UNIVERSIDAD DE CARTAGENA

TCNICO PROFESIONAL EN PROCESOS DE GESTIN PBLICA

PROYECCIN FINANCIERA
TALLER 1
PROYECCIN AL PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO 2017 2018 2019

UNIDADES PRECIO VTA VTA TOTAL UNIDADES PRECIO VTA VTA TOTAL UNIDADES PRECIO VTA VTA TOTAL
VENTAS (UNIDADES) 1,012 1,113 1,224
Producto A 220.0 210,000 46,200,000 242.00 225,120.00 54,479,040.00 266.00 239,753.00 63,774,298.00
Producto B 253.0 230,000 58,190,000 278.00 246,560.00 68,543,680.00 306.00 262,586.00 80,351,316.00
Producto C 264.0 240,000 63,360,000 290.00 257,280.00 74,611,200.00 319.00 274,003.00 87,406,957.00
Producto D 275.0 250,000 68,750,000 303.00 268,000.00 81,204,000.00 333.00 285,420.00 95,044,860.00

TOTAL VENTAS 236,500,000.00 278,837,920.00 326,577,431.00

CONCEPTO 2020 2021

UNIDADES PRECIO VTA VTA TOTAL UNIDADES PRECIO VTA VTA TOTAL
VENTAS (UNIDADES) 1,347 1,482
Producto A 293.00 254,138.00 74,462,434.00 322.00 270,403.00 87,069,766.00
Producto B 337.00 278,341.00 93,800,917.00 371.00 296,155.00 109,873,505.00
Producto C 351.00 290,443.00 101,945,493.00 386.00 309,031.00 119,285,966.00
Producto D 366.00 302,545.00 110,731,470.00 403.00 321,908.00 129,728,924.00

TOTAL VENTAS 380,940,314.00 445,958,161.00

Incremento Ventas 2016 (Unidades) IPC PRECIO 2016

Producto A 220 2016 5.75% 1.0575 Producto A $ 210,000
Producto B 15% 1.15 2017 7.20% 1.072 Producto B $ 230,000
Producto C 20% 1.20 2018 6.50% 1.065 Producto C $ 240,000
Producto D 25% 1.25 2019 6.00% 1.06 Producto D $ 250,000
2020 6.40% 1.064
Incremento Ventas 2017-2020 (Unidades)
10% 1.10
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
TECNICO PROFESIONAL EN PROCESOS DE GESTIN PBLICA
PROYECCIONES FINANCIERAS
2017-2

Das Inventario Final de Prod. Terminados 40 das

PROYECCIN AL PRESUPUESTO DE PRODUCCIN 2017

FACTORES CONSULTADOS PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D TOTALES
Inv.Final Prod. Term 24.00 28.00 29.00 31.00 112
(+) Unidades a Vender 220.00 253.00 264.00 275.00 1,012
(-) Inv. Inicial Prod. Term 0.00 0.00 0.00 0.00 0
(=) Unidades a Producir 244.00 281.00 293.00 306.00 1,124

PROYECCIN AL PRESUPUESTO DE PRODUCCIN 2018

FACTORES CONSULTADOS PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D TOTALES
Inv.Final Prod. Term 27.00 31.00 32.00 34.00 124
(+) Unidades a Vender 242.00 278.00 290.00 303.00 1,113
(-) Inv. Inicial Prod. Term 24.00 28.00 29.00 31.00 112
(=) Unidades a Producir 245.00 281.00 293.00 306.00 1,125

PROYECCIN AL PRESUPUESTO DE PRODUCCIN 2019

FACTORES CONSULTADOS PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D TOTALES
Inv.Final Prod. Term 30.00 34.00 35.00 37.00 136
(+) Unidades a Vender 266.00 306.00 319.00 333.00 1,224
(-) Inv. Inicial Prod. Term 27.00 31.00 32.00 34.00 124
(=) Unidades a Producir 269.00 309.00 322.00 336.00 1,236

PROYECCIN AL PRESUPUESTO DE PRODUCCIN 2020

FACTORES CONSULTADOS PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D TOTALES
Inv.Final Prod. Term 33.00 37.00 39.00 41.00 150
(+) Unidades a Vender 293.00 337.00 351.00 366.00 1,347
(-) Inv. Inicial Prod. Term 30.00 34.00 35.00 37.00 136
(=) Unidades a Producir 296.00 340.00 355.00 370.00 1,361

