege a los trabajadores
asalariados, los integrantes de sociedades cooperativas, las personas que determine el
Ejecutivo Federal mediante decreto, as como a los beneficiarios legales de estos grupos.
Este rgimen se financia mediante contribuciones provenientes de los patrones, el Estado
y los propios trabajadores y se compone de los siguientes seguros:

Riesgos de trabajo
Enfermedades y maternidad
Invalidez y vida
Retiro, cesanta en edad avanzada y vejez
Guarderas y prestaciones sociales
Para efectos de la valuacin del valor presente de dichos beneficios y la importancia
de los mtodos actuariales en dicho proceso, escogeremos solo aquellos seguros que
deriven en prestaciones econmicas, es decir los seguros de Riesgos de trabajo,
Invalidez y vida y el seguro de Retiro, cesanta en edad avanzada y vejez

El seguro de riesgos de trabajo

Riesgos de trabajo son los accidentes y enfermedades a que estn expuestos los
trabajadores en ejercicio o con motivo del trabajo. (Art. 42 LSS)
Se considera accidente de trabajo toda lesin orgnica o perturbacin funcional,
inmediata o posterior; o la muerte, producida repentinamente en ejercicio, o con motivo
del trabajo, cualquiera que sea el lugar y el tiempo en que dicho trabajo se preste.
Tambin se considerar accidente de trabajo el que se produzca al trasladarse el
trabajador, directamente de su domicilio al lugar del trabajo, o de ste a aqul. (Art. 43
LSS)
Pensin por incapacidad
De entrada, es notable la importancia de conocer con precisin que probabilidades tiene
un individuo de edad x, de sufrir un riesgo de trabajo y en consecuencia de quedar
incapacitado
Para ello se utilizan las siguientes bases demogrficas, las cuales se podrn encontrar en el
anexo a este documento
Experiencia Demogrfica de Mortalidad para Activos EMSSAH-97, la cual deber ser aplicada para
reflejar las tasas de mortalidad de asegurados no invlidos, del sexo masculino.

Experiencia Demogrfica de Mortalidad para Activos EMSSAM-97, la cual deber ser aplicada para
reflejar las tasas de mortalidad de asegurados no invlidos, del sexo femenino.

Experiencia Demogrfica de Mortalidad para Invlidos EMSSIH-97, la cual deber ser aplicada para
reflejar las tasas de mortalidad de asegurados invlidos, del sexo masculino.

Experiencia Demogrfica de Mortalidad para Invlidos EMSSIM-97, la cual deber ser aplicada para
reflejar las tasas de mortalidad de asegurados invlidos, del sexo femenino.

Experiencia Demogrfica de Invalidez EISS-97, la cual deber ser aplicada para reflejar las tasas de
invalidez de asegurados sin distincin de sexo.

Podemos definir el M.C. como el valor presente de los beneficios pensionarios que la LSS
contempla para los trabajadores que sufran un riesgo de trabajo, considerando ya los
respectivos recargos de administracin y adquisicin en los que se incurra
De manera general, tenemos la siguiente formula:
= (1 + + )

Donde:

MCSI: Monto constitutivo del seguro de incapacidad

PNSI: Prima neta del seguro de incapacidad

GadmonAdq: Porcentaje para gastos de administracin y adquisicin

Gseg: Porcentaje de para margen de seguridad en caso de desviaciones en la siniestralidad

A su vez la prima neta del seguro de incapacidad est definida de la siguiente manera:

()
= +

Donde:

PIP: es el porcentaje de incapacidad del trabajador, se utilizan los rangos de

25% < 50% 50%

 : Cuanta bsica para el clculo de la pensin mensual del incapacitado por riesgos de trabajo
de acuerdo a la LSS

Si = 100%

= max(0.7 , (1 + + ), )
Donde
0.15
= { 0.10
0.10

Si < 100%

= max(0.7 , )

: Cuanta bsica para el clculo de la pensin mensual del pensionado por Invalidez y Vida de
acuerdo a la LSS

: , . 138

: , , . 138 139
: ( 14.2.1 )

: Salario Pensionable, ser igual al salario en que estuviere cotizando en el momento de

ocurrir el riesgo. En el caso de enfermedades de trabajo, se calcular con el promedio del
salario base de cotizacin de las cincuenta y dos ltimas semanas o las que tuviere si su
aseguramiento fuese por un tiempo menor para determinar el monto de la pensin (Art. 58
Fraccin II LSS)
: , . 170
()
: ,

: , es decir, las rentas a las que tuviere derecho el

incapacitado a partir de que el Instituto determina su Incapacidad Permanente Total o Parcial y la
fecha de resolucin de la misma

Para el clculo del MC las pensiones derivadas de la muerte del trabajador o pensionado se
tomarn en cuenta los siguientes decrementos mltiples
Continuando con el caso de pension por incapacidad se tiene que:
() 11
= 12.5 ( ), para un incapacitado con incapacidad mayor al 50% (Art. 58, Fraccin III
24
LSS)

Donde:

()
=
=0

()
: Probabilidad de que un individuo incapacitado de edad x permanezca como tal hasta
alcanzar las edades x+k
1
= ,
1+

() 11
= 12 ( 24), para un incapacitado con incapacidad mayor al 25% y menor o igual a 50%
(Art. 58, Fraccin III LSS)

Con el propsito de ejemplificar algo de lo aqu explicado, se complementa a este archivo un

ejemplo en Excel sobre el clculo del Monto Constitutivo de Pensin para las dos personas que
hemos participado en la redaccin del presente documento
Conclusin

En el presente proyecto se puede constatar ms a fondo la aplicacin de uno de los temas

vistos en clase el cual es de suma importancia para el clculo del monto constitutivo de
una pensin, dicho tema son los decrementos mltiples.
Adems, se pudo observar de una forma breve la estructura del sistema pensionario y su
forma de financiamiento, operacin y lo ms importante su normativa.
Todo este anlisis tiene una importante relacin con los temas de la carrera y fue de suma
importancia para comprender la gran cantidad de incgnitas que puedes encontrar en
cualquier tema del clculo actuarial, el cual hace mucho nfasis en los seguros y
pensiones.
Pudimos conocer un poco ms a detalle cmo es que en Mxico existen diversos sistemas
de pensiones y la infinidad de diferencias que tienen en su financiamiento y los beneficios
los cuales tienen los trabajadores.
Durante la investigacin de este proyecto y desde que se escogi el tema pude darme
cuenta de lo importante que puede ser una pensin de cualquier tipo para nuestro propio
futuro, algo en lo que las personas no estn interesadas, o bien informadas, ya que una
pensin puede salvar tanto el futuro de uno mismo, o el futuro de tu familia.