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1.

Resumen Ejecutivo
2. Plan de negocio
2.1 Formulacin de la idea de negocio
2.2 Nombre de la empresa
2.3 Descripcin del negocio
2.4 Actividad econmica y naturaleza del negocio
2.5 Ubicacin
2.6 Pblico objetivo
3. Plan estratgico
3.1 Visin
3.2 Misin
3.3 Objetivos
3.4 Estrategias
3.5 Polticas
3.6 Anlisis FODA
4. Estudio de mercado
4.1 Descripcin del entorno del negocio
4.2 mbito del negocio
4.3 Estudio de la demanda
4.4 Estudio de la oferta
4.4.1 Cruz de Porter de mi plan de negocio
4.5 Determinacin de la demanda potencial
4.6 Proyeccin de ventas
4.7 Estudio de la comercializacin
4.7.1 Diseo del producto
4.7.2 Precio de venta
4.7.3 Distribucin del producto
4.7.4 Promocin, publicidad y propaganda del producto
5. Plan de marketing
5.1 Objetivos del marketing
5.2 Producto
5.3 Perfil del consumidor
5.4 Competencia
5.5 Segmento
5.6 Clientes potenciales
5.7 La mezcla del marketing
5.7.1 Descripcin del servicio o producto
5.7.2 Estrategia de precio
5.7.3 Estrategia de distribucin y plaza
5.7.4 Estrategia de promocin
5.7.5 Estrategia de servicio al cliente o post venta
5.7.6 Estrategia de posicionamiento
6. Plan de operaciones
6.1 Objetivos de operaciones
6.2 Aspectos tcnicos del producto
6.2.1 Especificaciones tcnicas del producto
6.2.2 Marca del producto
6.2.3 Caractersticas del envase
6.2.4 Lugar de fabricacin
6.2.5 Registros y permisos legales
6.2.6 Certificaciones de calidad
6.3 Descripcin del proceso productivo
6.4 Distribucin del local
6.5 Control de calidad
7. Plan de recursos humanos
7.1 Objetivos
7.2 Manual de organizacin y funciones
7.3 Organigrama
7.4 Estrategias de reclutamiento
7.4.1 Reclutamiento
7.4.2 Seleccin y contratacin de personal
7.4.3 Polticas de remuneraciones y compensaciones
8. Plan financiero
8.1 Plan de ventas
8.2 Anlisis de costos
8.3 Punto de equilibrio
8.4 Inversin inicial
8.5 Capital de trabajo
8.6 Proyeccin de flujo de caja
8.7 Anlisis de rentabilidad
8.8 Anlisis de ganancias y prdidas proyectados de la empresa
8.9 Anlisis de sensibilidad y riesgo de la unidad del negocio
9. Plan de contingencia
9.1 rea de marketing
10. Plan de accin ambientales
10.1 Objetivos
10.2 Metas
10.3 Estrategias
10.4 Planes de accin y medidas correctivas
11. Conclusiones y recomendaciones.
1. RESUMEN EJECUTIVO

El cacao (Theobroma cacao) es una planta de origen americano, que


actualmente se cosecha en todo el mundo, entre sus derivados encontramos al
chocolate y en algunos casos de uso farmacutico, tambin alimenticia y de
cosmticos obteniendo de esta manera una mayor demanda internacional.
La amazonia peruana es uno de los lugares donde mayor produccin de cacao
existe, pues el clima favorece el crecimiento y el desarrollo del cacao, la
importancia del cultivo radica en su estructura productiva y genera fuentes de
trabajo e ingresos.

El cacao en s es un fruto que se ha desarrollado en la parte baja de vertiente


occidental de los andes, pero bsicamente en la selva peruana, hace algunos
aos la produccin de cacao no era tan productiva como lo es hoy, el cacao
pertenece a la especie Esterculiceae, que es una especie de Amrica del Sur,
la planta eh algunos casos crece hasta 6 metros cuando lo normal seria 3 metros,
la mazorca del cacao contiene desde 20 a 40 semillas, que son el ingrediente
del chocolate.
Per es uno de los pases originarios del cacao ya que tiene el 60% de las
variedades del cacao mundialmente, en los ltimos aos la produccin ha
aumentado posicionndose de esta manera en el segundo lder de exportacin
de cacao mundialmente, de esta manera en el ao 2012 el cacao fue declarado
como Patrimonio Natural de la Nacin, reconocindose as como una de los
cultivos ms importantes en Per.
Entre sus variedades estn el cacao criollo, que es el ms antiguo, el cacao
forastero, que es el ms abundante y representa el 90% de la produccin
mundial, y el cacao trinitario, que es originario la isla de Trinidad, es un cruce del
criollo y el forastero.
Se sabe que el cacao tambin posee propiedades medicinales, cuenta con gran
cantidad de minerales y vitaminas, es un alimento energtico especialmente para
los deportistas, ayuda tambin en el tratamiento de la depresin y el nimo, es
diurtico y es bueno para la hipertensin, se recomienda tambin consumirlo
durante la etapa de lactancia cuando se tiene insomnio, malaria, fatiga muscular,
dolores incluso en problemas de piel y otros.
Hoy en das las empresas agricultoras alrededor del mundo buscan encontrar
nuevas oportunidades para poder exportar sus productos, el negocio de la
exportacin, as como las alternativas de oportunidad de exportar a mercados
atractivos a nivel mundial, considera las exigencias de los mismos en cuanto a
calidad.
Por las caractersticas y las condiciones en las cuales en Per se cosecha el
cacao, el pas ha recibido muchas ofertas para la produccin de este fruto, ya
que tiene un alto valor comercial en el mercado internacional, pero para poder
lograr ser lderes en exportacin de cacao fino de aroma, es necesario
asegurarse de contar con una estructura organizativa eficiente as como tambin
como un adecuado control de calidad.

El proyecto tiene como finalidad, realizar un plan de negocios para la exportacin


desde la Selva de Per a Estados Unidos, y de esta manera establecer las
perspectivas a futuro, determinar la rentabilidad que tiene el proyecto, de manera
que se integrara una cadena de produccin de post cosecha y comercializacin
de cacao, lo ms importante ser informar y orientar a los productores, con el fin
de mejorar el flujo de exportacin de cacao, de esta manera se lograr la
competitividad en produccin y calidad del producto satisfaciendo la demanda
del mercado internacional.

La exportacin del cacao se encuentra en evidente ascenso, ya que cada ao


se incrementa, el cacao se est exportando en diferentes presentaciones, sin
embargo, en el caso del cacao fino de aroma no se ha explotado del todo, por lo
tanto, an existe un mercado insatisfecho en Estados Unidos, entonces ante esta
situacin se pondr en marcha el proyecto de exportacin desde la selva de Per
a Estados Unidos, quien es uno de los mayores consumidores de este producto.

Para esto se analizara todas las variables que puedan afectar al proyecto y su
entorno, as mismo se evaluaran las estrategias de marketing que se
desarrollaran para poder entrar en el mercado estadounidense y de esta manera
se posiciona como los lderes en la exportacin de cacao fino de aroma.

El proyecto a realizar es una herramienta que va a permitir conocer si el exportar


cacao fino de aroma es viable y factible, tambin esta herramienta va a permitir
la oportunidad de ver en cuanto a precios, calidad y la creciente demanda del
cacao fino de aroma, especialmente se enfocan en la produccin, esperando as
una rpida recuperacin de la inversin.