PROYECCIN AL PRESUPUESTO DE PRODUCCIN 2021

FACTORES CONSULTADOS PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D TOTALES
Inv.Final Prod. Term 36.00 41.00 43.00 45.00 165
(+) Unidades a Vender 322.00 371.00 386.00 403.00 1,482
(-) Inv. Inicial Prod. Term 33.00 37.00 39.00 41.00 150
(=) Unidades a Producir 325.00 375.00 390.00 407.00 1,497

TOTAL PROYECCIN AL PRESUPUESTO DE PRODUCCIN

FACTORES CONSULTADOS 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021
Inv.Final Prod. Term 112.00 124.00 136.00 150.00 165.00
(+) Unidades a Vender 1,012.00 1,113.00 1,224.00 1,347.00 1,482.00
(-) Inv. Inicial Prod. Term 0.00 112.00 124.00 136.00 150.00
(=) Unidades a Producir 1,124.00 1,125.00 1,236.00 1,361.00 1,497.00
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
TECNICO PROFESIONAL EN PROCESOS DE GESTIN PBLICA
PROYECCIONES FINANCIERAS
2017-1

CONSUMO MATERIA PRIMA

Consumo por Producto Precio Unitario
Tipo Material Unidad
A B C D 2016
X Libras 30 20 40 10 $ 480
Y Litros 20 40 10 30 $ 580
Z cms 40 10 30 20 $ 650

CONSUMO MATERIA PRIMA 2017

Estndares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)

PRODUCCIN
PRODUCTOS
REQUERIDA (P)
X Y Z X Y Z

A 244 30 20 40 7,320 4,880 9,760

B 281 20 40 10 5,620 11,240 2,810
C 293 40 10 30 11,720 2,930 8,790
D 306 10 30 20 3,060 9,180 6,120
TOTALES 27,720 28,230 27,480

CONSUMO MATERIA PRIMA 2018

PRODUCCIN Estndares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)

PRODUCTOS REQUERIDA (P) X Y Z X Y Z
A 245 30 20 40 7,350 4,900 9,800
B 281 20 40 10 5,620 11,240 2,810
C 293 40 10 30 11,720 2,930 8,790
D 306 10 30 20 3,060 9,180 6,120

TOTALES 27,750 28,250 27,520

CONSUMO MATERIA PRIMA 2019

PRODUCCIN Estndares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)

PRODUCTOS
REQUERIDA (P) X Y Z X Y Z
A 269 30 20 40 8,070.00 5,380.00 10,760.00
B 309 20 40 10 6,180.00 12,360.00 3,090.00
C 322 40 10 30 12,880.00 3,220.00 9,660.00
D 336 10 30 20 3,360.00 10,080.00 6,720.00

TOTALES 30,490 31,040 30,230

CONSUMO MATERIA PRIMA 2020

Estndares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCCIN
PRODUCTOS REQUERIDA (P) X Y Z X Y Z

A 296 30 20 40 8,880.00 5,920.00 11,840.00

B 340 20 40 10 6,800.00 13,600.00 3,400.00
C 355 40 10 30 14,200.00 3,550.00 10,650.00
D 370 10 30 20 3,700.00 11,100.00 7,400.00
 TOTALES 33,580 34,170 33,290

CONSUMO MATERIA PRIMA 2021

PRODUCCIN Estndares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)

PRODUCTOS REQUERIDA (P)
X Y Z X Y Z
A 325 30 20 40 9,750.00 6,500.00 13,000.00
B 375 20 40 10 7,500.00 15,000.00 3,750.00
C 390 40 10 30 15,600.00 3,900.00 11,700.00
D 407 10 30 20 4,070.00 12,210.00 8,140.00

TOTALES 36,920 37,610 36,590

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
TECNICO PROFESIONAL EN PROCESOS DE GESTIN PBLICA
PROYECCIONES FINANCIERAS
2017-1

Das Inventario Final de Materia Prima 20 das

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIAS PRIMAS 2017

INVENTARIO Y PRODUCCIN Estndares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PARA 30 DAS (P) X Y Z X Y Z
INV. INICIAL
A 0 30 20 40 0 0 0
B 0 20 40 10 0 0 0
C 0 40 10 30 0 0 0
D 0 10 30 20 0 0 0

