HALLAZGOS DE AUDITORIA

HALLAZGON 01:

IRREGULARIDADES EN LA COMPRA DE UNIDAD VEHICULAR

De la revisin y evaluacin a los documentos contables proporcionados por el GRJ, se ha

observado que se adquiri una unidad vehicular en forma previa al otorgamiento de la buena
pro, as mismo hasta la fecha no se formalizo la propiedad del bien a nombre de la entidad,
incumpliendo con ello las normas de austeridad, por el importe de S/. 35,000 nuevos soles.

a) Lo expuesto, ha incumplido las normas de austeridad del GRJ, que seala: Todas las
compras deben efectuarse de acuerdo a las necesidades programadas en el presupuesto
inicial de apertura.

b) Se incumpli el Art. N 72 del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones

del Estado referido al otorgamiento de la Buena Pro que seala: Dicho otorgamiento se
realizara en acto pblico . Como tambin el Art. N 4 de la misma Ley que seala: Los
literales b), d), h) y k) que mencionamos: Principio de Moralidad, imparcialidad,
transparencia y trato justo e igualitario.

La causa se ha originado por las irregularidades cometidas por los funcionarios del GRJ, quienes
han permitido que se realice la compra de la unidad vehicular.

Como consecuencia de esta compra la entidad se ha visto perjudicado econmicamente y el

importe de S/. 35,000 nuevos soles, as como el riesgo de que la propiedad no est formalizada a
nombre del GRJ.
 HALLAZGOS DE AUDITORIA

HALLAZGO N 2

IRREGULARIDADES EN EL PAGO DE DIETAS

De la revisin a los documentos contables, se ha observado que durante el 2011 se realizaron

pagos de dieta por el importe de S/. 10,500 nuevos soles, sin haberse efectuado las
respectivas sesiones de consejo regional.

Lo expuesto ha incumplido las siguientes normativas:

a) Artculo 5 de la Ley N 27867 Ley de Gobiernos Regionales referidos de las dietas, que
seala los consejos regionales reciben nicamente dietas, segn el monto que fijen los
respectivos, de conformidad con lo que dispone las respectivas leyes orgnicas. En ningn
caso las dietas deben superar el 30%
Asimismo en el Artculo 14 que seala, en su literal b) y menciona que El Consejo
Regional se rene en sesiones ordinarias y extraordinarias. Como tambin el artculo 19
relacionado al monto de dietas, seala, "Que el monto de la dieta por el periodo mensual
de sesiones no puede exceder de una y media (1.5) Unidad Impositiva Tributaria.

a) El Art N 6 de la Ley N 27815 Ley del Cdigo de tica de la Funcin Pblica que
seala en los numerales 2, 4, 5 y 7 que menciona: probidad, idoneidad, veracidad y
justicia y equidad. Como tambin .El Art N 7 Deberes de la funcin pblica que
sealan los numerales 2, 4 y 5 que menciona: transparencia, ejercicio adecuado del
cargo y uso adecuado de los bienes del estado.

Lo expuesto se ha generado por negligencia de los funcionarios del Gobierno Regional Junn
quienes han autorizado que se efectu el pago sabiendo que no se lleva a cabo la reunin del
consejo.

Como consecuencia del pago indebido por el importe de S/. 10,500 nuevos soles, la entidad se
ve perjudicado econmicamente toda vez que dicho monto no le corresponda a ningn
integrante del consejo regional.
 HALLAZGOS DE AUDITORIA

HALLAZGO N 3

IRREGULARIDADES POR ADULTERACION DE DOCUMENTOS

De la revisin y anlisis a los documentos contables procesados en el gobierno Regional Junn,

se ha detectado indicios de adulteracin de documentos, falsificacin de documentos por
operaciones ficticias.

De lo mencionado, se incumpli las siguientes normas:

a) Art. N 6 Principios de la Funcin Pblica de la LEY N 27815 LEY DEL CDIGO

DE TICA DE LA FUNCIN PBLICA, que seala en el tem 5: Se expresa con
autenticidad en las relaciones funcionales con todos los miembros de su institucin y con la
ciudadana, y contribuye al esclarecimiento de los hechos. Asimismo el Art. 7 Deberes de
la Funcin Pblica, que seala el tem 2 debe ejecutar los actos de servicio de manera
trasparente

b) Art. 427 del cdigo penal, que seala: el que hace uso de un documento falso, o adultera
una verdadero que pueda dar origen a derecho u obligacin o servir para probar un hecho,
con el propsito de utilizar el documento ser reprimido, si de uso puede resultar algn
perjuicio

La causa se debe a las irregularidades cometidos por el administrador, el contador, tesorero y

responsable del rea de abastecimientos del Gobierno Regional Junn; quienes han permitido
que se registre y se contabilicen los documentos adulterados y falsificados, mas aun por
operaciones ficticias detectadas.

Como consecuencia del hecho, la entidad se vio perjudicada econmicamente, mas aun teniendo
conocimiento que no se ejecuto la operacin. Notndose claramente la mala intensin de os
funcionarios de la entidad