El tema propuesto se sustentara, en el anlisis social y financiero que se


realizara, as tambin se pondr en la evaluacin de cmo se desarrolla la
competencia en el mercado estadounidense realizando estudios que puedan
determinar la informacin requerida, de preferencia al consumidor, anlisis de
los precios, y tambin los estados financieros.
Este tema va a ser justificado atreves del anlisis de la visin, misin, los
objetivos generales y especficos del proyecto de manera que de aqu a futuro el
proyecto se pueda realizar, con ayuda de los conocimientos obtenidos durante
el proceso de la investigacin.
2. PLAN DE NEGOCIO
2.1 FORMULACIN DE LA IDEA DEL NEGOCIO

La presente empresa tuvo por iniciativa exportar cacao debido a la alta demanda
que se ha ido incrementado en los ltimos aos, se realizaron investigaciones y
se vio una oportunidad de negocio en el mercado cacaotero.
El cacao pertenece a uno de los productos agrcolas ms importantes que tiene
el Per, en los ltimos aos el pas ha destacado por la exportacin de este fruto,
por lo que este proyecto busca analizar la factibilidad y rentabilidad para la
exportacin de cacao fino de aroma para Estados Unidos, en esta primera parte
del problema, se han analizado, los problemas generales y el problema
especfico, que tendr la empresa, tambin se ha determinado a que mercado
va dirigido el proyecto, se calculara la oferta y la demanda que hay, y que plan
de marketing se podr poner en marcha para entrar al mercado estadounidense
y dar a conocer el producto de manera que los consumidores del cacao fino de
aroma se sientas satisfechos en lo que refiere a sabor, calidad y precio que son
tres elementos importantes para la aceptacin de los clientes.
En la actualidad se debe explotar ms el cacao fino de aroma, por lo que este
proyecto se busca difundir informacin acerca de este fruto, recalcando que Per
es el segundo pas lder en exportacin de cacao mundialmente.

2.2 NOMBRE DE LA EMPRESA


La presente empresa tendr como nombre Brown S.AC que se inspir en el
grano de cacao de exportacin que es de color marrn por lo que el nombre es
marrn en ingls, ya que el pas a donde se realizar la exportacin es Estados
Unidos New Jersey.

2.3 DESCRIPCIN DEL NEGOCIO


La empresa Brown S.A.C se dedicar a comercializar cacao fino de aroma
desde la provincia de San Martn en la Selva del pas hasta New Jersey en
Estados Unidos, solo se exportar un tipo de producto que es el cacao en grano
puro para que el comprador, pueda producir los derivados del cacao.

Para que se pueda realizar el trato con el cliente, se encargara una de las
accionistas de la empresa ya sea de manera presencial o de forma virtual en el
caso de que el cliente este en Estados Unidos.
2.4 ACTIVIDAD ECONMICA Y NATURALEZA DEL NEGOCIO

El cacao fino de aroma que se exportar ser el mejor cacao que se produzca
para la satisfaccin del cliente, especficamente se exportar el cacao en grano
que se empaquetar en sacos de 50 kilos con el sellado de manera correcta y el
logo de la empresa para que se diferencie de la competencia.

2.5 UBICACIN

El lugar que se escogi para poder exportar es la ciudad de New Jersey, segn
investigaciones New Jersey es la ciudad de Estados Unidos a donde ms se
exporta el cacao fino de aroma debido a que hay abundancia de chocolateras,
confiteras y distintas empresas que se dedican a este rubro, por lo que necesitan
del cacao para poder elaborar sus productos y darle un valor agregado al cacao.

El cacao a exportar ser elegido desde el departamento de San Martn en la


Selva pues tras una ardua investigacin se lleg a la conclusin de que San
Martn es el departamento que mejor cacao fino de aroma produce.

2.6 PBLICO OBJETIVO

La empresa Brown S.A.C va dirigido para aquellas personas que tiene empresa
grande o pequea y necesiten la materia prima, es decir el cacao, para que
posteriormente puedan procesarlo y elaborar sus productos, en su mayora
suelen ser empresas de confitera, dulceras y chocolateras.

3. PLAN ESTRTEGICO
3.1 VISIN

Brown S.A.C es una empresa que tiene como misin generar beneficios tantos
a los clientes como a la misma empresa, con reconocimientos a nivel nacional e
internacional, llegar a ser un importante exportador de cacao del pas.

3.2 MISIN

La misin de Brown S.A.C es exportar el cacao en materia prima, fortaleciendo


del sector cacaotero, pagando un precio justo a los productores fortaleciendo
tambin de esta manera al pequeo y mediano productor.
3.3 OBJETIVOS

Determinar las estrategias de marketing a realizar, para el proyecto de


comercializacin de cacao fino de aroma para la exportacin desde la selva de
Per a Estados Unidos.

Definir la demanda de exportar cacao fino de aroma, para la exportacin desde


la selva de Per a Estados Unidos

Identificar la competencia del proyecto de comercializacin y exportacin de


cacao fino de aroma para la exportacin de la selva de Per a Estados Unidos

3.4 ESTRATEGIAS

Se brindar descuentos por pago al contado, por cantidades o temporadas


donde se sabe que el cliente necesitar el producto.

Se dar a conocer los beneficios de la empresa va web por las redes sociales
como Facebook y el Twitter, que son servicios totalmente gratuitos.

3.5 POLITICAS

Los valores sealan los hbitos establecidos por la empresa, sus actitudes,
creencias e ideas fundamentales tanto individuales como grupales para actuar y
elegir las diferentes opciones y alternativas en beneficio de la organizacin. Los
valores internos rigen el desempeo profesional de los colaboradores de Brown
S.A.C son:

Compromiso
Esfuerzo
Respeto
Confianza
3.6 ANLISIS FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

El clima en la Selva es muy favorable La creciente oportunidad de consumo


para la produccin del cacao fino de de productos elaborados con cacao, el
aroma y los productores tiene gobierno hoy en da tiene como
experiencia en el cultivo, el grano prioridad promover la explotacin del
peruano es de calidad y reconocido a sector agrcola.
nivel mundial.

FODA
DEBILIDADES
4.
AMENAZAS
Alta5. informalidad en la
comercializacin en la zona de Mayor uso de sustitutos en la
desarrollo del proyecto. elaboracin de chocolates.
Moderada dependencia en Presencia de plagas y
asistencia tcnica. enfermedades no controlables.
La deficiencia en la
infraestructura agrcola.

4. ESTUDIO DE MERCADO

4.1 DESCRIPCIN DEL ENTORNO DEL NEGOCIO

ECONMICO

Desde la crisis financiera que sufri Estados Unidos en el ao 2009, el pas se


ha ido recuperando de manera segura gracias a que el gobierno le ha facilitado
un gran plan de estmulo presupuestario y monetario, las bajas tasas de inters
provocaron que los hogares y el aumento de empleo aminore el impacto en
huelgas importantes por partes de los trabajadores, de manera que el PBI se
mantuvo hasta que se estableci en el 2015, las exportaciones fueron teniendo
un mayor impulso que las importaciones, por lo tanto, las empresas aumentaron
sus inversiones, se espera que para el 2016 siga mantenindose de la misma
manera impulsando principalmente el consumo y la inversin en modernizacin.

La deuda pblica americana contina creciendo 105% del PBI, se espera que
contine creciendo, el crecimiento de la economa en Japn y Europa ha tenido
un impacto negativo en las exportaciones y esta ha generado un dficit
comercial.

Amrica es uno de los sectores agrcolas ms importantes del mundo, tiene una
alta productividad, estados unidos es uno de los principales productores de maz,
soja, carne de res y algodn, es tambin un pas industrializado, este sector
representa el 21% del PBI, lo ms importantes son la fabricacin de maquinaria
elctrica y electrnica, de productos qumicos y maquinaria industrial, es lder
tambin en el sector aeroespacial y la industria farmacutica, es un pas con
recursos naturales que abundan lo que ha convertido al pas en lder en la
produccin de varios minerales y esto les permite generar una produccin
diversificada.

POLTICO
Estados Unidos es una repblica federal basada en la democracia representativa
con la separacin de poderes entre las ramas del gobierno. Estados Unidos se
compone de 50 estados que disfrutan de una gran autonoma.
El Presidente es el Jefe de Estado, comandante en jefe de las fuerzas armadas
y la cabeza del gobierno; es elegido por un colegio de representantes para
desempear el cargo durante un perodo de cuatro aos. El Parlamento
comprueba estos poderes. El gabinete es designado por el Presidente con la
aprobacin del Senado.