TOTALES 0 0 0
INV. FINAL X Y Z X Y Z
A 14 30 20 40 420 280 560
B 16 20 40 10 320 640 160
C 16 40 10 30 640 160 480
D 17 10 30 20 170 510 340

TOTALES 1,550 1,590 1,540

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIAS PRIMAS 2018

INVENTARIO Y PRODUCCIN Estndares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PARA 30 DAS (P) X Y Z X Y Z
INV. INICIAL
A 14 30 20 40 420 280 560
B 16 20 40 10 320 640 160
C 16 40 10 30 640 160 480
D 17 10 30 20 170 510 340

TOTALES 1,550 1,590 1,540

INV. FINAL X Y Z X Y Z
A 14 30 20 40 420 280 560
B 16 20 40 10 320 640 160
C 16 40 10 30 640 160 480
D 17 10 30 20 170 510 340

TOTALES 1,550 1,590 1,540

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIAS PRIMAS 2019

INVENTARIO Y PRODUCCIN Estndares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PARA 30 DAS (P) X Y Z X Y Z
INV. INICIAL
A 14 30 20 40 420 280 560
B 16 20 40 10 320 640 160
C 16 40 10 30 640 160 480
D 17 10 30 20 170 510 340

TOTALES 1,550 1,590 1,540

INV. FINAL X Y Z X Y Z
A 15 30 20 40 450 300 600
 B 17 20 40 10 340 680 170
C 18 40 10 30 720 180 540
D 19 10 30 20 190 570 380

TOTALES 1,700 1,730 1,690

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIAS PRIMAS 2020

INVENTARIO Y PRODUCCIN Estndares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PARA 30 DAS (P) X Y Z X Y Z
INV. INICIAL
A 15 30 20 40 450 300 600
B 17 20 40 10 340 680 170
C 18 40 10 30 720 180 540
D 19 10 30 20 190 570 380

TOTALES 1,700 1,730 1,690

INV. FINAL X Y Z X Y Z
A 16 30 20 40 480 320 640
B 19 20 40 10 380 760 190
C 20 40 10 30 800 200 600
D 21 10 30 20 210 630 420

TOTALES 1,870 1,910 1,850

INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIAS PRIMAS 2021

INVENTARIO Y PRODUCCIN Estndares Consumo por Producto (EC) Consumos Calculados (PxEC)
PRODUCTOS PARA 30 DAS (P) X Y Z X Y Z
INV. INICIAL
A 16 30 20 40 480 320 640
B 19 20 40 10 380 760 190
C 20 40 10 30 800 200 600
D 21 10 30 20 210 630 420

TOTALES 1,870 1,910 1,850

INV. FINAL X Y Z X Y Z
A 18 30 20 40 540 360 720
B 21 20 40 10 420 840 210
C 22 40 10 30 880 220 660
D 23 10 30 20 230 690 460

TOTALES 2,070 2,110 2,050

UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
TECNICO PROFESIONAL EN PROCESOS DE GESTIN PBLICA
PROYECCIONES FINANCIERAS
2017-1

PROYECCIN DEL PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

2017 2018 20
CONCEPTOS
X Y Z X Y Z X

Inventario Final Esperado 1,550.00 1,590.00 1,540.00 1,550.00 1,590.00 1,540.00 1,700.00
(+) Consumos Previstos 27,720.00 28,230.00 27,480.00 27,750.00 28,250.00 27,520.00 30,490.00
(=) Necesidades Totales 29,270.00 29,820.00 29,020.00 29,300.00 29,840.00 29,060.00 32,190.00
(-) Inventario Inicial 0.00 0.00 0.00 1,550.00 1,590.00 1,540.00 1,550.00
(=) Unidades a Comprar 29,270.00 29,820.00 29,020.00 27,750.00 28,250.00 27,520.00 30,640.00
(*) Precio de Adquisicin 508.00 613.00 687.00 545.00 657.00 736.00 580.00
(=) Presupuesto de Compras 14,869,160.00 18,279,660.00 19,936,740.00 15,123,750.00 18,560,250.00 20,254,720.00 17,771,200.00
PRESUPUESTO TOTAL $ 53,085,560 $ 53,938,720 $ 63,4

