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ANEXO 1

CA. MANUFACTURERA DE VIDRIO DEL PERU LTDA. S.A.


ESTADO DE RESULTADOS AL 31-12-94
(En Soles)

Ventas
Ventas Netas Clientes 57,683,029
Costo de Ventas -31,984,124
Utilidad Bruta 25,698,905

Gastos Operacionales
Gastos de Ventas 3,345,437
Gastos Administrativos 13,381,750
Total Gastos Operacionales -16,727,187
Total Ingresos de Operacin 181,652
Utilidad de Operacin 9,153,370

Ingresos Financieros 5,431,121


Gastos Financieros -6,611,960
Ingresos Diversos 599,596
R.E.I. -1,714,193
Total Otros Ingresos (Egresos) -2,295,436

Utilidad antes de Participacin e Impuestos 6,857,934


Impuesto a la Renta -1,713,664
Utilidad Neta 5,144,270

Distribucin :
Capitalizacin 5,235,483.00
Acciones Laborales 1,402,096.00
Resultado del Ejercicio -1,493,309.00
D Patrimonio 5,144,270
A.

100%
-55.45%
44.55%

-29.00%
0.31%
15.87%

-3.98%

11.89%
-2.97%
8.92%
ANEXO 1
CA. MANUFACTURERA DE VIDRIO DEL PERU LTDA. S.A.
BALANCE GENERAL AL 31-12-94
(En Soles)

31-12-94 %
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 932,337 0.88%
Valores Negociables 0 0.00%
Cuentas por Cobrar Comerciales 21,928,798 20.60%
Documentos Descontados -12,013,301 -11.29%
Otras cuentas por Cobrar 391,923 0.37%
Productos Terminados 10,999,462 10.33%
Materia Prima, mat. Aux. y Suministros 10,533,842 9.90%
Gastos pagados por Anticipado 2,623,459 2.46%
Total Activo Corriente 35,396,520 33.25%
Inversiones 3,245 0.00%
Activo Fijo 132,778,565 124.73%
Depreciacin Acumulada -77,243,241 -72.56%
Otros Activos, neto 15,515,280 14.58%
Total Activo No Corriente 71,053,849 66.75%
TOTAL ACTIVOS 106,450,369 100%

PASIVOS Y PATRIMONIO
Sobregiros Bancarios 988,556 0.93%
Prstamos Bancarios 7,112,459 6.68%
Remuneraciones y Participaciones 1,230,935 1.16%
Proveedores 4,635,641 4.35%
Cuentass por pagar diversas 1,633,905 1.53%
Anticipos de Clientes 155,100 0.15%
Deuda a Largo Plazo 3,218,849 3.02%
Total Pasivo Corriente 18,975,445 17.83%
Deuda a Largo Plazo 14,043,519 13.19%
Intereses Diferidos 122,895 0.12%
Provisin CTS 3,371,928 3.17%
Total Pasivo No Corriente 17,538,342 16.48%
TOTAL PASIVO 36,513,787 34.30%

PATRIMONIO
Capital 47,449,840 44.57%
Acciones Laborales 12,707,401 11.94%
Reserva Legal 4,635,078 4.35%
Resultado del Ejercicio 5,144,263 4.83%
TOTAL PATRIMONIO 69,936,582 65.70%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 106,450,369 100%
L PERU LTDA. S.A.
12-94

31-12-93 %

390,560 0.38% 541,777


16,727,530 16.13% -16,727,530 no hay mas valores negociables, todos pasar
22,976,789 22.16% -1,047,991 he cobrado 1,047,991 en productos
-4,242,871 -4.09% -7,770,430
489,011 0.47% -97,088 he cobrado 97,088 en otros tipos de ingreso
6,740,140 6.50% 4,259,322 Mas productos terminados, tengo inmoviliza
8,921,251 8.60% 1,612,591 Mayor cantidad de material prima, puedo pr
1,763,787 1.70% 859,672 Mayor gasto anticipado (pagos de seguros, a
53,766,197 51.85% -18,369,677
3,702 0.00% -457 Mayor inversin
116,728,557 112.56% 16,050,008
-73,339,850 -70.72% -3,903,391 mayor activo fijo (maquinaria, inmuebles,etc
6,545,176 6.31% 8,970,104
49,937,585 48.15% 21,116,264
103,703,782 100% 2,746,587 Podemos ver que tenemos mayor liquide
Ademas, el dinro ha sido invertido en su may

1,355,641 1.31% -367,085


8,564,382 8.26% -1,451,923
1,223,649 1.18% 7,286
2,999,195 2.89% 1,636,446
951,324 0.92% 682,581
2,252,371 2.17% -2,097,271
6,351,707 6.12% -3,132,858
23,698,269 22.85% -4,722,824
10,038,480 9.68% 4,005,039
1,661,124 1.60% -1,538,229
3,513,597 3.39% -141,669
15,213,201 14.67% 2,325,141
38,911,470 37.52% -2,397,683

0
42,214,357 40.71% 5,235,483
11,305,305 10.90% 1,402,096
4,635,078 4.47% 0
6,637,572 6.40% -1,493,309
64,792,312 62.48% 5,144,270
103,703,782 100% 2,746,587
res negociables, todos pasaron a ser efectivo 16,727,530)
7,991 en productos

88 en otros tipos de ingreso


erminados, tengo inmovilizados 4,259,322 en productos
de material prima, puedo producir ms
ticipado (pagos de seguros, alquileres,etc)

o (maquinaria, inmuebles,etc). Aumento de depreciacin

ue tenemos mayor liquidez, gracias a las propias ventas reflejadas en la diferencia de caja, asi como el cobro de cuentas por
o ha sido invertido en su mayoria en activos fijos, relacionados directamente con la fabricacin del producto (Envases de vidrio), esto se
asi como el cobro de cuentas por cobrar y la generacin de dinero a travez de valores negociables.
producto (Envases de vidrio), esto se observa al tenerse mayor volumen de productos terminados. Por lo mismo se debe buscar movili
. Por lo mismo se debe buscar movilizar estos productos (mayor volumen de ventas, disminuir el stock
Liquidez 1.87 Tenemos mayor liquidez para cubrir deudas existentes e inv

Solvencia 0.25 Cuento con un patrimonio que me permite cubrir las deuda

Analisis de gestin 5.82 Nos da los dias de caja segn el volumen de ventas
Lo que tengo como "colchon" en caso de no vender equiva

Dias de Cobro 136.86 Vemos que tenemos un nivel alto de cuentas por cobrar, eq

Dias de Pago 158.43 Pagamos a mas de 150 dias, incluso mayor al nivel de cobra
Existe una relacin entre ambos.
Dias de stock -123.81 La mercaderia nos dura 120 en stock

Analisis de rentabilidad
ra cubrir deudas existentes e inventir

que me permite cubrir las deudas actuales a largo plazo, la empresa es duea de si misma.

n el volumen de ventas
n" en caso de no vender equivale a 5 dias de ventas.

el alto de cuentas por cobrar, equivalente a mas de 100 dias de ventas

, incluso mayor al nivel de cobranza de la empresa

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