La legislatura es bicameral en los Estados Unidos. El parlamento consiste del


Senado y la Cmara de Representantes. El Senado tiene el poder de confirmar
o rechazar las designaciones presidenciales y de ratificar tratados. La Cmara
de Representantes slo ostenta el derecho a iniciar proyectos de ley, aunque
pueden ser modificadas o rechazadas por el Senado. El Presidente puede vetar
la legislacin aprobada por el Congreso. El Congreso puede anular el veto con
las dos terceras partes de los votos.
SOCIO CULTURAL
Estados unidos es uno de los pases con mayor biodiversidad del mundo, es casi
imposible hablar de una caracterstica nica ya que tiene riqueza geogrfica,
racial, tnica, y cultural.

Cada lugar de Estados Unidos es realmente nico, y esto se ve reflejado en los


habitantes, es tambin uno de los pases con ms fiestas locales y tradiciones
que se pueden encontrar alrededor del mundo, a nivel local el da ms celebrado
es el de Accin de Gracias que es bsicamente celebrar el final de las cosechas
y agradecimiento de los buenos resultados se suelen celebrar con banquetes
familiares y entre amigos.
A nivel gastronmico, no se destacan por sus comidas pues estn
acostumbrados a consumir comidas rpidas, o platos pre cocidos que estn
listos en un par de minutos, es por ello que Estados Unidos tiene un alto ndice
de poblacin de obesos en el mundo, es por este motivo que el americano
promedio en especial las mujeres invierten mucho tiempo en dietas y ejercicios.
La msica en Estados Unidos es muy variada, el jazz, gspel, blues, swing, rock
and roll, country, clsica, electrnica, hip-hop, rap, etc son estilos que se han
desarrollado ms all de sus fronteras.
Es tambin un pas con mayor cantidad de automviles que en cualquier otro
lado del mundo, el cuidado del medio ambiente es muy crtico en Estados Unidos
por lo que ya se est haciendo comn las practicas del reciclaje organizado,
separar latas, botellas todo tipo de empaque para que posteriormente sean
clasificados en diferentes contenedores.
Es muy preocupante la salud por lo que se est luchando contra el hbito de
fumar, y de esta manera cada vez sean menos los lugares donde se ejerce este
hbito, ya hay algunos estados que prohben consumir tabaco, cigarrillos, y pipas
en lugares pblicos.
El internet tambin ha abarcado gran parte de la poblacin estadounidense,
ocupa el segundo puesto en tener ms usuarios con esta nueva tecnologa, la
aplicacin de esta tecnologa ha afectado en la comunicacin de las personas,
relaciones personales y entretenimiento.

4.2 MBITO DEL NEGOCIO

Estados unidos es el segundo pas ms grande del continente americano, al


norte comparte con Canad la frontera desarmada ms larga del mundo y al sur
limita con Mxico. Est formado por 48 estados contiguos ms Alaska en
noroeste, y las islas Hawi, en el pacfico. Otras reas que corresponden a los
territorios de Puerto Rico, Samoa, Guam y las Islas Virginia.
Las fronteras del territorio continental son:

Norte: Canad
Sur: Mxico
Este: Ocano atlntico
Oeste: Ocano pacifico.

La capital del pas es Washington D.C aunque la ciudad ms grande es New


York, Estados Unidos ocupan un rea total de 9, 666,861 kilmetros cuadrados
aproximadamente.

Poblacin actual: 324962390


Poblacin masculina actual (49.4%): 160425369
Poblacin femenina (50.6%): 164537155
Nacimientos hoy: 9756
Muertes este ao: 2119853
Muertes hoy: 6386
La migracin neta este ao: 815556
La migracin neta: 2491
Crecimiento poblacional este ao: 1937281
Crecimiento poblacional hoy: 5921

El lugar seleccionado para la exportacin de cacao fino de aroma es New
Jersey, ciudad donde segn un anlisis es donde ms se realizan la
exportacin de cacao y donde hay abundancia de confiteras,
chocolateras, panaderas, etc. Lugares donde necesiten el producto para
darle valor agregado.

4.3 ESTUDIO DE LA DEMANDA

Para el estudio de la demanda se realiz un sondeo a 3 empresas ubicadas en


New Jersey Estados Unidos

PREGUNTAS CLAVES DE LA INVESTIGACIN


1. Cul es la prioridad al momento de elegir el proveedor?

2. Qu beneficios gustara que de la empresa para que quede


satisfecho con la empresa?

3. Por qu es mejor preparar los insumos con cacao peruano?


4. Cul sera la mejor forma para conocer a la empresa Brown?
Por afiches o pgina web?

5. Cul es la mejor forma de pago para poder hacer el trato con la


empresa?

6. Los gustos en las personas afecta la produccin de chocolate?

4.4 ESTUDIO DE LA OFERTA

1. Cul es la prioridad al momento de elegir al proveedor?


A las tres empresas les parece que la prioridad al momento de elegir a su
proveedor es la calidad del producto, de qu manera est elaborado, sin importar
cul sea el precio debido a que al momento en el que le dan el valor agregado
al cacao estaran recuperando parte de su inversin.

2. Qu beneficios le gustara que le de la empresa para que quede


satisfecho con la empresa?
Las 3 empresa coincidieron que el ser puntual y ser una empresa seria, influye
en la satisfaccin de ellos, ya que les dara tranquilidad para que sus productos
lleguen en buen estado, y poder trabajar con una empresa competente.

3. Por qu es mejor preparar los insumos con cacao peruano?


Las investigaciones, botaron un resultado afirmando que prefieren prepararlo
con cacao peruano, porque es uno de los mejores que se encuentran, por el
precio, la calidad y por el trato que tienen con los proveedores.

4. Para usted cual sera la mejor forma para conocer a la empresa


Brown? Por afiches o pgina web?
Coincidieron en sus respuestas al decir que la mejor forma de dar a conocer la
empresa es va web y mediante las redes sociales ya que hoy en da son las ms
utilizadas tanto por las personas entre familiares en el da a da como en el
entorno laboral y empresarial.
5. Cul sera la mejor forma de pago para poder hacer el trato con la
empresa?
La mejor manera de pag sera a crdito para que puedan ir pagndolo segn
las ganancias de su empresa as tambin se beneficiara la empresa Brown por
que ganara un cierto porcentaje del monto total

6. Los gustos en las personas afecta su produccin en el chocolate?


En realidad, no afectara mucho porque el chocolate lo consume no solo nios,
si no tambin adultos, pues hoy en da tambin se producen chocolates que son
especialmente para personas con diabetes o con problemas de salud que el
chocolate pueda afectar.

4.4.1 CRUZ DE PORTER DE MI PLAN DE NEGOCIO

Amenazas de Entrada

Machu Pichu Trading


S.A.C.
Exportadora Romex
S.A.
Cooperativa Agraria
Industrial Naranjillo
.industrial NNNN
Poder de Negociacin
Rivalidad Competencia Big Top Candy Shop
Poder De Negociacin Del Cooperativa agraria Sugar Sugar
Proveedor cacaotera acopagro Valeie Confections
Asociacin de Enchante
productores de Miette
cacao vrae. Sarahs Pastries &
Candies

Amenazas De Productos
Sustitutorios

Algarroba
Zapote De
Chocolate
Baya De Acai
El Caf
MODELO DE LAS CINCO FUERZAS DE PORTER

1.) AMENAZA DE ENTRADA

Machu Pichu Trading S.A.C.


Exportadora Romex S.A.
Cooperativa Agraria

POR QU?
Son las empresas con mayor rango de exportacin y por qu ya tienen
una estabilidad en el mercado exterior.
La empresa Machu Pichu Trading S.A.C. exporta al mes alrededor 3,426
toneladas generando 14, 214,143 dlares.
La empresa Exportadora Romex S.A. exporta al mes alrededor 1,326
toneladas generando 5, 133,512 dlares.
La empresa Cooperativa Agraria exporta al mes alrededor 1,237
toneladas generando 4, 812,506 dlares.