PROYECCIN DEL PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

2020 2021
CONCEPTOS
X Y Z X Y Z

Inventario Final Esperado 1,870 1,910 1,850 2,070 2,110 2,050

(+) Consumos Previstos 33,580 34,170 33,290 36,920 37,610 36,590
(=) Necesidades Totales 35,450 36,080 35,140 38,990 39,720 38,640
(-) Inventario Inicial 1,700 1,730 1,690 1,870 1,910 1,850
(=) Unidades a Comprar 33,750 34,350 33,450 37,120 37,810 36,790
(*) Precio de Adquisicin $ 615.00 $ 742.00 $ 831.00 $ 654.00 $ 789.00 $ 884.00

(=) Presupuesto de Compras $ 20,756,250.00 $ 25,487,700.00 $ 27,796,950.00 $ 24,276,480.00 $ 29,832,090.00 $ 32,522,360.00

PRESUPUESTO TOTAL $ 74,040,900 $ 86,630,930

PROYECCIN DEL PRESUPUESTO DE CONSUMOS DE MATERIAS PRIMAS

2017 2018 20
CONCEPTOS
X Y Z X Y Z X

Inventario Inicial 0 0 0 1,550 1,590 1,540 1,550

(*) Precio inicial (2016) $ 480 $ 580 $ 650 $ 508 $ 613 $ 687 $ 545
(=) Valor Inv. Al Iniciar ao $0 $0 $0 $ 787,400 $ 974,670 $ 1,057,980 $ 844,750
(+) Presupuesto de Compras $ 14,869,160 $ 18,279,660 $ 19,936,740 $ 15,123,750 $ 18,560,250 $ 20,254,720 $ 17,771,200
(=) Vr Inventario Disponible $ 14,869,160 $ 18,279,660 $ 19,936,740 $ 15,911,150 $ 19,534,920 $ 21,312,700 $ 18,615,950
(-) Vr Inventario Final $ 787,400 $ 974,670 $ 1,057,980 $ 844,750 $ 1,044,630 $ 1,133,440 $ 986,000
(=) Presupuesto de Consumo $ 14,081,760 $ 17,304,990 $ 18,878,760 $ 15,066,400 $ 18,490,290 $ 20,179,260 $ 17,629,950
PROYECCIN MATERIA PRIMA $ 50,265,510.00 $ 53,735,950.00 $ 62,91
$ 2,686,310
PROYECCIN DEL PRESUPUESTO DE CONSUMOS DE MATERIAS PRIMAS
2020 2021
CONCEPTOS
X Y Z X Y Z
Inventario Inicial 1,700 1,730 1,690 1,870 1,910 1,850
(*) Precio inicial (2016) $ 580 $ 700 $ 784 $ 615 $ 742 $ 831
(=) Valor Inv. Al Iniciar ao $ 986,000 $ 1,211,000 $ 1,324,960 $ 1,150,050 $ 1,417,220 $ 1,537,350
(+) Presupuesto de Compras $ 20,756,250 $ 25,487,700 $ 27,796,950 $ 24,276,480 $ 29,832,090 $ 32,522,360
(=) Vr Inventario Disponible $ 21,742,250 $ 26,698,700 $ 29,121,910 $ 25,426,530 $ 31,249,310 $ 34,059,710
(-) Vr Inventario Final $ 1,150,050 $ 1,417,220 $ 1,537,350 $ 1,353,780 $ 1,664,790 $ 1,812,200
(=) Presupuesto de Consumo $ 20,592,200 $ 25,281,480 $ 27,584,560 $ 24,072,750 $ 29,584,520 $ 32,247,510
PROYECCIN MATERIA PRIMA $ 73,458,240.00 $ 85,904,780.00
SUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
2019
Y Z

1,730.00 1,690.00
31,040.00 30,230.00
32,770.00 31,920.00
1,590.00 1,540.00
31,180.00 30,380.00
700.00 784.00
21,826,000.00 23,817,920.00
$ 63,415,120

