Penta

2.1 Evaluacin del riesgo forense

En cuanto a la evaluacin del riesgo forense tras un anlisis preliminar se logr

identificar una serie de transacciones presumiblemente fraudulentas que se
encuentran relacionadas a personas naturales que no tienen relacin alguna con
la empresa y su giro.
Se presume que dichas boletas y facturas emitidas en las transacciones se
hicieron con el fin de disminuir la carga tributaria de la empresa. Adems se
detectaron facturas a personas ligadas al mundo poltico, por lo cual se puede
presumir que con el claro objetivo de financiar algunas carreras polticas.

2.1 Evaluacin del Control Interno

De acuerdo con los resultados de la evaluacin del control interno, se puede

sealar que el control de la entidad es deficiente, por lo que resulta importante que
se implementen acciones que permitan superar el estado en que se encuentra la
empresa, a fin de instaurar un sistema de control interno slido y confiable, que
asegure el logro de los objetivos de una manera eficiente.
CAVAL

EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

En base a las entrevistas que se aplicaron al personal y dueos de la empresa se pudo

evaluar en qu situacin se encuentra esta, el cual es deficiente, luego de esto se realiza
un anlisis profundo de las debilidades que estn presentes en la empresa como la falta
de supervisin de las tareas desarrollada por los empleados, la segregacin definida de
funciones y las relaciones que tienen conflicto de intereses que pueden tener algunos
empleados con personas de rangos ms altos o en este caso con personas de otras
empresas con fuertes influencias, y procesos que requieren un mayor control ya que son
indispensables e importantes para el funcionamiento de la empresa.

EVALUACIN DEL RIEGO FORENSE

Basndose en el anlisis del riesgo forense se logr identificar conflicto de intereses entre
el esposo de uno de los dueos de la empresa y el gerente general del banco de Chile lo
que se comprob mediante la indagacin de las cartolas bancarias de ambas personas,
donde se obtuvo evidencia que hubo transacciones relacionadas entre estas dos
personas que los beneficiaba a ambos y adems a la esposa que es duea de la empresa
en cuestin, que pudo conseguir un prstamo bastante ms alto que el patrimonio y
deudas que la empresa poda pagar.

EJERCITO

EVALUAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EXISTENTE

Al tener las respuestas de los anlisis anteriores y resultados de las entrevistas aplicadas
al personal involucrado se pudo detectar que las reas analizadas tiene varios puntos
dbiles, debido a que no hay manuales de procedimientos ni una descripcin de cada
cargo o de las actividades o tareas que debe realizar cada persona, adems no hay una
fiscalizacin de que lo se realiza da a da, cada persona tiene libertad de realizar las
actividades, esto se debe a que no hay una segregacin de funciones clara, las personas
realizan de vez en cuando ms de una funcin en la misma rea, junto con esto deben ser
reforzadas ya que al no reconstituirlas esto puede provocar a futuro que se realice
nuevamente actos ilcitos.

EVALUACIN DEL RIEGO FORENSE

En base al anlisis del riesgo forense se logr identificar el fraude para rebajar impuesto y
adems poder sacar dinero de la empresa por medio del pago va transferencia
electrnica de facturas falsas de compra, simulacin de compras, a cinco proveedores
diferentes, lo cual se pudo comprobar por medio de la revisin de las facturas y de los
proveedores, adems de esto, se identific como se pudo realizar esto lo que detecto que
ayudo el poco control interno anteriormente analizado y mencionado, lo que debe
solucionarse a la brevedad posible, tambin mantener una revisin peridica con ms
supervisin y una segregacin definida.