2.) PODER DE NEGOCIACION


Big Top Candy Shop
Sugar Sugar
Valeie Confections
Enchante
Miette
Sarahs Pastries & Candies

POR QU?
Son las empresas que estn liderando la confitera en Estados Unidos
son empresas que buscan opciones totalmente innovadoras, inusuales y
hasta extravagante, se especializan en el chocolate y son reconocidas
como las mejores de Estados Unidos.

3.) AMENAZAS DE PRODUCTOS SUSTITUTOS


Algarroba
Zapote De Chocolate
Baya De Acai
El Caf
POR QU?
Las personas buscan estos productos porque son ms saludables en
preferencia el algarrobo que es bajo en caloras y tiene una fuente de
potasio estos productos pueden sustituir al cacao.

4.) PODER DE NEGOCIACIN DEL PROVEEDOR


No se encuentra proveedores

POR QU?
Es una empresa que buscar un proveedor que tenga el cacao teniendo el
servicio de control de calidad para ofrecer un buen producto para la exportacin
de cacao fino de aroma a Estados Unidos
5.) RIVALIDAD COMPETENCIA
Cooperativa agraria cacaotera acopagro
Asociacin de productores de

POR QU?
Son empresas que no tienen un margen de explotacin grande, son
empresas que competirn directamente con nosotros en el mercado.

4.5 DETERMINACIN DE LA DEMANDA POTENCIAL

La demanda potencial est conformada por cada una de las personas que se
entrevist, dieron ndice de ser clientes potenciales ya que coinciden en que el
cacao fino de aroma es el mejor cacao para fabricar sus productos
La empresa Brown determina sus pocas de ventas ms fuertes y como
tambin las pocas ms dbiles para el proyecto para as poder crear una
estrategia de precio para cada poca del ao.
Sus pocas ms fuertes son tres veces al ao las cuales son:
Primera poca: Esta entre enero febrero y, marzo
Segunda poca: Julio
Tercera poca: Entre octubre noviembre y diciembre
Sus pocas ms dbiles:
Son los meses de abril, mayo, junio, agosto, setiembre.
La demanda y oferta, representada por las moliendas rastreados por la ICCO,
ha resaltado que la demanda en el cacao va aumentado una tasa compuesta
anual del 2.7 por ciento .se demuestra que el consumo del cacao en las
confiteras est fuertemente ligada a los ingresos per cpita con una respuesta
ms elstica. (Fuente: united cacao)
CANTIDAD
AO
HISTORICA
2011 9281
2012 1175248
2013 585
2014 2783
2015 18385
Fuente: Elaboracin propia cuadro 1

4.6 PROYECCIN DE VENTAS

La demanda del cacao crecer en los prximos aos por que Per va liderando
la expansin en la regin, con cerca del 16% de la produccin global.
Mirando hacia adelante, creo que (las cosechas de) Latinoamrica podran
compensar el 1% del crecimiento del consumo, dejando que el 1% sea cubierto
por el resto del mundo, podra ser una solucin, coment Max Goettler, un
operador de Cocoanect B.V

NUEVA
AO
CANTIDAD
2017 320179.65
2018 40544175.60
2019 20181.56
2020 96009.05
2021 634253.08

Fuente: Elaboracin propia cuadro 2

ELASTICIDAD
Obteniendo un resultados de la frmula de elasticidad se dar cuenta si el
proyecto Brown es elstico se quiere decir que si altera las cantidades de
consumo porque su precio baje o suba.
Se aplicara en los aos del 2011 al 2015.
AO ELASTICIDAD
2011-2012 28.18
2012-2013 254175.53
2013-2014 475.6
2014-2015 5.7
PROMEDIO 63671.25
Fuente: Elaboracin propia cuadro 3

AO NUEVO PRECIO NUEVA CANTIDAD


2017 3.93 320179.65
2018 2.96 40544175.60
2019 7.83 20181.56
2020 7.77 96009.05
2021 3.92 634253.08

Fuente: Elaboracin propia cuadro 4


DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA MENSUAL

Precio unitario S/ 3.93

7
Alta demanda MESES 70%
El porcentaje designado a las altas temporadas
5
es del 10% lo cual llega hacer el 70 % en la
Baja demanda MESES 30%
mayor produccion del cacao y la baja temporada
12
corresponde al 30% con el 6% para cada mes.
MESES 100%

Fuente: Elaboracin propia cuadro 5

4.7 ESTUDIO DE LA COMERCIALIZACIN


4.7.1 DISEO DEL PRODUCTO
2.7.1 DISEO DEL PRODUCTO

BROWN EL MEJOR CACAO FINO DE AROMA.

El cacao nace de un rbol pequeo que mide entre los 4 a 7 metros de altura,
sus hojas son grandes aproximadamente de 20 a 30 cm de largo y 4 a 15 cm de
ancho de punta larga, son ligeramente gruesas, con un margen liso, y cuelgan
de un pecolo.

El fruto es denominado Mazorca, es carnosa, ovada, de color amarillo o


purprea, de 15 a 30 cm de largo por 7 a 10 cm de grueso, cada mazorca tiene
generalmente entre 30 y 40 semillas, incrustadas en una masa de pulpa
desarrollada de las capaz externo de la testa.

Las semillas son del tamao de una almendra, color chocolate o purpreo, de 2
a 3 cm de largo y tienen sabor amargo, estn cubierta por una pulpa
mucilaginosa de color blanco y de sabor dulce y acidulado, el volumen de la
semilla est ocupado por 2 cotiledones del embrin, que se le llama habas, o
granos.

Son ricas en vitaminas, almidn, en protenas, materia grasa, lo cual tiene un


valor nutritivo real.

La empresa Brown, busca insertarse al mercado cacaotero mediante publicidad


en internet donde se d a conocer los beneficios que ofrece en lo que respecta
a producto ya sea calidad, sabor, y sus diferentes caractersticas, como tambin
en los precios, este punto es muy importante puesto que los clientes buscan el
mejor precio sin descuidar la calidad de producto.

El logo fue diseado segn la naturaleza, es decir de donde proviene el cacao


que se comercializar de manera que se pueda diferencia de la competencia.

Los colores representativos son el verde, que quiere decir orgnica, y


crecimiento dentro de la empresa, y el color blanco que representa el cacao puro
que se dar a los clientes para su completa satisfaccin.

4.7.2 PRECIO DE VENTA


Para la idea de negocio se determin usar la siguiente estrategia:

El precio similar al de la competencia, sabiendo que se exporta una gran cantidad


de cacao a New Jersey, se competir con muchos proveedores de diferentes
lugares no solo de Per, por lo tanto, el precio se mantendr al mismo de la
competencia pero con mayores beneficios del producto hasta que Brown se
pueda posicionar en el mercado y se puede analizar la posibilidad de aumentar
el precio sin que la demanda pueda reducirse.
4.7.3 DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO

La distribucin se realizar de la siguiente manera:

El cacao se extraer exclusivamente desde la zona de San Martn en la Selva,


posteriormente un camin transportar la carga hasta el almacn donde se
empaquetar el cacao que est ubicado en la Av. Elmer Faucett para que pueda
pasar por todos los procedimientos con un especialista en control de calidad y
este pueda indicar que el producto est listo para ser trasladado a la aduana y
ser exportado.

4.7.4 PROMOCIN, PUBLICIDAD Y PROPAGANDA DEL PRODUCTO


VENTA PERSONAL

El tipo de venta ser indirecta dado que el cliente que necesite del cacao, ser
el que lo procede para poder llegar al consumidor final que llegan a ser todos
aquellos que consumen el cacao procesado, en su mayora el chocolate.

PUBLICIDAD

La publicidad se realizar de la siguiente manera:

VIRTUAL
Se crear una pgina web, para poder difundir la marca, cuales son los
beneficios, cual es el producto que estamos ofreciendo, adems se utilizarn las
redes sociales, como Facebook y Twitter ya que hoy en da son herramientas
que se utilizan en el da a da no solo para comunicarte con las personas, si no
tambin para dar a conocer las empresas y tener comunicacin con los clientes.