UPUESTO DE CONSUMOS DE MATERIAS PRIMAS

2019
Y Z

1,590 1,540
$ 657 $ 736
$ 1,044,630 $ 1,133,440
$ 21,826,000 $ 23,817,920
$ 22,870,630 $ 24,951,360
$ 1,211,000 $ 1,324,960
$ 21,659,630 $ 23,626,400
$ 62,915,980.00
 PROYECCIN DE MANO DE OBRA DIRECTA
CONCEPTO 2017 2018 2019
Salario o Sueldo Bsico 37,440,000 40,135,680 42,744,499
Auxilio de Transporte 498,840 534,756 569,515
Dotacin 1,500,000 1,608,000 1,712,520
Prima de Servicios 8.33% (Salario+Aux.T) 3,160,305 3,387,847 3,608,057
Vacaciones 4.17% (Salario) 1,561,248 1,673,658 1,782,446
Cesantas 8.33% (Salario+Aux.T) 3,160,305 3,387,847 3,608,057
Intereses sobre Cesantas 12% Sobre Cesantas 379,237 406,542 432,967
Pensin (AFP-Colpensiones) 12% (Salario+Vacaciones) 4,680,150 5,017,121 5,343,233
Salud (EPS) 8.5% (Salario+Vacaciones) 3,315,106 3,553,794 3,784,790
Riesgos Laborales (ARL) 0.522% (Salario+Vacaciones) 203,587 218,245 232,431
Aportes Parafiscales 9% (Salario+Vacaciones) 3,510,112 3,762,840 4,007,425
TOTAL 59,408,890 63,686,330 67,825,941
N DE MANO DE OBRA DIRECTA
2020 2021
45,309,169 48,208,956
603,686 642,322
1,815,271 1,931,449
3,824,541 4,069,311
1,889,392 2,010,313
3,824,541 4,069,311
458,945 488,317
5,663,827 6,026,312
4,011,878 4,268,638
246,376 262,145
4,247,871 4,519,734
71,895,497 76,496,809
 CIF PRODUCCIN

2017 2018 2019 2020

CIF FIJOS 12,912,000 13,070,544 13,491,599 10,658,495
Arrendamiento 900,000 964,800 1,027,512 1,089,163
Servicios Pblicos 840,000 900,480 959,011 1,016,552
tiles de Oficina 195,000 209,040 222,628 235,985
Aseo y Mantenimiento 267,000 286,224 572,448 606,795
Depreciacin 10,710,000 10,710,000 10,710,000 7,710,000

CIF VARIABLES 4,010,000 4,301,400 4,580,991 4,855,850

Empaques 2,810,000 3,015,000 3,210,975 3,403,634
Combustibles 1,200,000 1,286,400 1,370,016 1,452,217

Total CIF (Produccin) 16,922,000 17,371,944 18,072,590 15,514,345

CIF ADMINISTRACIN Y VENTAS

CONCEPTO 2017 2018 2019 2020

Salario o Sueldo Bsico $ 57,600,000 $ 61,747,200 $ 65,760,768 $ 69,706,414
Auxilio de Transporte $ 665,120 $ 713,009 $ 759,355 $ 804,916
Dotacin $ 1,000,000 $ 1,072,000 $ 1,141,680 $ 1,210,181
Prima de Servicios $ 4,853,484 $ 5,202,935 $ 5,541,126 $ 5,873,593
Vacaciones $ 2,401,920 $ 2,574,858 $ 2,742,224 $ 2,906,757
Cesantas $ 4,853,484 $ 5,202,935 $ 5,541,126 $ 5,873,593
Intereses sobre Cesantas $ 582,418 $ 624,352 $ 664,935 $ 704,831
Pensin (AFP-Colpensiones) $ 7,200,230 $ 7,718,647 $ 8,220,359 $ 8,713,581
Salud (EPS) $ 5,100,163 $ 5,467,375 $ 5,822,754 $ 6,172,120
Riesgos Laborales (ARL) $ 313,210 $ 335,761 $ 357,585 $ 379,041
Aportes Parafiscales $ 5,400,173 $ 5,788,985 $ 6,165,269 $ 6,535,185
TOTAL MOI (Administracin y Ventas) $ 89,970,202 $ 96,448,057 $ 102,717,181 $ 108,880,212
Arrendamiento $ 300,000 $ 321,600 $ 342,504 $ 363,054
Servicios Pblicos $ 560,000 $ 600,320 $ 639,341 $ 677,701
tiles de Oficina $ 130,000 $ 139,360 $ 148,418 $ 157,324
Aseo y Mantenimiento $ 178,000 $ 190,816 $ 203,219 $ 215,412
Depreciacin $ 7,140,000 $ 7,140,000 $ 7,140,000 $ 5,140,000
TOTAL CIF (Administracin y Ventas) $ 98,278,202 $ 104,840,153 $ 111,190,663 $ 115,433,703
CIF PRODUCCIN

2021
10,847,198
1,158,869
1,081,611
251,088
645,630
7,710,000

5,166,625
3,621,466
1,545,159

16,013,823

MINISTRACIN Y VENTAS

2021
$ 74,167,625
$ 856,430
$ 1,287,632
$ 6,249,503
$ 3,092,790
$ 6,249,503
$ 749,940
$ 9,271,250
$ 6,567,135
$ 403,299
$ 6,953,437
$ 115,848,545
$ 386,290
$ 721,074
$ 167,392
$ 229,199
$ 5,140,000
$ 122,492,500
 DEPRECIACIN
AOS VALOR 2017 2018 2019
Edificios 20 $ 57,000,000 $ 2,850,000 $ 2,850,000 $ 2,850,000
Vehculos 5 $ 35,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000
Maquinaria y Equipos 10 $ 20,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
Equipos de Cmputo 3 $ 15,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
Muebles y Enseres 10 $ 10,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
TOTAL $ 137,000,000 $ 17,850,000 $ 17,850,000 $ 17,850,000
DEPRECIACIN
2020 2021
$ 2,850,000 $ 2,850,000
$ 7,000,000 $ 7,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$0 $0
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 12,850,000 $ 12,850,000
 TABLA DE AMORTIZACIN

AO VALOR INTERS ANUAL VALOR ABONO A CAPITAL SALDO

0 $ 50,000,000
1 $ 9,525,000 $ 10,000,000 40,000,000
2 7,340,000 $ 10,000,000 30,000,000
3 5,226,000 $ 10,000,000 20,000,000
4 3,484,000 $ 10,000,000 10,000,000
5 1,742,000 $ 10,000,000 $0
CLCULOS DE LA PROYECCIN DEL PRESUPUESTO DE CARTERA

CONCEPTO 2017 2018 2019 2020

Saldo Inicial de Cartera $0 $ 5,912,500 $ 6,970,948 $ 8,164,436
Ventas a Crdito $ 141,900,000 $ 167,302,752 $ 195,946,459 $ 228,564,188
Saldo Final de Cartera $ 5,912,500 $ 6,970,948 $ 8,164,436 $ 9,523,508
Total Recaudos de Cartera $ 135,987,500 $ 166,244,304 $ 194,752,971 $ 227,205,116
 2021
$ 9,523,508
$ 267,574,897
$ 11,148,954
$ 265,949,450
ESTADO DE COSTOS PROYECTADO 2017 2018 2019 2020
Inventario inicial de materia prima 0.00 2,820,050.00 3,022,820.00 3,521,960.00
(+) Compra de materiales 53,085,560.00 53,938,720.00 63,415,120.00 74,040,900.00
(=) Materiales Disponibles 53,085,560.00 56,758,770.00 66,437,940.00 77,562,860.00
(-) Inventario Final 2,820,050.00 3,022,820.00 3,521,960.00 4,104,620.00
(=) Material Usado 50,265,510.00 53,735,950.00 62,915,980.00 73,458,240.00
(+) Mano de Obra 59,408,890.00 63,686,330.00 67,825,941.01 71,895,497.47
(+) CIF 16,922,000.00 17,371,944.00 18,072,589.87 15,514,345.26
(=) Costo de Fabricacin o Produccin 126,596,400.00 134,794,224.00 148,814,510.87 160,868,082.72
(+) Inventario Inicial de productos Terminados 0.00 12,614,588.00 14,857,319.00 16,374,412.00
(=) Mercancia Disponible 126,596,400.00 147,408,812.00 163,671,829.87 177,242,494.72
(-) Inventario Final de productos Terminados 12,614,588.00 14,857,319.00 16,374,412.00 18,060,406.00
(=) Costo de Ventas 113,981,812.00 132,551,493.00 147,297,417.87 162,182,088.72
 2021
4,104,620.00
86,630,930.00
90,735,550.00
4,830,770.00
85,904,780.00
76,496,809.30
16,013,823.35
178,415,412.66
18,060,406.00
196,475,818.66
19,995,687.00
179,480,131.66
ESTADO DE RESULTADOS 2017 2018 2019 2020
Ventas Netas 236,500,000.00 278,837,920.00 326,577,431.00 380,940,314.00
(-) Costo de Ventas 113,981,812.00 132,551,493.00 147,297,418.00 162,182,089.00
(=) Utilidad Bruta 122,518,188.00 146,286,427.00 179,280,013.00 218,758,225.00
(-) Gastos de Administracin 98,278,202.00 104,840,153.00 111,190,663.00 115,433,702.72
(-) Amortizacin por Diferidos 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(=) Utilidad Operacional 23,239,986.00 40,446,274.00 67,089,350.00 102,324,522.00
(+) Ingresos Financieros 6,000,000.00 7,200,000.00 8,640,000.00 10,368,000.00
(-) Gastos Financieros 9,525,000.00 7,340,000.00 5,226,000.00 3,484,000.00
(=) Utilidad antes de Impuestos 19,714,986.00 40,306,274.00 70,503,350.00 109,208,522.00
(-) Impuesto de Renta 6,505,945.00 13,301,070.00 23,266,105.00 35,378,812.00
(-) Reserva Legal 1,320,904.00 2,700,520.00 4,723,725.00 7,182,971.00
(-) Reserva Estatutaria 1,320,904.00 2,700,520.00 4,723,725.00 7,182,971.00
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 10,567,233.00 21,604,164.00 37,789,795.00 59,463,768.00