AFICHES
Se har el diseo de afiches publicitarios con la imagen y los beneficios tanto de
la empresa como del cacao para as captar la atencin de los posibles
compradores.
PROMOCIN

La promocin se manejar de la siguiente manera:

Muchos de los compradores de cacao tienen imprevistos durante el momento de


la compra, analizando esta situacin es que se decidi realizar una oferta que es
el pag a plazo, esto se realizara de manera que el comprador tendr la
posibilidad de poder comprar el cacao pagando mensualmente ms un
porcentaje de la deuda en total, de manera que saldr beneficiado tanto el
comprador como la empresa.

5. PLAN DE MARKETING

5.1 OBJETIVOS DEL PLAN DE MARKETING

Los objetivos del plan de marketing es dar a conocer a la comunidad en Estados


Unidos acerca de la empresa Brown, de esta manera buscar consolidarnos como
la mejor empresa cacaotera posicionada en el rubro de las exportaciones.

5.2 PRODUCTO

El cacao en grano que se ofrecer a los clientes ser escogido especialmente


por los representantes de la empresa para que se cercioren de que no tenga
ningn inconveniente y todo se encuentre de manera adecuada para que as la
empresa Brown S.A.C pueda conseguir la satisfaccin completa del cliente.

5.3 PERFIL DEL CONSUMIDOR

La exportacin del cacao fino de aroma va dirigido para clientes que necesitan
dicha materia prima para que puedan elaborar sus productos, el lugar elegido
para realizar la exportacin es la ideal debido a que hay una cantidad favorable
de chocolateras que necesitan el cacao.

5.4 COMPETENCIA

Los competidores que exportacin el mismo producto que Brown S.A.C son:

Macchu Picchu Foods S.A.C


Grupo Palmas

Ambos competidores estn muy bien posicionados en lo que respecta a


exportacin, que se dedican tambin a producir el cacao para poder realizar la
exportacin.
5.5 SEGMENTO

La empresa Brown S.A.C est dirigida a todas aquellas empresas de


chocolatera, confitera y dulceras, etc. que necesiten el cacao en grano para la
elaboracin de sus productos, y con el paso de tiempo se conviertan en clientes
potenciales.

5.6 CLIENTES POTENCIALES

Segn las investigaciones se ha llegado a la conclusin que hay tres empresas,


que pueden llegar a ser clientes potenciales para la empresas Brown S.A.C

Duffy's Fine Chocolates


The Chocolate Shoppe
Bromilow Chocolates

5.7 LA MEZCLA DEL MARKETING

5.7.1 DESCRIPCIN DEL SERVICIO O PRODUCTO

La presente empresa Brown S.A.C se dedicar a comercializar y exportar el


cacao en grano sin procesar, que ser empaquetada en sacos de 50 kilos con el
sellado correcta y el logo de la empresa para que se pueda identificar.

5.7.2 ESTRATEGIO DE PRECIO

El precio de la venta de cacao ser igual que el de la competencia hasta que


esta pueda posicionarse en el mercado y abarcar ms clientes potenciales, como
ya se haba mencionado en un punto anterior se obtendrn descuentos segn la
temporada donde ms solicite el cacao o segn las cantidades que deseen.

5.7.3 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIN O PLAZA

El trato con el cliente se concretar directamente con los representantes de la


empresa para que pueda explicar a detalle cuales son los beneficios de
asociarse con la empresa Brown S.A.C de manera que as el cliente se va a
sentir ms en confianza para que pueda analizar el poder convertirse en un
cliente fijo de la empresa.
5.7.4 ESTRATEGIA DE PROMOCIN

Se harn reuniones con posibles compradores y ellos disfrutarn de una


exposicin contndoles la historia de la empresa Brown y viendo las novedades
que esta trae, de esta manera buscaremos atraer su atencin, pues actualmente
lo que el cliente busca es lo mejor para sus productos, pues bien el cliente pide
y Brown lo consigue.

5.7.5 ESTRATEGIA DE SERVICIO AL CLIENTE O POST VENTA

Una vez concretado el trato de Brown con el comprador se realizar la


exportacin y la empresa se cerciorara de que todo se haya hecho de manera
correcta que el producto haya llegado es buen estado, que no haya
complicaciones durante todo el proceso de exportacin y puntualidad en la fecha
indicada para la llegada del producto.

5.7.6 ESTRATEGIA DE POSICIONAMIENTO

Tranquilidad y confianza a una llamada de distancia, cacao peruano el mejor


cacao del mundo, Brown se hizo analizando cuales son las necesidades de los
clientes, muchas veces cuando se realiza una exportacin, la mayor
preocupacin de los clientes es saber si el o los productos llegarn en buen
estado, y cul es el mejor precio sin descuidar la calidad del producto. Brown te
ofrece todo esto para que el cliente se sienta satisfecho con la empresa, el cliente
pide el producto y Brown se lo consigue.

6. PLAN DE OPERACIONES

6.1 OBJETIVOS DE OPERACIONES

La meta de produccin mensual ser poder abastecer a 3 empresas como


mnimo, exportacin 15 sacos de 50 kilos a cada una de ella.
Semanalmente se harn supervisiones para asegurar que el cacao se
encuentre en buen estado y no haya ningn problema con el
abastecimiento del producto.
Se estima que en un perodo de 1 ao puedan incrementarse las ventas.
La atencin con el cliente se calcula que ser en un rango de tiempo de 1
hora a ms segn sean las dudas o preguntas del comprador.
6.2 ASPECTOS TCNICOS DEL PRODUCTO

FICHA TECNICA DEL CACAO


6.2.2 MARCA DEL PRODUCTO

El logo de la marca Brown se hizo con la intencin de que los clientes se sientan
identificados con el producto y la empresa para que con el paso de tiempo se
conviertan en clientes potenciales del cacao que Brown ofrecen y puedan
contribuir con el crecimiento de la empresa.

El cacao se empaquetar y sellar en sacos de fibra naturales de 50 kilos con el


logo de la empresa para que se diferencie de la competencia.

6.2.3 CARACTERSTICAS DEL ENVASE

El cacao se empaquetar en sacos de fibra de 50 kilos que vienen en diferentes


dimensiones y especificaciones tcnicas que responden a la necesidad del
producto a empacar como tubrculos y granos, cabe resaltar que son ideales
para trabajo pesado.

Beneficios:

Biodegradables
Facilitan el arrume de productos al tener mejor agarre
No alteran las caractersticas de sabor y olor de los productos
Permiten el muestreo de productos
Permiten la aireacin
Resistentes

6.2.4 LUGAR DE FABRICACIN

El lugar de almacenamiento del cacao estar ubicado en la Av. Elmer Faucett, el


cacao ser trasladado desde San Martn en la Selva hasta Lima en un camin,
ya estando el producto en el almacn se verificar que el cacao este en buen
estado con el empaquetado y sellado listo para llevarlo a la aduana.

6.2.5 REGISTROS Y PERMISOS LEGALES

Licencia municipal de funcionamiento


RUC
Factura comercial
Lista de empaque
Documentos de transporte
Certificado aduanera
Declaracin aduanera de mercancas
Certificado fitosanitario emitido por Senasa
Limites mximo de residuos plaguicida

6.2.6 CERTIFICACIONES DE CALIDAD


Certificado de HACCP que certifique la inocuidad de los alimentos.

6.3 DESCRIPCIN DEL PROCESO PRODUCTIVO

PROCESO DE COMPRA DEL TRANSPORTE DESDE


SELECCIN DEL CACAO LA SELVA HASTA
CACAO LIMA

PROCESO POR PROCESO DE


LLENADO EN LOS
CONTROL DE LIMPIEZA
SACOS DE FIBRA
CALIDAD

SELLAR DE MANERA
CORRECTA SUBIRLO AL CAMIN LLEVARLO A LA
ADUANA

CERCIORARSE DE QUE VERFICAR QUE LLEGUE AL


TODO ESTE DE PAS DE DESTINO Y
MANERA CORRECTA. PONERSE EN CONTACTO
CON EL CLIENTE
6.4 DISTRIBUCIN DEL LOCAL

6.5 CONTROL DE CALIDAD


Cumplir con las normas de seguridad
Regiones libres de plagas
Certificado fitosanitario
Cumplimiento del control microbiolgico

7. PLAN DE RECURSOS HUMANOS

7.1 OBJETIVOS

La empresa Brown planea posicionarse en el mercado en un rango de 2 aos a


4 aos cumpliendo con ciertos objetivos que se mencionarn a continuacin:

Reclutar personal encargado en el rea de control de calidad, para que


se cerciore del buen estado del cacao.
Ser una empresa flexible y emptica con los colaboradores de la empresa
Realizar entrevista para que puedan ocupar el puesto de la contabilidad
de la empresa.
Organizacin y trabajo en equipo, no ser una empresa jerarquizada,
todos sern importantes en la empresa.
ESTRATEGIAS DE INDUCCIN, CAPACITACIN Y EVALUACIN DEL
PERSONAL:

ESTRATEGIAS DE INDUCCIN.