Intereses recibido por inversiones temporales (Fcaja). Tienen un incremento anual del
Ingresos Financieros 20%

Reserva Legal 10.00%

Reserva Estatutaria 10.00%
 2021
445,958,161.00
179,480,132.00
266,478,029.00
122,492,499.70
1,000,000.00
142,985,529.00
12,441,600.00
1,742,000.00
153,685,129.00
50,056,093.00
10,162,904.00
10,162,904.00
83,303,228.00
 FLUJO DE CAJA PROYECTADO 0 2017 2018 2019 2020
Saldo Inicial 0 3,000,000 6,011,430 9,267,765 14,794,835
INGRESOS EN EFECTIVO 145,000,000 236,587,500 284,979,472 334,023,943 389,949,242
Aporte de Socios 95,000,000 0 0 0 0
Crditos (Financiacin) 50,000,000 0 0 0 0
Ventas de Contado 0 94,600,000 111,535,168 130,630,972 152,376,126
Recaudos de Cartera 0 135,987,500 166,244,304 194,752,971 227,205,116
Otros Ingresos 0 6,000,000 7,200,000 8,640,000 10,368,000
EGRESOS EN EFECTIVO 142,000,000 209,530,349 244,652,078 269,317,532 298,843,094
Inversin Fija 137,000,000 0 0 0 0
Inversin Diferida 5,000,000 0 0 0 0
Compras de Contado 0 0 0 0 0
Pagos a Proveedores 0 48,661,763 53,867,623 62,625,420 73,155,418
Pago Mano de Obra 0 53,332,354 57,172,283 60,888,481 64,541,790
Pagos CIF 0 6,212,000 6,661,944 7,362,590 7,804,345
Pagos de Administracin 0 81,799,232 87,688,777 93,388,548 98,991,861
Pago Acreedores 0 0 2,476,894 2,655,231 2,827,821
Pago por Pasivos Laborales 0 0 12,938,612 13,870,192 14,771,754
Pago Impuestos de Renta 0 0 6,505,945 13,301,070 23,266,105
Pago de Intereses Financieros 0 9,525,000 7,340,000 5,226,000 3,484,000
Abonos a Prstamos Financieros 0 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000
SALDO DE CAJA 3,000,000 30,057,151 46,338,824 73,974,176 105,900,983
Inversin Temporal 0 24,045,721 37,071,059 59,179,341 84,720,786
SALDO FINAL EN CAJA 3,000,000 6,011,430 9,267,765 14,794,835 21,180,197

Pagos a Proveedores 30 Das

Inversin Temporal Corresponde al 80% del saldo de caja del perodo
 2021
21,180,197
456,774,315
0
0
178,383,264
265,949,450
12,441,600
333,661,751
0
0
0
85,581,761
68,672,465
8,303,823
105,327,340
2,997,490
15,658,060
35,378,812
1,742,000
10,000,000
144,292,761
115,434,208
28,858,552
 BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO
Efectivo
Clientes
Inventario Materia Prima
Inventario Producto Terminado
Inversin Temporal
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Construcciones y Edificaciones
Flota y Equipos de transporte
Maquinaria y Equipo
Equipo de Cmputo
Muebles y Enseres
Depreciacin
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQ
Gastos Diferidos
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
Obligaciones Financieras
Proveedores
Impuestos por Pagar
Obligaciones Laborales
Acreedores Varios
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Utilidades Acumuladas
Utilidades del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
0 2017 2018 2019
$ 3,000,000.00 $ 6,011,430.00 $ 9,267,765.00 $ 14,794,835.17
$ - $ 5,912,500.00 $ 6,970,948.00 $ 8,164,436.00
$ - $ 2,820,050.00 $ 3,022,820.00 $ 3,521,960.00
$ - $ 12,614,588.00 $ 14,857,319.00 $ 16,374,412.00
$ - $ 24,045,721.00 $ 61,116,780.00 $ 120,296,121.00
$ 3,000,000.00 $ 51,404,289.00 $ 95,235,632.00 $ 163,151,764.17
$ 57,000,000.00 $ 57,000,000.00 $ 57,000,000.00 $ 57,000,000
$ 35,000,000.00 $ 35,000,000.00 $ 35,000,000.00 $ 35,000,000
$ 20,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 20,000,000
$ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00 $ 15,000,000
$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000
$ - $ 17,850,000.00 $ 35,700,000.00 $ 53,550,000
$ 137,000,000.00 $ 119,150,000.00 $ 101,300,000.00 $ 83,450,000
$ 5,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,000,000
$ 5,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,000,000
$ 145,000,000.00 $ 174,554,289.00 $ 199,535,632.00 $ 248,601,764
$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00
$ - $ 4,423,797.00 $ 4,494,893.00 $ 5,284,593.00
$ - $ 6,505,945.00 $ 13,301,070.00 $ 23,266,105.00
$ - $ 12,938,612.00 $ 13,870,192.00 $ 14,771,754.00
$ - $ 2,476,894.00 $ 2,655,231.00 $ 2,827,821.00
$ 10,000,000.00 $ 36,345,248.00 $ 44,321,386.00 $ 56,150,273
$ 40,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 10,000,000
$ 40,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 20,000,000.00 $ 10,000,000
$ 50,000,000.00 $ 66,345,248.00 $ 64,321,386.00 $ 66,150,273
$ 95,000,000.00 $ 95,000,000.00 $ 95,000,000.00 $ 95,000,000.00
$ - $ 2,641,808.00 $ 8,042,848.00 $ 17,490,298.00
$ - $ - $ 10,567,233.00 $ 32,171,397.00
$ - $ 10,567,233.00 $ 21,604,164.00 $ 37,789,795.00
$ 95,000,000.00 $ 108,209,041.00 $ 135,214,245.00 $ 182,451,490
$ 145,000,000.00 $ 174,554,289.00 $ 199,535,631.00 $ 248,601,763
$ - $ - $ 1.00 $ 1.00
 2020 2021

$ 21,180,197.00 $ 28,858,552.00
$ 9,523,508.00 $ 11,148,954.00
$ 4,104,620.00 $ 4,830,770.00
$ 18,060,406.00 $ 19,995,687.00
$ 216,834,310.00 $ 327,850,809.00
$ 269,703,041.00 $ 392,684,772.00
$ 57,000,000 $ 57,000,000
$ 35,000,000 $ 35,000,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 66,400,000 $ 79,250,000
$ 70,600,000 $ 57,750,000
$ 1,000,000 $ -
$ 1,000,000 $ -
$ 341,303,041 $ 450,434,772

$ 10,000,000.00 $ -
$ 6,170,075.00 $ 7,219,244.00
$ 35,378,812.00 $ 50,056,093.00
$ 15,658,060.00 $ 16,660,175.00
$ 2,997,490.00 $ 3,189,329.00
$ 70,204,437 $ 77,124,841
$ - $ -
$ - $ -
$ 70,204,437 $ 77,124,841

$ 95,000,000.00 $ 95,000,000.00
$ 31,856,240.00 $ 52,182,048.00
$ 69,961,192.00 $ 129,424,960.00
$ 59,463,768.00 $ 83,303,228.00
$ 256,281,200 $ 359,910,236

$ 326,485,637 $ 437,035,077