Los colaboradores de la empresa tendrn acceso a contar con toda la


informacin requerida para que tengan conocimiento de la empresa.
El ambiente laboral ser clido para que los trabajadores se sientan
cmodos trabajando

ESTRATEGIAS DE MOTIVACIN Y DESARROLLO DEL PERSONAL

Se reconocer cada logro destacado, compromiso de los trabajadores


Recibirn bonificaciones cuando se evalu que tan identificado se sienta
el colaborador con la empresa.

7.2 MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES

Manual de organizacin de Brown S.A.C

GERENTE GENERAL

Encargado de verificar que la empresa est cumpliendo sus metas.


Evaluar constantemente a los trabajadores y ver si estn en las ptimas
condiciones para seguir laborando en las diferentes reas.

ADMINISTRACIN

Se encargara del manejo de las ventas, ya que tendr el trato con este
logrando que se llegue a hacer el contrato y buscar la manera de
convertirlo en un cliente fiel de Brown.

SECRETARIA

Encargada de mantener al tanto al administrador/a de lo que va


ocurriendo dentro del almacn, verificar documentos ya sean contratos,
certificaciones, cartas, etc.

AREA DE MARKETING

El rea de marketing se encargar de la publicidad de la empresa y


buscar estrategias para que Brown sea ms reconocida por el pblico.
RECURSOS HUMANOS

rea encargada de velar por los cambios bruscos dentro y fuera de la empresa,
estar en constante capacitacin con los colabores, incentivar a los colaboradores
para que se sientan identificados con la empresa.

7.3 ORGANIGRAMA

GERENTE

ADMINISTRADOR

SECRETARIA RECURSOS HUMANOS AREA DE MARKETING AREA DE PRODUCCIN

7.4 ESTRATEGIAS DE RECLUTAMIENTO

Se har el reclutamiento de personal va Facebook en la plataforma que tendr


Brown S.A.C, para que los posibles colaboradores puedan postular y pasen las
pruebas correspondientes y sean parte de la empresa.

7.4.1 RECLUTAMIENTO

Se ver que los postulantes sean personas capaces, lderes y tengan


conocimiento acerca del puesto al que aspiran ocupar.

7.4.2 SELECCIN Y CONTRATACIN DE PERSONAL

Se evaluarn las hojas de vida de los postulantes, pasaran por diferentes etapas,
como la entrevista general, entrevista con el gerente y/o administrador, recursos
humanos, un test psicolgico, y exmenes mdicos.-
7.4.3 POLITICAS DE REMUNERACIN Y COMPENSACIONES

De acuerdo a la ley se les otorgar catorce sueldos anuales, y bonificaciones


segn sean sus logros dentro de la empresa que servirn de incentivos para que
el trabajador se sienta a gusto y premiado en la empresa.

El rango de sueldo est entre los S/. 850.00 sueldo mnimo y los S/.1500.00, esto
se determinar segn el puesto o el rea a ocupar.

8.PLAN FINANCIERO

8.1 PLAN DE VENTAS

La empresa "Brown" tiene como idea principal transmitir una imagen de


calidad. El proyecto se basa a la estrategia de alineamiento ya que se
ofrecer el precio de la misma manera que la competencia pero ser un
producto que se resaltara por su calidad y aroma.
La estrategia de alineamiento genera la recuperacin de inversin y tambin
deja un margen de utilidad, haciendo as que nuestro cliente pueda acceder
al producto y no sea afectado con los precios.
Para la realizacin de la estrategia de precio se ha tomado en cuenta los
precios de la competencia y las caractersticas de su producto ya que el
precio de la competencia es accesibles para el proyecto y tambin cubra
todos los costos fijos y materia prima es as como se competir directamente
con las empresas exportadoras de cacao fino de aroma.

Ventas
Aos Produccion (TM.) Precio por Tm (S/.) proyectadas (S/.)

2017 87.60 20,000.00 1,752,000.00

2018 96.36 20,700.00 1,994,652.00

2019 106.00 21,424.50 2,270,911.30

2020 106.00 22,174.36 2,350,393.20

2021 106.00 22,950.46 2,432,656.96


DESCRIPCION UNID. MED CANTIDAD
Produccion diaria kg 200
Produccion anual 2017 TM 73

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 6

AOS PRODUCCION Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
(TM.)
2017
87.60 7.30 7.30 7.30 7.30 7.30 7.30 7.30 7.30 7.30 7.30 7.30 7.30
2018 105.12
8.76 8.76 8.76 8.76 8.76 8.76 8.76 8.76 8.76 8.76 8.76 8.76
2019 126.14
10.51 10.51 10.51 10.51 10.51 10.51 10.51 10.51 10.51 10.51 10.51 10.51
2020 151.37
12.61 12.61 12.61 12.61 12.61 12.61 12.61 12.61 12.61 12.61 12.61 12.61
2021 181.65
15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14 15.14

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 7

8.2 PUNTO DE EQUILIBRIO

RUBROS AOS

1 2 3 4 5

COSTOS FIJOS. 69,792.10 cf


60,907.46 19,705.40 12,677.51 12,677.51
DEPRECIACIN 3,477.51
DE A.F. Y 3,477.51 3,477.51 3,477.51 3,477.51
AMORT. INTANG
GASTOS 57,114.59
FINANCIEROS 48,229.95 7,027.89
GASTOS 9,200.00
ADMINISTRATIV 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00
OS
COSTOS 217,120.00
VARIABLES 225,880.0 235,516.0 235,516.0 235,516.0
0 0 0 0
COSTOS DE 216,320.00
PRODUCCIN 225,080.0 234,716.0 234,716.0 234,716.0
0 0 0 0
GASTOS DE 800.00
VENTA 800.00 800.00 800.00 800.00
COSTOS 286,912.10
TOTALES 286,787.4 255,221.4 248,193.5 248,193.5
6 0 1 1
VENTAS 18,250.00 vt
PROMEDIO (Q) 21,900.00 26,280.00 31,536.00 37,843.20
COSTO 11.90
VARIABLE 10.31 8.96 7.47 6.22
UNITARIO (CVu)
PRECIO DE 3.47
VENTA 3.59 3.72 3.85 3.98
UNITARIO
PUNTO DE (8,281.98)
EQUILIBRIO (Q) (9,059.96) (3,757.24) (3,501.19) (5,655.65)
PUNTO DE (28,738.46)
EQUILIBRIO (S/.) (32,538.4 (13,966.2 (13,469.9 (22,520.2
0) 4) 7) 7)
FUENTE:
ELABORACION
PROPIA

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 8

PE(Q) = CF/(Pu-Cvu)

PE (S/.) = CF/(1-CV/VENTAS) -28738.45942

RUBROS AOS
1 2 3 4 5
VENTAS
63,327.50 141,980.2 239,666.9 360,993.8 511,681.9
6 8 9 1
COSTOS
TOTALES 680,065.8 966,853.2 1,222,074 1,470,268 1,718,461
3 8 .68 .20 .71
COSTOS FIJOS
69,792.10 60,907.46 19,705.40 12,677.51 12,677.51

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 9


GRAFICO DE PUNTO DE EQUILIBRIO
2,000,000.00

1,800,000.00

1,600,000.00

1,400,000.00

1,200,000.00

1,000,000.00

800,000.00

600,000.00

400,000.00

200,000.00

-
1 2 3 4 5

VENTAS COSTOS TOTALES COSTOS FIJOS

8.4INVERSIN INICIAL

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN
CONCEPTO TOTAL
I.INVERSION FIJA
57,938.63
I.1. INVERSION FIJA TANGIBLE
53,088.63
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES
47,000.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO
5,623.63
I.1.3. VEHICULOS
-
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES
465.00
I.2. INVERSION FIJA INTANGIBLE
4,850.00
II. CAPITAL DE TRABAJO
330,580.00
III. GASTOS GENERALES ( 5 % )
2,896.93
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%)
1,738.16
TOTAL INVERSIN
393,153.72

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 10

8.5 CAPITAL DE TRABAJO

CAPITAL DE TRABAJO
SERVICIOS BASICOS
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Luz mes 2
300.00 600.00
Agua mes 2
200.00 400.00
Telefonia mes 2
80.00 160.00
Internet mes 2
80.00 160.00
TOTAL
1,320.00

Utiles de oficina y Limpieza


Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Utiles de Oficina GLOB 2
200.00 600.00
Articulos de Limpieza Glob 2
500.00 1,500.00
TOTAL
2,100.00

Empaque y Embalaje
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo
total
Empaques SACO DE FIBRA unidad 304
1.00 27,360.00
Embalaje (caja rectangular plastica ) Caja -
TOTAL
27,360.00

Fletes terrestre
Descripcion U.Med Cantidad P.Unit Costo total
Flete Tm 1
100.00 9,000.00
Flete distribucion Tm 1.000
100.00 9,000.00
TOTAL
18,000.00

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 11

CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO UNIDAD CANTID PRECIO COSTO TOTAL
AD UNITARI
O
I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS
274,500.00
CACAO kg 200
15.00 270,000.00
Insumos Complementarios Global 1 50
4,500.00
II.MANO DE OBRA
6,800.00
Mano de Obra Directa
1,700.00
Mano de Obra Indirecta
1,700.00
Mano de obra Operacin
1,700.00
Mano de Obra Administrativa
1,700.00
II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS
49,280.00
Publicidad y marketing Global 1 200
200.00
Materiales de empaque y Global
embalaje 27,360.00
Flete terrestre Global
18,000.00
Servicios de matenimiento y Global 1 300
repaciones 300.00
Servicios basicos Global
1,320.00
Utiles de oficina y limpieza Global
2,100.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
330,580.00

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 12

NOTA: el ciclo productivo es el nmero de das que va desde el momento en


que se compran los insumos hasta que se recibe el pago por la venta del
producto que se elabor con estos insumos, por lo tanto el N de das a
financiar estar determinado por el ciclo de produccin + ciclo de cobranza - N
de das de crdito de proveedores, por lo tanto se est considerando como
mximo 90 das.

CONCEPTO AOS
0 1 2 3 4 5
I.MATERIA PRIMAS 274,500.00
E INSUMOS 27,4 30,1 33,214.5 33,21 33,21
50.0 95.0 0 4.50 4.50
0 0
CACAO 270,000.00
27,0 29,7 32,670.0 32,67 32,67
00.0 00.0 0 0.00 0.00
0 0
Insumos 4,500.00
Complementarios 450. 495. 544.50 544.5 544.5
00 00 0 0
II.1 MANO DE 6,800.00
OBRA - - - - -
Mano de Obra 1,700.00
Directa
Mano de Obra 1,700.00
Indirecta
Mano de obra 1,700.00
Operacin
Mano de Obra 1,700.00
Administrativa
II.2 OTROS BIENES 49,280.00
Y SERVICIOS 4,53 4,98 5,488.56 5,488 5,488
6.00 9.60 .56 .56
Publicidad y 200.00
marketing
Materiales de 27,360.00
empaque y 2,73 3,00 3,310.56 3,310 3,310
embalaje 6.00 9.60 .56 .56
Flete terrestre 18,000.00
1,80 1,98 2,178.00 2,178 2,178
0.00 0.00 .00 .00
Servicios de 300.00
matenimiento y
repaciones
Servicios basicos 1,320.00
Utiles de oficina y 2,100.00
limpieza
TOTAL CAPITAL 330,580.00
DE TRABAJO 31,9 35,1 38,703.0 38,70 38,70
86.0 84.6 6 3.06 3.06
0 0

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 13

8.6. PROYECCIN DE FLUJO DE CAJA


FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
I. INGRESOS
- 63,327.50 78,652.76 97,686.72 121,326.9 521,819.1
1 0
INGRESOS POR VENTA
63,327.50 78,652.76 97,686.72 121,326.9 150,688.0
1 2
VALOR RESIDUAL
40,551.07
RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO
330,580.0
0
II. EGRESOS
- (211,694. (225,491. (241,277. (247,896. (256,117.
40) 27) 16) 41) 52)
II.1. COSTOS DE PRODUCCIN
(216,320. (225,080. (234,716. (234,716. (234,716.
00) 00) 00) 00) 00)
II.2. GASTOS DE OPERACIN
(10,000.0 (10,000.0 (10,000.0 (10,000.0 (10,000.0
0) 0) 0) 0) 0)
II.3. IMPUESTO A LA RENTA
46,611.60 44,773.33 42,141.90 35,522.65 27,301.54
II.4. INVERSION FIJA AO 0
(393,153.7
2)
ACTIVO FIJO
53,088.63
ACTIVO INTANGIBLE
4,850.00
CAPITAL DE TRABAJO
330,580.0 (31,986.0 (35,184.6 (38,703.0 (38,703.0 (38,703.0
0 0) 0) 6) 6) 6)
GASTOS GENERALES
2,896.93
GASTOS DE SUPERVISION
1,738.16
FLUJO DE CAJA ECONMICO
(393,153.7 (148,366. (146,838. (143,590. (126,569.
265,701.5
2) 90) 51) 44) 50)
7
PRESTAMO
330,580.0
0
SERVICIO DE DEUDA
(101,537. (101,537. (101,537.
84) 84) 84)
MANT,SEGUROS Y COMISIONES
(100.00) (100.00) (100.00)
ESCUDO FISCAL
17,134.38 14,468.98 2,108.37
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
(62,573.72 (232,870. (234,007. (243,119. (126,569. 265,701.5
) 35) 37) 91) 50) 7

TASA DE DESCUENTO 20%

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 14


VANE -S/. 656,119.34
VANF -S/. 514,090.89
TIRE -34%

INDICADOR BENEFICIO/COSTO
INDICE BENEFICIO/COSTO AOS
0 1 2 3 4 5
BENEFICIOS 0
63,327.50 78,652.76 97,686.72 121,326.91 521,819.10
COSTOS (393,153.72)
(211,694.40) (225,491.27) (241,277.16) (247,896.41) (256,117.52)
FACTOS DE ACTUALIZACION 1.0000000
0.833333 0.694444 0.578704 0.482253 0.401878
BENEFICIOS ACTUALIZADOS 0
52,772.92 54,619.97 56,531.67 58,510.28 209,707.39
COSTOS ACTUALIZADOS -393154
(176,412.00) (156,591.16) (139,627.99) (119,548.81) (102,927.89)
FLUJO ECONOMICO
ACTUALIZADO (123,639.08) (101,971.19) (83,096.32) (61,038.53) 106,779.50

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 15

INDICADOS BENEFICIO/COSTO 0.3971


INDICE DE RENTABILIDAD -0.669

Otra forma calculando el NOPAT


AOS
CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
Utilidad Operativa 0 (166,470.01) (159,904.76)
(150,506.79) (126,866.60) (97,505.49)
Ingresos Extraordinarios 40,551.07
Impuesto a la Renta 46,611.60 44,773.33 42,141.90
35,522.65 27,301.54
NOPAT (119,858.41) (115,131.42) (108,364.89)
(91,343.95) (29,652.88)
FLUJO DE CAJA

CONCEPTO 0
1 2 3 4 5
NOPAT
(119,858.41) (115,131.42) (108,364.89) (91,343.95) (29,652.88)
Depreciacion
3,477.51 3,477.51 3,477.51 3,477.51 3,477.51
Recupero de CT
330,580.00
INVERSION
(393,153.72) (31,986.00) (35,184.60) (38,703.06) (38,703.06) (38,703.06)
Activo Fijo
53,088.63
Activo Intagible
4,850.00
Capital de trabajo
330,580.00 31,986.00 35,184.60 38,703.06 38,703.06 38,703.06
Gastos Generales
2,896.93
Gastos de Supervision
1,738.16
FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL)
(393,153.72) (148,366.90) (146,838.51) (143,590.44) (126,569.50) 265,701.57
Prestamo
330,580.00
Servicio a la deuda
(101,537.84) (101,537.84) (101,537.84) (101,537.84) (101,537.84)
Mant. Seg y comisiones -
(100.00) (100.00) (100.00) -
Escudo Fiscal Tributario
17,134.38 14,468.98 2,108.37 2,272.92 29,035.93
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
(62,573.72) (232,870.35) (234,007.37) (243,119.91) (225,834.42) 193,199.67

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 16


8.7 ANLISIS DE RENTABILIDAD

REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL


Costo
Indice de Costo mensual Costo Total
PERSONAL participacion Cantidad Unitario (S/.) (S/.)
MANO DE OBRA DIRECTA 1,700.00
Personal Obrero 1 28.3 850.00 850.00
Operadores de Maquinas y equipos 1 28.3 850.00 850.00

MANO DE OBRA INDIRECTA -


Jefe de Produccion -
Almacenero -
Chofer
Tecnico de control de calidad -

MANO DE OBRA VENTA


Vendedores

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 1,700.00


Gerente General 1 28.3 850.00 850.00
Contador
Control de calidad 1 28.3 850.00 850.00
Asesor Legal
Vigilantes
COSTO TOTAL 3,400.00

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 17

La mano de obra ha sido calculada considerando el ciclo productivo que es el


nmero de das que va desde el momento en que se compran los insumos hasta
que se recibe el pago por la venta del producto que se elabor con estos
insumos, por lo tanto el N de das a financiar estar determinado por el ciclo de
produccin + ciclo de cobranza - N de das de crdito de proveedores, por lo
tanto se est considerando como mximo 90 das equivalente a 3 meses.
8.8 ANLISIS DE GANANCIAS Y PRDIDAS PROYECTADOS DE LA
EMPRESA
CUADRO N ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO AOS
1 2 3 4 5

I. INGRESOS (VENTAS)
63,327.50 78,652.76 97,686.72 121,326.91 150,688.02
II. COSTOS DE PRODUCCIN
216,320.00 225,080.00 234,716.00 234,716.00 234,716.00
III. UTILIDAD BRUTA
(152,992.50) (146,427.25) (137,029.28) (113,389.09) (84,027.98)
IV. GASTOS DE OPERACIN
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Gastos de venta
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Gastos administrativos
9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00
V. DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT. INTANG
3,477.51 3,477.51 3,477.51 3,477.51 3,477.51
VI. UTILIDAD OPERATIVA
(166,470.01) (159,904.76) (150,506.79) (126,866.60) (97,505.49)
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 28 % )
(46,611.60) (44,773.33) (42,141.90) (35,522.65) (27,301.54)
UTILIDAD NETA
(119,858.41) (115,131.42) (108,364.89) (91,343.95) (70,203.95)

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 18

INVERSION 393,153.72

CUADRO N ESTADO DE RESULTADOS CON GASTOS FINANCIEROS

CONCEPTO AOS
1 2 3 4 5

I. INGRESOS (VENTAS) 150,688.02


63,327.50 78,652.76 97,686.72 121,326.91
II. COSTOS DE PRODUCCIN 234,716.00
216,320.00 225,080.00 234,716.00 234,716.00
III. UTILIDAD BRUTA (84,027.98)
(152,992.50) (146,427.25) (137,029.28) (113,389.09)
IV. GASTOS DE OPERACIN 10,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Gastos de venta 800.00
800.00 800.00 800.00 800.00
Gastos administrativos 9,200.00
9,200.00 9,200.00 9,200.00 9,200.00
V. DEPRECIACIN DE A.F. Y AMORT. INTANG 3,477.51
3,477.51 3,477.51 3,477.51 3,477.51
VI. UTILIDAD OPERATIVA (97,505.49)
(166,470.01) (159,904.76) (150,506.79) (126,866.60)
VII. GASTOS FINANCIEROS 500.00
57,114.59 48,229.95 7,027.89 1,000.00
Pago de intereses 100.00
57,114.59 48,229.95 7,027.89 411.00
VIII. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO (98,005.49)
(223,584.60) (208,134.70) (157,534.68) (127,866.60)
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 28 % ) (27,441.54)
(62,603.69) (58,277.72) (44,109.71) (35,802.65)
UTILIDAD NETA (70,563.95)
(160,980.92) (149,856.99) (113,424.97) (92,063.95)

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 19

8.9 ANLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGO DE LA UNIDAD DEL NEGOCIO

TDE 0.2
CUADRO N
EVALUACION ECONOMICA
AO FCE FA VAN
0
(393,153.72) 1.000000 (393,153.72)
1
(148,366.90) 0.833333 (123,639.08)
2
(146,838.51) 0.694444 (101,971.19)
3
(143,590.44) 0.578704 (83,096.32)
4
(126,569.50) 0.482253 (61,038.53)
5
265,701.57 0.401878 106,779.50
VANE
(656,119.34)
TIRE -34%

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 20


TDF 0.2
CUADRO N
EVALUACION FINANCIERA
AO FCF FAS VANF

0 (62,573.72) 1.00 (62,573.72)

1 (232,870.35) 0.83 (194,058.63)

2 (234,007.37) 0.69 (162,505.12)

3 (243,119.91) 0.58 (140,694.39)

4 (126,569.50) 0.48 (61,038.53)


5 265,701.57 0.40 106,779.50

VANF (514,090.89)
TIRF #NUM!

FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 21

PUNTO DE QUIEBRE UTILIZANDO EL METODO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD


VARIABLES VARIACION VANE TIRE VAN FINAL TIR
INICIAL INICIAL FINAL
Situacion inicial 0% -34%
(656,119.34)
Caida de la Produccion -5% 41%
682,504.94
-10% 34%
456,123.64
Caida del Precio -8% 37%
546,748.31
-15% 27%
229,877.62
FUENTE: ELABORACIN PROPIA CUADRO 22
9. PLAN DE CONTINGENCIA

9.1 REA DE MARKETING

Se realizarn campaas publicitarias, de manera que se buscara captar


la atencin del cliente y este se sienta interesado por saber ms de la
empresa Brown S.A.C
Se utilizarn mucho las redes sociales y la pgina web para ser ms
especficos en lo que busca el cliente y poder brindarles el mejor servicio.

10. PLAN DE ACCIN AMBIENTALES

10.1 OBJETIVOS

El objetivo de Brown S.A.C es ser una empresa que anualmente incremente sus
ventas y se vaya incorporando en el mercado cacaotero estadounidense y con
el paso del ao ser reconocido internacionalmente.

10.2 METAS

La meta de Brown S.A.C es incrementar las ventas y satisfacer por completo el


pedido de los clientes, ofreciendo el mejor servicio en cuanto a producto,
presentacin, calidad, y trato con el cliente.

10.3 ESTRATEGIAS

Seleccionar un producto de cacao fino de aroma desde San Martn Selva con
el que se pueda empezar a trabajar para traer el producto hasta Lima.
Buscar contactos en el extranjero para que difundan el nombre y los beneficios
de la empresa.
Competir con la competencia a costo igualitario para poder insertarnos en el
mercado, hasta que se haga reconocido.

10.4 PLANES Y ACCIN DE MEDIDAS CORRECTIVAS

Se har constantemente un seguimiento para verificar que no haya fallas en el


proyecto, pues de haberlas se tendran que corregir para darle mayor
confiabilidad al cliente.
11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES